保險精算學(xué)筆記：壽險負(fù)債評估與利源分析-文庫吧資料
2025-07-02 00:59本頁面
【正文】 個投保年齡都必須有一張表格，如果可能的投保年齡是18到50歲，一共需要33張表。在平準(zhǔn)凈保費方法下，繳費期內(nèi)的各年度年初的評估凈保費相等，繳費期后的評估凈保費等于0。 確定評估假設(shè)評估假設(shè)是為了完成責(zé)任準(zhǔn)備金的評估工作而確定的精算假設(shè)，在給付準(zhǔn)備金的計算中用到的假設(shè)是評估利率和評估死亡率。2. 確定評估方法 常見的評估方法分為三類：平準(zhǔn)凈保費法、修正制方法和毛保費方法。責(zé)任準(zhǔn)備金實務(wù)中要求完成的任務(wù)略加簡化，可以表述為以下形式：保險計劃：20年期兩全壽險保額：1000交費方式：年交直至被保險人去世或滿期現(xiàn)金流假設(shè)：完全離散（即年初交保費，年末給付死亡保險金或滿期給付）投保年齡范圍：18歲到50歲計算目標(biāo)：計算所有可能投保年齡在各個保險年度末的責(zé)任準(zhǔn)備金常見的格式如下：表頭的說明至少包括如下內(nèi)容：投保人30歲，男性，20年期兩全壽險，保額1000，20年交清，完全離散假設(shè)，%，評估生命表用CL931（即非養(yǎng)老金業(yè)務(wù)男表）保單年度末責(zé)任準(zhǔn)備金第一保單年度末 第二保單年度末 第三保單年度末 第二十保單年度末 責(zé)任準(zhǔn)備金的計算步驟：1.我們學(xué)習(xí)的公式大部分都是評估日和保單生效日恰好重合的情形，在實務(wù)中更常見的情況卻是兩者不同的情況。 這個公式是責(zé)任準(zhǔn)備金評估實務(wù)中使用最多的公式。分?jǐn)?shù)年份上的責(zé)任準(zhǔn)備金的計算公式這項任務(wù)要求匯總所有有效保單的責(zé)任準(zhǔn)備金，考慮到許多壽險公司的有效保單超過了100萬份，而各份保單的評估日和保單生效日又很少重合，所以要處理的數(shù)據(jù)量非常大。 產(chǎn)品銷售后。這個階段所形成的責(zé)任準(zhǔn)備金計算結(jié)果是產(chǎn)品說明的必然組成部分，主要任務(wù)是確定合理的評估假設(shè)，不需要使用大型數(shù)據(jù)庫，個人利用電子表格或者編程就可以完成。 產(chǎn)品銷售前。監(jiān)管機構(gòu)也是根據(jù)這個水平（責(zé)任準(zhǔn)備金的評估結(jié)果）來判斷保險公司持有的資產(chǎn)能否應(yīng)付未來給付的要求。如果保險公司的投資收益率不足，或?qū)嶋H發(fā)生的死亡索賠數(shù)超過假設(shè)，則實際形成的保險基金可能低于根據(jù)精算假設(shè)計算出來的預(yù)定水平，這種差異對保險公司不利，很有可能表現(xiàn)為保險公司的年度報告利潤虧損。我們在前面學(xué)過的責(zé)任準(zhǔn)備金公式是根據(jù)個別保單的概率模型推導(dǎo)出來的，在數(shù)值上，它們等于 。在責(zé)任準(zhǔn)備金評估中，往往會假設(shè)各年的投資收益率相等為 。遞推公式是理解責(zé)任準(zhǔn)備金的有效工具，對于描述保險基金的演變過程也是如此。即，如果保險公司在某個時刻為這個保單組所積累的資產(chǎn)總額低于各個時刻的保險基金目標(biāo)值，則保險公司在這個保單組上所獲得的利潤為負(fù)，同時保險公司應(yīng)該保證能夠在當(dāng)時或者未來填補這個缺口。記 為該保單組積累的保險基金， 為各個保單年度末的有效保單數(shù)，其中 是最初的保單數(shù)， 是在第 個保單年度末給付死亡保險金之后的有效保單數(shù)（這些保單都會得到等于保額的滿期給付）。保單組模型可以幫助我們更好地理解責(zé)任準(zhǔn)備金的概念。責(zé)任準(zhǔn)備金是在清算假設(shè)下進行的評估，要理解這句話，可以考慮下述問題：如果在這個時刻保險公司破產(chǎn)，那么有效保單應(yīng)該得到多少利益？這個問題沒有唯一正確的答案，責(zé)任準(zhǔn)備金給出的是比較合理的答案。對個別保單來說，就是評估的責(zé)任準(zhǔn)備金，如果用保單組的概念來描述，就是保單組的責(zé)任準(zhǔn)備金總和。 壽險負(fù)債評估如何理解責(zé)任準(zhǔn)備金？責(zé)任準(zhǔn)備金是壽險公司最為重要的負(fù)債，一般占所有負(fù)債的80％到90％，和總資產(chǎn)的比例也可能超過80％。實際工作中使用的是離散型假設(shè)下的計算方法，遞推公式理解責(zé)任準(zhǔn)備金的基本工具。保費貸款期的最長時間 由以下方程決定：其中， 是毛保費（注意，這是和其他兩個選擇權(quán)不同的地方）， 是單位
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