保險(xiǎn)精算學(xué)筆記：壽險(xiǎn)負(fù)債評(píng)估與利源分析(完整版)
【正文】 80％到90％，和總資產(chǎn)的比例也可能超過80％。記 為該保單組積累的保險(xiǎn)基金， 為各個(gè)保單年度末的有效保單數(shù)，其中 是最初的保單數(shù)， 是在第 個(gè)保單年度末給付死亡保險(xiǎn)金之后的有效保單數(shù)（這些保單都會(huì)得到等于保額的滿期給付）。我們?cè)谇懊鎸W(xué)過的責(zé)任準(zhǔn)備金公式是根據(jù)個(gè)別保單的概率模型推導(dǎo)出來的，在數(shù)值上，它們等于 。這個(gè)階段所形成的責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算結(jié)果是產(chǎn)品說明的必然組成部分，主要任務(wù)是確定合理的評(píng)估假設(shè)，不需要使用大型數(shù)據(jù)庫，個(gè)人利用電子表格或者編程就可以完成。責(zé)任準(zhǔn)備金實(shí)務(wù)中要求完成的任務(wù)略加簡(jiǎn)化，可以表述為以下形式：保險(xiǎn)計(jì)劃：20年期兩全壽險(xiǎn)保額：1000交費(fèi)方式：年交直至被保險(xiǎn)人去世或滿期現(xiàn)金流假設(shè)：完全離散（即年初交保費(fèi)，年末給付死亡保險(xiǎn)金或滿期給付）投保年齡范圍：18歲到50歲計(jì)算目標(biāo)：計(jì)算所有可能投保年齡在各個(gè)保險(xiǎn)年度末的責(zé)任準(zhǔn)備金常見的格式如下：表頭的說明至少包括如下內(nèi)容：投保人30歲，男性，20年期兩全壽險(xiǎn)，保額1000，20年交清，完全離散假設(shè)，%，評(píng)估生命表用CL931（即非養(yǎng)老金業(yè)務(wù)男表）保單年度末責(zé)任準(zhǔn)備金第一保單年度末 第二保單年度末 第三保單年度末 第二十保單年度末 責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟：1. 確定評(píng)估方法 常見的評(píng)估方法分為三類：平準(zhǔn)凈保費(fèi)法、修正制方法和毛保費(fèi)方法。毛保費(fèi)準(zhǔn)備金和費(fèi)用準(zhǔn)備金毛保費(fèi)準(zhǔn)備金的計(jì)算原理壽險(xiǎn)實(shí)務(wù)中收取的保費(fèi)是毛保費(fèi)而不是評(píng)估凈保費(fèi)，所以在計(jì)算毛保費(fèi)之后，也可以運(yùn)用和給付準(zhǔn)備金類似的概念計(jì)算費(fèi)用準(zhǔn)備金。資產(chǎn)份額法所建立的模型，可以包括各種影響保險(xiǎn)基金變動(dòng)的因素，如死亡率、退保率、投資收益率和費(fèi)用率，從而更好地模擬壽險(xiǎn)保單組的營業(yè)成果。資產(chǎn)份額公式計(jì)算量比較大，所以一般要建立電子表格，然后考察不同假設(shè)下的保險(xiǎn)基金變化。 利源分析從上一年的營業(yè)成果出發(fā)，利用已有的精算假設(shè)可以得到本年度的預(yù)計(jì)報(bào)告利潤，這個(gè)利潤可以和實(shí)際營業(yè)結(jié)果進(jìn)行對(duì)照，這種比較可以分解造成利潤差異的原因。從第 年末出發(fā)，在支付為第 年的各項(xiàng)應(yīng)付費(fèi)用以后，可以得到該年的報(bào)告利潤：其中來自實(shí)際營業(yè)過程的數(shù)據(jù)包括：如果按照在0時(shí)刻確定的精算假設(shè)，則有：利潤為 兩個(gè)用不同參數(shù)計(jì)算出來的利潤之間的差異為注意到在第 年年末， 是已知量，是兩種計(jì)算利潤方法的出發(fā)點(diǎn)，所以在理論討論中可以不考慮它。11 / 11。很明顯潤差異不是各個(gè)影響因素的線性函數(shù)，但是我們必須進(jìn)行分解，其中出現(xiàn)的交叉項(xiàng)是費(fèi)用和投資收益率。在0時(shí)刻會(huì)確定未來各年的有關(guān)變量的精算假設(shè)，它們至少包括：各年的死亡率 、費(fèi)用率 （一般假設(shè)費(fèi)用發(fā)生在年初）、退保率 和投資收益率 。利潤分析利潤是所有公司運(yùn)作的基本目標(biāo)，也是企業(yè)能夠存在的基本理由。第三節(jié)在給付準(zhǔn)備金的定義中引入了一個(gè)損失隨機(jī)變量，損失隨機(jī)變量等于未來給付支出的現(xiàn)值減去未來凈評(píng)估保費(fèi)的現(xiàn)值；在計(jì)算費(fèi)用準(zhǔn)備金的時(shí)候，損失隨機(jī)變量等于未來給付和費(fèi)用支出的現(xiàn)值減去未來毛保費(fèi)的現(xiàn)值。 確定評(píng)估假設(shè)評(píng)估假設(shè)是為了完成責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估工作而確定的精算假設(shè)，在給付準(zhǔn)備金的計(jì)算中用到的假設(shè)是評(píng)估利率和評(píng)估死亡率。2. 產(chǎn)品銷售后。如果保險(xiǎn)公司的投資收益率不足，或?qū)嶋H發(fā)生的死亡索賠數(shù)超過假設(shè)，則實(shí)際形成的保險(xiǎn)基金可能低于根據(jù)精算假設(shè)計(jì)算出來的預(yù)定水平，這種差異對(duì)保險(xiǎn)公司不利，很有可能表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司的年度報(bào)告利潤虧損。即，如果保險(xiǎn)公司在某個(gè)時(shí)刻為這個(gè)保單組所積累的資產(chǎn)總額低于各個(gè)時(shí)刻的保險(xiǎn)基金目標(biāo)值，則保險(xiǎn)公司在這個(gè)保單組上所獲得
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