旅行社財務(wù)核算-文庫吧資料
2025-07-01 18:02本頁面
【正文】 *（按旅館名或經(jīng)辦人員等設(shè)置） 未付門票借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款—門票—****（按景點業(yè)務(wù)經(jīng)辦類別設(shè)置明細(xì)或摘要）附件單據(jù)：應(yīng)在門票回執(zhí)單上注明人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、總額 收到組團單位回款時借：現(xiàn)金 貸：應(yīng)收賬款—***旅行社（組團單位或個人） 收到購物點應(yīng)付返還款借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入—購物消費收入 總公司統(tǒng)一支付聯(lián)系景點費用借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款—總公司1 旅客購物消費利潤，應(yīng)繳未交公司借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入—購物消費收入1 導(dǎo)游支出報賬借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)收款—導(dǎo)游（標(biāo)準(zhǔn)和項目范圍怎么控制？）1 代收代付項目，如：收取客人接人費用直接給車主借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：主營業(yè)務(wù)收入1 傭金核算（）根據(jù)旅客消費額收到景點交來提成的傭金借：現(xiàn)金貸：營業(yè)收入—外辦根據(jù)消費人頭數(shù)計算出應(yīng)返給組團社的人頭費提成借：營業(yè)成本—外辦貸：其他應(yīng)付款—旅行社（如：北京）人頭費1 其他三、
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