保險精算學筆記：壽險負債評估與利源分析-在線瀏覽
2024-08-06 00:59本頁面
【正文】 ts)，領取不喪失權益的具體方法是保險選擇權(insurance options)。這份資產在退保時的名稱是現金價值，當然責任準備金和現金價值的具體定義和計算方法有所區(qū)別。這個結論是在比較簡單的條件下形成的，它提示我們：可以根據責任準備金確定合理的退保金水平。我們知道許多產品的保單組中由于退保而退出保單組的保單數量往往會超過總保單數的一半。至于剩下的退保金，理論上是屬于保單所有人的，他可以選擇領取現金，也可以從以下幾種保險選擇權中選擇一種作為替代?，F金價值的計算方法和計算責任準備金的平準凈保費方法是一致的，不過使用的精算假設可能有所區(qū)別。這種選擇對于保險公司和保單所有人來說都比較簡單，從保單所有人來看，可以維持原有保單，以后不用再交保費，不過保單提供的保障水平會有相應下降，對于保險公司來說，這種操作不涉及現金流動，只需要修改一下保單的有關信息，展期定期在這種選擇下，保單在退保時刻的現金價值作為躉交凈保費，用來購買一份新的保單，新保單是定期險，保額和原有保單相同，但保險期間需要重新計算。如果原有保單為兩全保險，其現金價值比較高，可能會出現展期保險的保險期間 大于原有保單剩余到期時間的情況，此時規(guī)定交清定期保險的保險期間為 。如果保額為 的保單在退保時還欠有余額為 的保單貸款，則展期定期的計算公式要修改為自動墊交保費在保費到期日之后依然沒有交納保費經常出現的情況，造成這種現象的原因可能是保單所有人希望退保，也可能是疏忽。如果過了保費寬限期仍然沒有交保費，就發(fā)生了保費拖欠。動用自動墊交保費條款之后，保費貸款余額是逐年上升，而現金價值金額的增長跟不上保費貸款余額的增長，到所有現金價值都消耗完之后，該保單失效。 在實務中， 往往取同時滿足以下兩個條件的整數剩余部分 用來購買展期定期保險。遞推公式在形式上符合保險公司逐年核算的操作習慣，和保險公司會計報表也比較容易結合在一起。 第二節(jié)債權給出了債權人對債務人的資產的索取權，具體到壽險公司，可以這么說：壽險公司管理和積累起來的資產是一塊蛋糕，而某個時刻的責任準備金說明的是在這個時刻有效保單應該分到的蛋糕大小。評估責任準備金的主要目的是保證保單所有人的利益，監(jiān)管機構原則上應該代表保單所有人的利益，所以會要求保險公司持有和責任準備金相當的資產以保證償付能力。責任準備金的過去法計算公式可以對此作出合理解釋，從公式可以看到，責任準備金的評估結果依賴于所使用的評估方法和評估假設，為了保證合理得到合理的評估結果，監(jiān)管最嚴格的國家，監(jiān)管機構會規(guī)定適用的準備金評估方法和評估假設并要求保險公司遵照執(zhí)行，在監(jiān)管較松的國家，會規(guī)定確定評估假設的程序和方法，允許精算師在一定范圍內選擇他自己認為合適的評估假設。因為要計算的是對應于給付的責任準備金，所以會忽略實務中發(fā)生的費用和退保金，僅僅考慮投資收益和死亡以及滿期給付的影響。在0時刻，我們并不知道未來的營業(yè)過程，但在0時刻有必要評估未來各個保單年度末的保險基金目標值 ，這組目標值的計算基礎是對未來營業(yè)過程的估計（各年度的死亡數和投資收益率），用它們可以衡量保險公司的資產充足程度。精算假設是對未來營業(yè)過程的假設，在這里假設包括兩類：各個保單年度的死亡索賠數，各個保單年度上的年有效收益率。我們有給定 和 ，就可以通過遞推公式得到各年度末的保險基金金額。如果實際發(fā)生的營業(yè)過程和精算假設一致，則每年年末的保險基金額就和假設下的計算結果一致。保險基金屬于保單組，所以可以視為保單組的資產，但它由保險公司來管理并保證其保值增值。在0時刻，根據評估假設可以計算出在每個保單年度末仍然有效的保單的責任準備金 ，對所有有效保單加總
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