【正文】 在國家正規(guī)院校選拔招聘的人員：：受聘人員必須具備國家認可的正規(guī)學(xué)校的大專以上（含大專）學(xué)歷證書；沒有《會計證》、《電算會計證》的要求其在聘用半年內(nèi)取得上述提及的財務(wù)人員必備的資格證件。 新進財務(wù)人員來源與招聘錄用工作流程圖：（1）在國家正規(guī)院校選拔招聘；（2）在集團內(nèi)部公開招聘；（3）利用各種人才市場招聘；招聘申請程序錄用程序考核程 序招聘程序 簽約程序上崗程序崗前培訓(xùn)程序 新進財務(wù)人員聘用原則：新聘人員要求身體健康，敬業(yè)愛崗，忠誠于企業(yè)，具有較強的團隊精神。集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員管理制度編號版本1編制審核批準日期頁次1/8目的規(guī)范集團財務(wù)工作，培養(yǎng)出一支優(yōu)秀的、忠實于企業(yè)的財會隊伍。6. 單位負責人對本單位會計信息、財務(wù)會計報告的真實性、完整性負責。分數(shù)不足扣時，再扣一次計輕度過失一次，三次輕度過失計一次嚴重過失；，連續(xù)違規(guī)達6次，則為失職；，則為失職；，提請公司經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子，免除其財務(wù)經(jīng)理職務(wù)；每年根據(jù)得分多少，評出一個優(yōu)秀行業(yè)會計，獎勵人民幣叁仟元。執(zhí)行企業(yè)會計制度，按照集團總部的規(guī)定，進行會計核算。每月按照權(quán)責發(fā)生制原則，進行賬務(wù)處理，會計信息真實可靠（計5分）、結(jié)算；財務(wù)報表、財務(wù)分析報送質(zhì)量及時間（占30分）、費、息時間；（6分）；（6分）、計劃時間及質(zhì)量；（6分）；（6分）。（5分）（3）負債的管理，每月至少核對一次，保證賬務(wù)正確（計5分）?。?）費用的管理情況（計26分）；（3分）集團財務(wù)管理中心工作手冊其他行業(yè)負責人、財務(wù)主管考核制度編號版本1編制審核批準日期頁次2/2；（3分）；（3分）；（3分）；（3分）；（3分）。（1分）4．1門店商品進銷存必須日清日結(jié)，賬賬相符；（2分）4．2每月至少核算一次賬、實情況，發(fā)現(xiàn)不符及時查清原因并處理。（1分）、使用、折舊、清查和報損2．1固定資產(chǎn)的購置審批情況；（2分）2．2固定資產(chǎn)的使用、管理，落實到人情況；（2分）2．3固定資產(chǎn)的折舊方法；（1分）2．4固定資產(chǎn)的盤點、清查；（2分）2． 5固定資產(chǎn)的報損。對財務(wù)檢查計分排末位的單位負責人，原則上扣除年終雙薪；授意單位財務(wù)會計對經(jīng)營情況進行調(diào)整，以達到對利潤調(diào)節(jié)的，或者嚴重違反公司財務(wù)管理制度的，將提請公司董事會作免職處理。分數(shù)不足扣時，再扣一次計輕度過失一次，三次輕度過失計一次嚴重過失；，連續(xù)違規(guī)達6次，則為失職；，則為失職；，提請公司經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子，免除其財務(wù)經(jīng)理職務(wù)；，評出一個最佳財務(wù)經(jīng)理，獎勵人民幣伍仟元，評出一個優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理，獎勵人民幣叁仟元；同時，計分排末位的，原則上扣除年終雙薪。執(zhí)行企業(yè)會計制度，按照集團總部的規(guī)定，進行會計核算。每月按照權(quán)責發(fā)生制原則，進行賬務(wù)處理，會計信息真實可靠（計5分）、結(jié)算；財務(wù)報表、財務(wù)分析報送質(zhì)量及時間（占30分）、費、息時間；（5分），每周一、三、五向經(jīng)營公司支付內(nèi)部結(jié)算款；（5分）；（5分）、計劃時間及質(zhì)量；（5分）；（5分）。（5分）（3）負債的管理，每月至少核對一次，保證賬務(wù)正確（計5分）（4）費用的管理情況（計26分）；（3分）；（3分）集團財務(wù)管理中心工作手冊各單位負責人、財務(wù)負責人考核制度編號版本1編制審核批準日期頁次2/2；（3分）；（3分）；（3分）；（3分）。（1分），賬賬相符；（2分）、實情況，發(fā)現(xiàn)不符及時查清原因并處理。（1分）、使用、折舊、清查和報損；（2分）、管理，落實到人情況；（2分）；（1分）、清查；（2分）。、法規(guī)、制度的原則，認真履行監(jiān)督管理的職責，保證單位的財產(chǎn)安全?！?。，并保管好相關(guān)資料。、票據(jù)、有價證券的保管。集團財務(wù)管理中心工作手冊　　　　　員工崗位職責和任職要求編號版本1編制審核批準日期頁次5/5　。，做好各銀行的日常檢查。，搞好集團資金的日常收支工作，確保資金收支安全、及時。，搞好獎金、津貼的核查發(fā)放工作。，負責集團日常經(jīng)營的財務(wù)數(shù)據(jù)的編報。，保證資料完整。，做好集團申報納稅及與稅務(wù)部門的聯(lián)系。、經(jīng)營情況表、簡析及年度的財務(wù)計劃工作，上交主管經(jīng)理審閱后報集團報表主辦會計。，保證銀行承兌匯票的如期兌付，保證銀行到期貸款的正常歸還。集團財務(wù)管理中心工作手冊　　　　　員工崗位職責和任職要求編號版本1編制審核批準日期頁次3/5。此外，應(yīng)根據(jù)內(nèi)部財務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況，對辦法作必要的修訂補充。，保證與稅務(wù)部門的良好聯(lián)系。a. 在財務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，負責集團總部合并報表、財務(wù)分析的計劃、組織、指揮、控制，并對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)關(guān)系進行協(xié)調(diào)和處理。，組織對集團財務(wù)人員的考評工作。，如實反映本單位經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。，并協(xié)助總裁組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，建立健全經(jīng)濟核算制集團財務(wù)管理中心工作手冊　　　　　員工崗位職責和任職要求編號版本1編制審核批準日期頁次2/5度和各級經(jīng)濟活動分析制度，檢查經(jīng)營中的各個環(huán)節(jié)，挖掘開源節(jié)流潛力。，重大財務(wù)收支必須轉(zhuǎn)報總裁批準。、簽署和執(zhí)行企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃、供貨計劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全經(jīng)濟核算制度；督促企業(yè)財務(wù)部門及直屬各核算單位落實成本、費用、利潤等考核指標。、貫徹、監(jiān)督執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)政策法規(guī)；組織財會人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn)；對企業(yè)財會機構(gòu)設(shè)置、財會人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任提出方案；對財會人員進行業(yè)務(wù)考核，并就任用、晉升、調(diào)動、獎懲提出意見；支持財會人員依法行使職權(quán)。　　、財會人員配備合理；財會人員素質(zhì)不斷提高，達到企業(yè)發(fā)展的需要。集團財務(wù)管理中心工作手冊　　　　　　　　　　部門質(zhì)量目標編號版本1編制審核批準日期頁次1/1目的確定集團財務(wù)管理中心的工作目標適用范圍集團財務(wù)管理中心規(guī)范要求　　，會計核算和財務(wù)管理達到規(guī)范化要求，符合企業(yè)發(fā)展的需要。、簽署和執(zhí)行企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃、供貨計劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全財務(wù)管理和經(jīng)濟核算制度；督促企業(yè)財務(wù)部門及直屬各核算單位落實成本、費用、利潤等考核指標。5　本手冊是受控文件，其管理和發(fā)放均應(yīng)按照《文件控制程序》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4　管理部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)需要，對于手冊中文件的適用性進行評審，并在適當時進行修訂。3　手冊中文件分為兩類：（1）管理部負責編制的文件：有的適用于全公司實施，有的僅適用于管理部內(nèi)部實施。工作手冊說明1　本手冊是管理部實施質(zhì)量管理體系的細則，是公司的法規(guī)性文件，本部門全體員工必須嚴格遵守。2　手冊中文件均在相對穩(wěn)定的一段時間內(nèi)有效，其他僅在限定的一定時間內(nèi)有效的文件，不列入手冊。（2）公司其他部門編制的文件，凡適用于管理部實施的均納入本手冊。本手冊頒布后，如有公司或管理部發(fā)放的新文件，只要屬于長期有效的文件，均應(yīng)適時納入本手冊。集團財務(wù)管理中心工作手冊　　　　　　　　　　目　錄編號版本1編制審核批準日期頁次1/1　　標題　　　　　　　　　　　　　　　　編號1　文件修改控制2　部門組織結(jié)構(gòu)圖　　　　　　　　　　　3　工作標準1）部門主要職責　　2）部門工作目標3）員工崗位職責和任職要求4　業(yè)務(wù)標準1）員工職業(yè)道德規(guī)范2）費用報銷工作流程3）會計核算工作流程4）合并報表工作流程5）集團合并納稅工作流程6）財務(wù)計劃工作流程7）投資工作流程8）融資工作流程9)各單位負責人、財務(wù)負責人考核制度10)其他行業(yè)負責人、財務(wù)主管考核制度11）財務(wù)人員管理制度　12財務(wù)人員日常工作考核細則5　管理制度1） 集團財務(wù)管理制度2） 集團會計核算制度6　國家有關(guān)法律法規(guī)　　　7　記錄清單集團財務(wù)管理中心工作手冊　　　　　　　　　　部門組織結(jié)構(gòu)圖編號版本1編制審核批準日期頁次1/1目的確定集團財務(wù)管理中心的組織結(jié)構(gòu)范圍集團財務(wù)管理中心部門結(jié)構(gòu)圖(共12人)財務(wù)負責人(財務(wù)總監(jiān))　　　　　　　　　　　　　　　各算單位財務(wù)管理集團本部會計核算管理　　 總部會計核算管理資金管理 集團本部會計核算　 合并報表、稅務(wù)　 集團計劃分析　 行業(yè)會計核算銀行聯(lián)絡(luò)員 　會計核算　　出納集團財務(wù)管理中心工作手冊　　　　　　　　　　部門主要職能職責編號版本1編制審核批準日期頁次1/1目的確定集團財務(wù)管理中心的職責適用范圍集團財務(wù)管理中心規(guī)范要求　　，搞好集團的會計核算和財務(wù)管理工作?！?、財會人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任，對財會人員進行業(yè)務(wù)考核，組織財會人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn)，搞好財會人員的管理工作。、成本、費用控制、財務(wù)計劃、籌資、投資方案，達到集團董事會要求。集團財務(wù)管理中心工作手冊　　　　　員工崗位職責和任職要求編號版本1編制審核批準日期頁次1/5目的規(guī)定集團財務(wù)管理中心各崗位員工任職要求，明確其崗位職責范圍適用于集團財務(wù)管理中心全體人員職責　　集團財務(wù)管理中心為員工崗位職責和任職要求的主管部門規(guī)范要求　，負責具體組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟核算和財務(wù)、會計工作，直接對總裁負責。；進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析、考核；出席企業(yè)重要的經(jīng)營管理會議，參與新產(chǎn)品開發(fā)、技改、科技研究、商品價格和工資、獎金等方案的制定。、會計報表，會簽涉及重大財務(wù)收支的生產(chǎn)技術(shù)措施、基本建設(shè)計劃和重要的經(jīng)濟合同、協(xié)議；對不執(zhí)行計劃、合同和違反財經(jīng)紀律的行為，進行糾正、制止，或提請總裁、董事會處理。、各門店、各經(jīng)營公司、各基層單位與財務(wù)部門的關(guān)系，定期檢查各部門、各單位執(zhí)行企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃等情況，研究解決執(zhí)行中存在的問題。a. 在財務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，負責集團本部日常財務(wù)活動的計劃、組織、指揮、控制，并對集團各職能部門的財務(wù)關(guān)系進行協(xié)調(diào)和處理。，加強國有資產(chǎn)的管理及與財政、國資聯(lián)系。，按總裁和財務(wù)總監(jiān)確定的最佳經(jīng)營方案負責編制企業(yè)財務(wù)計劃，并組織執(zhí)行、檢查和分析。，建立企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理工作秩序，并負責組織、指導(dǎo)、監(jiān)督基層單位貫徹實施。、監(jiān)督集團行業(yè)單位的有關(guān)會計事務(wù)。，負責集團內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)配，監(jiān)督各核算單位按財務(wù)管理制度要求調(diào)配資金的執(zhí)行情況。，組織安排貨款按規(guī)定、有計劃地支付。,保證與各銀行的良好關(guān)系。，負責集團本部會計核算的基礎(chǔ)工作管理，審核記賬憑證和原始憑證的真實性、合法性、有效性，確保經(jīng)濟事項按規(guī)定分類計賬, 真實、準確地反映集團總部經(jīng)濟事項；，負責總部賬務(wù)核對及清理工作。、檢查以及根據(jù)公司的實際需要提供與財務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料。、稅務(wù)會計崗位職責和任職要求，負責集團合并報表的設(shè)計、編制及報送工作。、結(jié)算和評估的工作。、每半年、每年的財務(wù)分析，并報送至有關(guān)人集團財務(wù)管理中心工作手冊　　　　　員工崗位職責和任職要求編號版本1編制審核批準日期頁次4/5員?！?，負責本單位一般會計事項的審核、整理、記錄及有關(guān)憑證、賬冊、報表、文件的保管；、財務(wù)分析、財務(wù)決算、財務(wù)計劃的編制工作，并按集團財務(wù)管理中心要求按時報送各種報表；，杜絕壞賬損失的發(fā)生；，為搞好行業(yè)經(jīng)營提供參考，并提出合理化建議。、會計憑證的制作。、賬務(wù)清理的工作。，搞好銀行承兌及清償貸款的各項應(yīng)辦手續(xù)。