【正文】 種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及其他內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收。當(dāng)招標(biāo)過程中出現(xiàn)廢標(biāo)時(shí)，應(yīng)從招標(biāo)文件確認(rèn)環(huán)節(jié)重新履行相關(guān)手續(xù)外部采購中心根據(jù)中標(biāo)結(jié)果發(fā)布中標(biāo)公告，政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行中標(biāo)結(jié)果登記，并進(jìn)入政府采購合同訂立環(huán)節(jié)第一百二十三條 政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收流程及要求：成立驗(yàn)收小組，由單位代表、政府采購代理機(jī)構(gòu)、相關(guān)領(lǐng)域的技術(shù)專家等組成。招標(biāo)文件一經(jīng)確認(rèn)，政府采購需求原則上不得更改。計(jì)劃執(zhí)行過程中確需變更調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)重新履行審核和審批的程序。第一百二十條 政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組對采購計(jì)劃審批，下達(dá)給業(yè)務(wù)部門。政府采購組織形式（集中采購機(jī)構(gòu)組織采購、單位自行采購、委托代理機(jī)構(gòu)組織采購等）和政府采購方式（公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價(jià)、單一來源等）的選取是否符合國家有關(guān)規(guī)定。政府采購成本是否控制在政府采購預(yù)算指標(biāo)額度之內(nèi)。專業(yè)性設(shè)備是否附相關(guān)技術(shù)部門的審核意見。政府采購計(jì)劃是否與業(yè)務(wù)部門的工作計(jì)劃和資產(chǎn)存量相適應(yīng)。第一百一十七條 業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對政府采購計(jì)劃的復(fù)核包括：采購需求是否有相應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)；是否適應(yīng)當(dāng)期的業(yè)務(wù)工作需要，是否符合當(dāng)期的政府采購計(jì)劃；政府采購申請文件內(nèi)容是否完整。在編制政府采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)注重政府采購的規(guī)模效益，同一季度內(nèi)對同一采購品目盡量不安排兩次以上采購計(jì)劃。第一百一十六條 政府采購計(jì)劃包括：政府采購計(jì)劃應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門批復(fù)的政府采購預(yù)算范圍內(nèi)，依據(jù)本部門的政府采購需求進(jìn)行編制，完整反映政府采購預(yù)算的落實(shí)情況。第一百一十四條 各業(yè)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門、預(yù)算編制部門之間應(yīng)相互溝通和協(xié)調(diào)，避免政府采購活動與業(yè)務(wù)活動相脫節(jié)，出現(xiàn)資金浪費(fèi)和資產(chǎn)閑置。第一百一十二條 財(cái)務(wù)部門在政府采購業(yè)務(wù)中的主要職能：匯總編制單位政府采購預(yù)算、計(jì)劃，報(bào)同級財(cái)政部門批準(zhǔn)后，下達(dá)各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行；及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部門的有關(guān)管理規(guī)定及政府采購相關(guān)信息；審核各業(yè)務(wù)部門申報(bào)政府采購的相關(guān)資料，確定資金來源；復(fù)核政府采購支付申請手續(xù)，辦理相關(guān)資金支付；根據(jù)政府采購部門提交的政府采購合同和驗(yàn)收證明，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，對政府采購業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；每月與政府采購部門溝通和核對政府采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況。第一百一十條 政府采購業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)為相關(guān)業(yè)務(wù)部門，是單位政府采購申請的提出部門，其職能：申報(bào)本部門的政府采購預(yù)算建議數(shù)；依據(jù)內(nèi)部審批下達(dá)的政府采購預(yù)算和實(shí)際工作需要編制采購計(jì)劃，進(jìn)行政府采購需求登記，提出政府采購申請；對政府采購文件進(jìn)行確認(rèn)，對有異議的政府采購文件進(jìn)行調(diào)整修改；對實(shí)行公開招標(biāo)的政府采購項(xiàng)目的預(yù)中標(biāo)結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，領(lǐng)取中標(biāo)通知書，并依據(jù)中標(biāo)通知書參加政府采購合同的簽訂；對政府采購合同和相關(guān)文件進(jìn)行備案；提出政府采購資金支付申請。第一百零七條支出業(yè)務(wù)流程圖：業(yè)務(wù)部門A分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)B財(cái)務(wù)部門C財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)E單位負(fù)責(zé)人F局長辦公會G支出審批不通過重大支出重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方案業(yè)務(wù)性質(zhì)支出報(bào)銷審批單開始提出經(jīng)費(fèi)支出申請通過日常支出審批審核核核審核預(yù)算報(bào)告金額金額審批110萬元1萬元以下審批110萬元審批審批10萬元以上審批借款報(bào)銷審核結(jié)束記賬付款? 支出業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)說明：? A1：業(yè)務(wù)部門提出經(jīng)費(fèi)支出申請，填寫《經(jīng)費(fèi)支出審批單》，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，分別由分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門審核、審批；? E1\F1：日常支出的審批：1萬元以下的支出主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；110萬元的支出由單位負(fù)責(zé)人審批；? B1：重大業(yè)務(wù)先由業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批；? C1：根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的方案向財(cái)務(wù)部門提交預(yù)算報(bào)告，預(yù)算報(bào)告由財(cái)務(wù)部門按照已批準(zhǔn)的年度預(yù)算和有關(guān)規(guī)定審核；? F1：110萬元以下報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批；? G1：10萬元以上報(bào)局長辦公會審議通過；? C2：經(jīng)審批完備的報(bào)銷申請，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定給予報(bào)銷，會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。第一百零五條 財(cái)務(wù)部門每半年對各業(yè)務(wù)部門的支出情況和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、單位的基本支出、項(xiàng)目支出、“三公”經(jīng)費(fèi)的明細(xì)情況編制支出業(yè)務(wù)分析報(bào)告，并提交單位領(lǐng)導(dǎo)。第一百零三條 使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。第一百零一條 出納人員支付完畢后將報(bào)銷單據(jù)交由會計(jì)人員進(jìn)行會計(jì)核算。第九十九條 單位財(cái)務(wù)部門復(fù)核無誤后，交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門主管領(lǐng)導(dǎo)或單位負(fù)責(zé)人審批簽字。第九十七條 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦人員辦理費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)按上述規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單，并附相應(yīng)的單據(jù)，由經(jīng)辦人簽字后，提交部門負(fù)責(zé)人或歸口管理部門的相關(guān)人員審核簽字。第九十五條 財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對支出審核控制，全面審核各類單據(jù)：單據(jù)來源是否合法單據(jù)內(nèi)容是否真實(shí)、完整單據(jù)使用是否準(zhǔn)確支出是否符合預(yù)算審批手續(xù)是否齊全支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng)由經(jīng)辦人員寫明原因并附審批依據(jù)。第九十三條 單位業(yè)務(wù)部門提出申請時(shí)，應(yīng)當(dāng)就可選擇的交通方式、目的地、可選擇的出差和會議定點(diǎn)飯店及可入住的房間的標(biāo)準(zhǔn)、可選擇的會議室的標(biāo)準(zhǔn)等信息進(jìn)行事前申請。財(cái)務(wù)部門會計(jì)對借款的內(nèi)容進(jìn)行審核，交由出納人員付款。第九十條 單位人員應(yīng)按單位的規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。第八十八條 單位的各項(xiàng)支出由財(cái)務(wù)部門歸口管理并進(jìn)行會計(jì)核算。按照規(guī)定開具財(cái)政票據(jù)，收繳分離、票款一致，及時(shí)、足額上繳國庫或財(cái)政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。第八十五條 財(cái)務(wù)部門每月和業(yè)務(wù)部門進(jìn)行對賬，對收入的合理性進(jìn)行分析，判斷有無異常。第八十三條 財(cái)務(wù)部門每月檢查收入金額與開票金額是否相符，是否及時(shí)、足額繳存到銀行，并及時(shí)登記賬簿。各業(yè)務(wù)處室人員：依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)對被審計(jì)單位作出罰沒決定，催促被審計(jì)單位及時(shí)上繳款項(xiàng)，并和財(cái)務(wù)部門核對款項(xiàng)到位情況。開票:王文廷，建立票據(jù)臺賬；負(fù)責(zé)開票，保證票據(jù)的準(zhǔn)確無誤，將票據(jù)及時(shí)傳遞給會計(jì)；對領(lǐng)用發(fā)票做好記錄；檢查發(fā)票是否連續(xù)編號；及時(shí)對業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用的票據(jù)進(jìn)行核對催收，并對作廢的票據(jù)及時(shí)收回處理；不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財(cái)政票據(jù)、發(fā)票；不得擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍；不得開具虛假發(fā)票；做好票據(jù)的保管工作，配備單獨(dú)的保險(xiǎn)柜，人走柜鎖。第八十一條 根據(jù)規(guī)定，單位的收入包括兩類資金（一）根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)則與會計(jì)準(zhǔn)則認(rèn)定的收入財(cái)政撥款收入財(cái)政補(bǔ)助收入事業(yè)收入上級補(bǔ)助收入附屬單位上繳收入其他收入（二）不作為單位的收入但應(yīng)當(dāng)上繳國庫或財(cái)政專戶的資金。第四章 收支業(yè)務(wù)管理制度第七十九條 按國家有關(guān)法律法規(guī)辦理罰沒許可手續(xù)，對外公示收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)?？冃гu價(jià)報(bào)告的內(nèi)容包括：⑴本年度計(jì)劃績效指標(biāo)與實(shí)際執(zhí)行情況的對比⑵與以往年度績效指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的比較⑶對未實(shí)現(xiàn)的績效目標(biāo)的說明及補(bǔ)救措施⑷對年度績效計(jì)劃的評價(jià)⑸對不可行的績效目標(biāo)的調(diào)整建議⑹說明報(bào)告中提供的績效信息的質(zhì)量及其他需要說明的問題根據(jù)評價(jià)結(jié)果，對績效評價(jià)結(jié)果較好的部門，在以后年度預(yù)算分配方面給予優(yōu)先考慮；對績效考核較差的部門，要求其進(jìn)行整改，對以后年度該部門的項(xiàng)目立項(xiàng)和預(yù)算分配從嚴(yán)把關(guān)。每季度采集績效運(yùn)行信息并匯總分析，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查。第七十五條 加強(qiáng)決算數(shù)據(jù)分析和運(yùn)用。第七十三條 審核人員應(yīng)重點(diǎn)審核:決算報(bào)表的內(nèi)容是否完整，有無缺表、少表，少填、漏填指標(biāo)等問題；決算報(bào)表數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，與會計(jì)賬簿的相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致，與財(cái)政部門和單位內(nèi)部各部門提供的的對賬數(shù)據(jù)是否相符；計(jì)算是否正確，決算報(bào)表數(shù)據(jù)是否符合報(bào)表間、報(bào)表內(nèi)各項(xiàng)目間的邏輯關(guān)系，決算報(bào)表數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確。第七十一條 相關(guān)工作人員嚴(yán)格按照財(cái)政部門規(guī)定的格式、內(nèi)容和時(shí)限編制決算報(bào)表。第六十九條 財(cái)務(wù)部門要對原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，要對憑證錄入進(jìn)行仔細(xì)復(fù)核，做好與業(yè)務(wù)部門的數(shù)據(jù)核對工作和單位與財(cái)政部門的對賬工作。第六十六條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置決算報(bào)表的編制崗位、審核崗位和分析崗位：編制崗位人員：趙丹審核崗位人員：尹曉華分析崗位人員：梁為民第六十七條 每年11月份對相關(guān)工作人員進(jìn)行決算工作培訓(xùn)。? 資金支付子流程節(jié)點(diǎn)說明：? A1：業(yè)務(wù)部門申請按照預(yù)算執(zhí)行申請結(jié)果執(zhí)行，對于按規(guī)定需要辦理借款的，部門經(jīng)辦人依據(jù)經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)的批復(fù)，填寫《借款審批單》或《領(lǐng)用支票審批單》，并按《經(jīng)費(fèi)支出管理辦法》的規(guī)定，附上借款事項(xiàng)相關(guān)的審批單據(jù)，提出借款申請。第六十四條 預(yù)算管理委員會每月月初召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，審議預(yù)算執(zhí)行階段性報(bào)告，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。第六十二條 財(cái)務(wù)部門和歸口管理部門對建設(shè)項(xiàng)目、大宗物資采購、對外投資等重大預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)密切跟蹤其實(shí)施進(jìn)度和完成情況。第五十九條 單位按照業(yè)務(wù)事項(xiàng)的類型、性質(zhì)及金額設(shè)置預(yù)算執(zhí)行申請的審批權(quán)限：重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)根據(jù)內(nèi)部制度由領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定審批，對業(yè)務(wù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。第五十八條 嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行審批控制。是否按照規(guī)定提交相應(yīng)的文件和單據(jù)。第五十六條 對依申請執(zhí)行的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，預(yù)算執(zhí)行申請額度超過本業(yè)務(wù)部門或本崗位可執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)首先按照程序辦理預(yù)算追加調(diào)整，增加可執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)后，再提出預(yù)算執(zhí)行申請。第五十四條對于支出總額明確但具體內(nèi)容需隨著工作開展才能進(jìn)一步明確的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，可以先下達(dá)預(yù)算總額度，在預(yù)算執(zhí)行過程中履行執(zhí)行申請與審批程序，也可以分批下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。包括預(yù)算直接執(zhí)行、依申請執(zhí)行、政府采購執(zhí)行。第五十一條預(yù)算追加調(diào)整流程圖：C? A1：業(yè)務(wù)部門在預(yù)算執(zhí)行中遇到特殊緊急情況，在預(yù)算不足的情況下，應(yīng)按規(guī)定的預(yù)算追加調(diào)整程序，提出預(yù)算追加調(diào)整申請；? B1：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請后，對預(yù)算追加調(diào)整申請進(jìn)行金額審核，出具審核意見，交單位預(yù)算管理委員會審批；? C1：單位預(yù)算管理委員會依據(jù)財(cái)務(wù)部門出具的審核意見，在財(cái)政批復(fù)范圍內(nèi)，審批預(yù)算追加調(diào)整申請；? C1：預(yù)算追加調(diào)整申請經(jīng)單位預(yù)算管理委員會批示或批準(zhǔn)后，如需上報(bào)財(cái)政部門追加，按規(guī)定上報(bào)財(cái)政部門審批；? B2：財(cái)務(wù)部門在收到對業(yè)務(wù)部門預(yù)算追加調(diào)整申請的批復(fù)后，依據(jù)批復(fù)辦理業(yè)務(wù)部門相應(yīng)預(yù)算的追加工作，同時(shí)將批復(fù)下達(dá)業(yè)務(wù)部門；? A3：業(yè)務(wù)部門收到財(cái)務(wù)部門下達(dá)的預(yù)算追加調(diào)整批復(fù)后，依據(jù)批復(fù)組織實(shí)施相應(yīng)的預(yù)算執(zhí)行工作。預(yù)算管理委員會根據(jù)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)性質(zhì)或調(diào)整金額的不同按照國家有關(guān)規(guī)定報(bào)送主管部門、財(cái)政部門審核審批備案或?qū)徟?。?cái)務(wù)部門和歸口管理部門對各業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算調(diào)整申請報(bào)告進(jìn)行審核。第五十條 規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整：當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生變化、國家政策調(diào)整、不可抗力的重大自然災(zāi)害的出現(xiàn)、發(fā)生公共緊急事件時(shí)，預(yù)算編制的依據(jù)發(fā)生變化并影響到預(yù)算執(zhí)行時(shí)，需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。? 預(yù)算分解子流程節(jié)點(diǎn)說明：? E1：財(cái)政部門下達(dá)控制數(shù)作為預(yù)算分解工作起點(diǎn)；? B2：財(cái)務(wù)部門預(yù)算管理人員在控制數(shù)基礎(chǔ)上，分解、細(xì)化預(yù)算控制數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，形成對各業(yè)務(wù)部門控制數(shù)；? C2：單位領(lǐng)導(dǎo)班子對下達(dá)各業(yè)務(wù)部門的控制數(shù)方案進(jìn)行審核、審批；? A3：各業(yè)務(wù)部門在預(yù)算控制數(shù)范圍內(nèi)，進(jìn)行細(xì)化調(diào)整，形成本部門預(yù)算草案；? B3：預(yù)算管理人員收到各業(yè)務(wù)部門預(yù)算草案后，進(jìn)行綜合平衡，形成本單位預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核預(yù)算管理人員匯總形成的本單位預(yù)算草案，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)班子審批；? C3：單位領(lǐng)導(dǎo)班子審核本單位預(yù)算草案，提交單位預(yù)算管理委員會表決；? D3：單位預(yù)算管理委員會表決通過單位預(yù)算草案，然后報(bào)財(cái)政部門審批；? E3：財(cái)政部門依據(jù)規(guī)定程序?qū)徟鲉挝簧蠄?bào)的預(yù)算草案；? E4：財(cái)政部門將批復(fù)后的正式預(yù)算下達(dá)各單位執(zhí)行。第四十八條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)同級財(cái)政部門按照法定程序批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的預(yù)算額度、支出方向和支出標(biāo)準(zhǔn)，在單位內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解，經(jīng)預(yù)算管理委員會審批后下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門，完成單位內(nèi)部的資源配置，將預(yù)算指標(biāo)直接落實(shí)到業(yè)務(wù)活動的各個(gè)環(huán)節(jié)及相關(guān)崗位，并為各業(yè)務(wù)部門的預(yù)算執(zhí)行制定相關(guān)的預(yù)算執(zhí)行規(guī)則。第四十七條 建設(shè)工程、大型修繕、信息化項(xiàng)目和大宗物資采購等專業(yè)性較強(qiáng)的重大事項(xiàng)，根據(jù)國家規(guī)定進(jìn)行對業(yè)務(wù)事項(xiàng)的目的、方案的可行性、計(jì)劃的科學(xué)性以及金額的合理性進(jìn)行綜合立項(xiàng)評審。第四十五條 歸口管理部門主要對歸口管理范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行合理性審核，包括根據(jù)業(yè)務(wù)部門的工作計(jì)劃對其具體工作安排和資金額度的合理性進(jìn)行審核。第四十三條 各業(yè)務(wù)部門根據(jù)下一年度的工作計(jì)劃，按照一定的方法對支出需求進(jìn)行合理測算，確認(rèn)完成各項(xiàng)工作所需的相關(guān)基本支出和項(xiàng)目支出，提出本部門或本崗位的支出需求；在同級財(cái)政部門下達(dá)預(yù)算控制數(shù)后，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對本部門的預(yù)算控制數(shù)作進(jìn)一步分解、細(xì)化，根據(jù)工作計(jì)劃對具體工作安排進(jìn)行相應(yīng)的資源配置。部門申請預(yù)算時(shí)，要按要求申報(bào)績效目標(biāo)。第四十條 預(yù)算編制要符合嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”等行政經(jīng)費(fèi)支出的政策要求。第三十八條 預(yù)算編制要遵循“二上二下”的程序和時(shí)間要求。開展其他相關(guān)工作。負(fù)責(zé)歸口審核相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算執(zhí)行申請和預(yù)算追加調(diào)整申請。執(zhí)行其他相關(guān)任務(wù)。