【正文】 培養(yǎng)與提升，從眾多的員工中發(fā)現(xiàn)可塑人才，給予晉升機(jī)會與發(fā)展空間，培養(yǎng)忠誠于企業(yè)的高素質(zhì)的財務(wù)人員和職業(yè)經(jīng)理人。 28 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 財務(wù)人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 6/8 財務(wù)人員培訓(xùn)制度 （一）培訓(xùn)目標(biāo) 為培養(yǎng)一支優(yōu)秀的財務(wù) 隊伍，培養(yǎng)出員工對企業(yè)的真誠度和凝聚力，培養(yǎng)員工有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)，從而使企業(yè)財務(wù)工作更富有成效。但其中的“ F”項的扣分不封頂，可扣至負(fù)分，并發(fā)生一次計嚴(yán)重過失一次； ，連續(xù)違規(guī)達(dá) 5 次，則為失職； ，則為失職； ，財務(wù)管理中心將不等到年終考評而直接免除其財務(wù)人員崗位； ，評出若干個優(yōu)秀會計，授予“優(yōu)秀會計”的榮譽稱號，同時給予一定的物資獎勵； 位年末匯總評分，從高分至低分依次排列出名次，在公司財務(wù)人員范圍內(nèi)，將根據(jù)財務(wù)人員整體素質(zhì)和表現(xiàn)保證 3%10%的淘汰率，如系淘汰人員，則免除其財務(wù)人員崗位； ，由人力資源部根據(jù)實際情況安排工作，或參加人力資源部組織的矯正培訓(xùn)，矯正期間發(fā)放基礎(chǔ)工資。 獎懲辦法 各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)以上考核內(nèi)容 ,對本部門財務(wù)人員表現(xiàn)作日常記錄 ,并嚴(yán)格按照上述考核標(biāo)準(zhǔn)予以考評計分，年末得分匯總后，將本部門財務(wù)人員考評結(jié)果呈 報集團(tuán)財務(wù)中心。（占 10 分）如果一年中每提出并被采納一次加 5 分，最高分為 10 分。每缺一次扣 1 分。 J、是否注重自身專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，積極參加公司組織的相關(guān)培訓(xùn)。 I、是否遵守公司《員工手冊》中有關(guān)“儀容儀表”的規(guī)定；（占 3 分） 集團(tuán)財務(wù)人員均應(yīng)嚴(yán)格遵守公司人事管理制度，切實履行《員工手冊》中第 44 條有關(guān)“儀容儀表”的相關(guān)規(guī)定，把注重個人的儀容儀表與維護(hù)現(xiàn)代集團(tuán)公司的形象結(jié)合起來。（占 5 分） 集團(tuán)公司財務(wù)人員均應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的人事管理制度，切實履行《員工手冊》中第 42條和第 43 條的相關(guān)規(guī)定，在維護(hù)公司和個人形象的同時，保證企業(yè)財務(wù)工作富有成效和健康 發(fā)展。（占 5 分） 如遇與相關(guān)規(guī)定、制度相矛盾的事項或較特殊的事項，應(yīng)積極思考，靈活處理、解決問題，當(dāng)事人自身能力不能解決的，應(yīng)請示上一級領(lǐng)導(dǎo)想法解決，如實屬不能辦理的事項應(yīng)耐心解釋；如果遇到此類事項既不能靈活處理，又不作解釋，與對方發(fā)生沖突并造成不良影響者，每發(fā)生一次扣 1 分。（占 5 分） 服務(wù)包括對外服務(wù)和對內(nèi)服務(wù)，其中對外服務(wù)主要是指對供應(yīng)商和對稅務(wù)、銀行、審計、國資等與公司相關(guān)單位的服務(wù)與配合，對內(nèi)服務(wù)主要是指對集團(tuán)范圍內(nèi)相關(guān)部室、相關(guān)人員的服務(wù)；在處理相關(guān)事項中 ,如因服務(wù)態(tài)度不好或不主動作好解釋工作 ,發(fā)生一次扣 1 分 ,如因態(tài)度惡劣而造成不良影響的 ,發(fā)生一次扣 5 分。 E、是否 具有團(tuán)隊精神，包括是否能很好地與自身所在部門財務(wù)人員和其他相關(guān)單位財務(wù)人員合作，其合作態(tài)度的好與壞？ (占 5 分 )，違反一次扣 1 分。 C、是否忠實、忠誠于企業(yè)，包括未經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)許可向外界傳播或提供有關(guān)公司或本部門文件和相關(guān)財務(wù)會計資料； (占 10 分 )，違反一次扣 分。 ： （共 50 分） A、是否嚴(yán)格執(zhí)行國家制定的相關(guān)法律、法規(guī)與公司制定的各項管理制度，是否受到公司或 國家職能部門的行政處罰； (占 5 分 )，違反一次扣 2 分 。 考評對象：集團(tuán)中級經(jīng)理（含）以下的所有財務(wù)人員； 考評時間：一年一次； 考評原則：遵循公開、公平、公正的原則，實行末尾淘汰制； ：采用百分制綜 合評定與排隊，末尾淘汰，保證淘汰率 3%10%； ： 公司財務(wù)人員的綜合考評原則上實行百分制，具體從以下幾方面考評： ： （共 40 分） 筆試是指由集團(tuán)財務(wù)中心統(tǒng)一命題，組織集團(tuán)范圍內(nèi)中級經(jīng)理以下財務(wù)人員進(jìn)行的一年一度的財務(wù)知識考試。 新進(jìn)財務(wù)人員招聘錄用測評辦法 筆試題目由財務(wù)管理中心擬訂，筆試的目的在于考察應(yīng)聘人員對專業(yè)知識的掌握程度，以評定應(yīng)聘者專業(yè)素質(zhì)水平。 新聘財務(wù)人員在試用期內(nèi)經(jīng)考核工作成績突出者，可縮短試用期為一個月。 試用期：試用期為 3 個月，在此期間，員工可以以任何理由用書面形式提出辭職；公司認(rèn)為員工不符合錄用條件的，也可隨時解聘。 ：集團(tuán)內(nèi)部招聘人員須接受公司財務(wù)中心組織的上崗培訓(xùn)，熟悉業(yè)務(wù)流程，掌握商友用友財務(wù)操作系統(tǒng)，培訓(xùn)組織由聘用單位組織，不合格者不得上崗。兩年以上工作經(jīng)歷者優(yōu)先錄用，應(yīng)聘主辦以上崗位者必須取得助理會計師職稱。 ：新聘應(yīng)屆畢業(yè)生必須接受人力資源部的入職培訓(xùn)，以了解公司的各項管理制度，培訓(xùn)后須考核，考核不合格者不得進(jìn)入公司工作；由于財務(wù)會計崗位的專業(yè)性強(qiáng)，新聘應(yīng)屆畢業(yè)生還須接受公司財務(wù)中心組織的上崗培訓(xùn)。 在國家正規(guī)院校選拔招聘的人員： ：受聘人員必須具備國家認(rèn)可的正規(guī)學(xué)校的大專以上（含大專）學(xué)歷證書；沒有《會計證》、《電算會計證》的要求其在聘用半年內(nèi)取得上述提及的財務(wù)人 員必備的資格證件。 新進(jìn)財務(wù)人員來源與招聘錄用工作流程圖： （ 1） 在國家正規(guī)院校選拔招聘； （ 2）在集團(tuán)內(nèi)部公開招聘； （ 3）利用各種人才市場招聘； 新進(jìn)財務(wù)人員聘用原則：新聘人員要求身體健康，敬業(yè)愛崗，忠誠于企業(yè)，具有較強(qiáng)的團(tuán)隊精神。 23 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 財務(wù)人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/8 目的 規(guī)范集團(tuán)財務(wù)工作，培養(yǎng)出一支優(yōu)秀的、忠實于企業(yè)的財會隊伍。 6. 單位負(fù)責(zé)人對本單位會計信息、財務(wù)會計報告的真實性、完整性負(fù)責(zé)。分?jǐn)?shù)不足扣時，再扣一次計輕度過失一次，三次輕度過失計 一次嚴(yán)重過失； ，連續(xù)違規(guī)達(dá) 6 次，則為失職； ，則為失職； ，提請公司經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子，免除其財務(wù)經(jīng)理職務(wù)； 每年根據(jù)得分多少，評出一個優(yōu)秀行業(yè)會計，獎勵人民幣叁仟元。執(zhí)行企業(yè)會計制度，按照集團(tuán)總部的規(guī)定，進(jìn)行會計核算。每月按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，進(jìn)行賬務(wù)處理，會計信息真實可靠（計 5分） 日常資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算；財務(wù)報表、財務(wù)分析報送質(zhì)量及時間（占 30 分） 、費、息時間；（ 6 分） ；（ 6 分） 、計劃時間及質(zhì)量；（ 6 分） ；（ 6 分） 。（ 5分） （ 3）負(fù)債的管理，每月至少核對一次，保證賬務(wù)正確 （計 5 分） （ 4）費用的管理情況 （計 26 分） ；（ 3 分） 22 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 其他行業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管考核制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日 期 頁次 2/2 ；（ 3 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） 。（ 1 分） 4． 1 門店商品進(jìn)銷存必須日清日結(jié)，賬賬相符；（ 2 分） 4． 2 每月至少核算一次賬、實情況，發(fā)現(xiàn)不符及時查清原因并處理。（ 1 分） 、使用、折舊、清查和報損 2． 1 固定資產(chǎn)的購置審批情況；（ 2 分） 2． 2 固定資產(chǎn)的使用、管理，落實到人情況；（ 2 分） 2． 3 固定資產(chǎn)的折舊方法；（ 1 分） 2． 4 固定資產(chǎn)的盤點、清查；（ 2 分） 2． 5 固定資產(chǎn)的報損。對財務(wù)檢查計分排末位的單位負(fù)責(zé)人，原則上扣除年終雙薪；授意單位財務(wù)會計對經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)整，以 達(dá)到對利潤調(diào)節(jié)的，或者嚴(yán)重違反公司財務(wù)管理制度的，將提請公司董事會作免職處理。分?jǐn)?shù)不足扣時，再扣一次計輕度過失一次，三次輕度過失計一次嚴(yán)重過失； ，連續(xù)違規(guī)達(dá) 6 次，則為失職 ； ，則為失職； ，提請公司經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子，免除其財務(wù)經(jīng)理職務(wù)； ，評出一個最佳財務(wù)經(jīng)理，獎勵人民幣伍仟元，評出一個優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理，獎勵人民幣叁仟元；同時，計分排末位的，原則上扣除年終雙薪。執(zhí)行企業(yè)會計制度，按照集團(tuán)總部的規(guī)定，進(jìn)行會計核算。每月按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，進(jìn)行賬務(wù)處理，會計信息真實可靠（計 5分） 日常資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算；財務(wù)報表、財務(wù)分析報送質(zhì)量及時間（占 30 分） 、費、息時間；（ 5 分） ，每周一、三、五向經(jīng)營公司支付內(nèi)部結(jié)算款；（ 5 分） ；（ 5 分） 、計劃時間及質(zhì)量；（ 5 分） 度財務(wù)計劃完成時間及質(zhì)量；（ 5 分） 。（ 5分） （ 3） 負(fù)債的管理，每月至少核對一次，保證賬務(wù)正確（計 5 分） （ 4） 費用的管理情況（計 26 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） 20 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 各單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 2/2 ；（ 3 分） ；（ 3 分） 費管理制度；（ 3 分） ；（ 3 分） 。（ 1 分） 門店商品進(jìn)銷存必須日清日結(jié)，賬賬相符；（ 2 分） 每月至 少核算一次賬、實情況，發(fā)現(xiàn)不符及時查清原因并處理。（ 1 分） 定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、清查和報損 固定資產(chǎn)的購置審批情況；（ 2 分） 固定資產(chǎn)的使用、管理，落實到人情況；（ 2 分） 固定資產(chǎn)的折舊方法；（ 1 分） 固定資產(chǎn)的盤點、清查；（ 2 分） 固定資產(chǎn)的報損。 、法規(guī)、制度的原則，認(rèn)真履行監(jiān)督管理的職責(zé)，保證單位的財產(chǎn)安全。 。 ，并保管好相關(guān)資料。 、票據(jù)、有價證券的保管。 10 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 5/5 。 ，做好各銀行的日常檢查。 ，搞好集團(tuán)資金的日常收支工作，確保資金收支安全、及時。 。 ，搞好獎金、津貼的核查發(fā)放工作。 。 。 。 集團(tuán)計劃分析會計崗位職責(zé)和任職要求 下，負(fù)責(zé)集團(tuán)日常經(jīng)營的財務(wù)數(shù)據(jù)的編報。 ，保證資料完整。 ，做好集團(tuán)申報納稅及與稅務(wù)部門的聯(lián)系。 。 、經(jīng)營情況表、簡析及年度的財務(wù)計劃工作，上交主管經(jīng)理審 閱后報集團(tuán)報表主辦會計。 。 ，保證銀行承兌匯票的如期兌付， 保證銀行到期貸款的正常歸還。 8 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 3/5 。 。此外，應(yīng)根據(jù)內(nèi)部財務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況，對辦法作必要 的修訂補充。 ，保證與稅務(wù)部門的良好聯(lián)系。 集團(tuán)總部會計核算負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)和任職要求 a. 在財務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下， 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部合并報表、財務(wù)分析的計劃、組織、指揮、控制，并對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)和處理。 ，組織對集團(tuán)財務(wù)人員的考評工作。 ，如實反映本單位經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。 ，并協(xié)助總裁組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，建立健全經(jīng)濟(jì)核算制 7 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號 版 本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 2/5 度和各級經(jīng)濟(jì)活動分析制度，檢查經(jīng)營中的各個環(huán)節(jié)，挖掘開源節(jié)流潛力。 ，重大財務(wù)收支必須轉(zhuǎn)報總裁批準(zhǔn)。 、簽署和執(zhí)行企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃、供貨計劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度；督促企業(yè)財務(wù)部門及直屬各核算單位落實成本、費用、利潤等考核指標(biāo)。 、貫徹、監(jiān)督執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)政策法規(guī)；組織財會人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn)；對企業(yè)財會機(jī)構(gòu)設(shè)置、 財會人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任提出方案；對財會人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，并就任用、晉升、調(diào)動、獎懲提出意見；支持財會人員依法行使職權(quán)。 、財會人員配備合理；財會人員素質(zhì)不斷提高，達(dá)到企業(yè)發(fā)展的需要。 5 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 部門質(zhì)量目標(biāo) 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 確定集團(tuán)財務(wù)管理中心的工作目標(biāo) 適用范圍 集團(tuán)財務(wù)管理中心 規(guī)范要求 ，會計核算和