【正文】 預(yù)算單位負(fù)責(zé)人及預(yù)算編制人員，其他預(yù)算有關(guān)人員視情況參加。 第二十一條 年度全面預(yù)算編制質(zhì)詢會(huì)會(huì)議細(xì)則 （一） 全面預(yù)算編制質(zhì)詢會(huì)的目的：對(duì)各單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算草案進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見(jiàn)，以確保各單位經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的切實(shí)可行和公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 7. 每 季度末 月 28 日前由全面預(yù)算管理辦公室組織各單位，根據(jù)季度滾動(dòng)預(yù)算質(zhì)詢會(huì)的會(huì)議精神，組織各單位修改季度滾動(dòng)預(yù)算草案，報(bào)全面預(yù)算管理委員會(huì)審批。 5. 在 全面預(yù)算管理委員會(huì) 的領(lǐng)導(dǎo)下，公司全面預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)對(duì) 討論通過(guò)的各部門(mén) 季度滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算 草案 匯總平衡，編制控股公司季度滾動(dòng)調(diào)整全面預(yù)算草案，提交全面預(yù)算委員會(huì)審議。 4. 每季 度 末月 23 日之前，各預(yù)算單位將審核后的預(yù)算草案上報(bào)控股公司 全面預(yù)算管理辦公室 。 2. 若經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化， 按全面預(yù)算的重大調(diào)整原則和流程調(diào)整預(yù)算年度公司目標(biāo)，并按照調(diào)整后的目標(biāo)，組織各部門(mén)開(kāi)始編制季度滾動(dòng)預(yù)算。 9. 12 月 15 日前全面預(yù)算管理委員會(huì)將通過(guò)審核的全面預(yù)算草案由總裁簽批后報(bào)董事會(huì)審批，批準(zhǔn)后的全面預(yù)算方案，由控股公司預(yù)算辦公室確定成文后正式下達(dá)給各單位及部門(mén)執(zhí)行。 7. 11 月 20 日前，控股公司預(yù)算辦公室負(fù)責(zé)匯總平衡各部門(mén)和各下屬單位的預(yù)算草案，編制控股公司總體預(yù)算，提交全面預(yù)算管理委員會(huì)審議。 5. 各預(yù)算編制單位預(yù)算管理辦公室將各部門(mén)和各生產(chǎn)單位的預(yù)算草案進(jìn)行匯總合并后，組織召開(kāi)本單位全面預(yù)算編制質(zhì)詢會(huì)，審議本單位整體全面預(yù)算草案并提出相關(guān)修改意見(jiàn)形成會(huì)議紀(jì)要。 3. 預(yù)算編制單位的各部門(mén)和各生產(chǎn)單位在全面分析以前年度預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，根據(jù)對(duì)下一預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、全面預(yù)算目標(biāo)、全面預(yù)算指導(dǎo)文件的要求及部門(mén)計(jì)劃，編制下 一預(yù)算年度的預(yù)算草案，交本部門(mén)或生產(chǎn)單位主管領(lǐng)導(dǎo)初審，由主管領(lǐng)導(dǎo) 提出意見(jiàn)并進(jìn)行修改。 2. 各單位 全 面預(yù)算辦公室 制定詳細(xì)的全面預(yù)算編制指導(dǎo)文件，在 10 月 15日之前下發(fā)到各部門(mén)。會(huì)議由控股公司總裁主持，并對(duì)最后的決議有決定權(quán)。 第十九條 年度預(yù)算的編制程序 （一） 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議 在編制下一預(yù)算年度的預(yù) 算之前，全面預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)組織控股公司全面預(yù)算管理辦公室、下屬各單位預(yù)算辦公室及各預(yù)算部門(mén)做好預(yù)算編制準(zhǔn)備工作，包括相關(guān) 信息收集與分析整理、下一預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及本預(yù)算年度的預(yù)算執(zhí)行情況分析，測(cè)算并調(diào)整制定預(yù)算的有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，分析研究下一預(yù)算年度的 發(fā)展趨勢(shì)，預(yù)測(cè)下一預(yù)算公司整體經(jīng)營(yíng)狀況，擬定下一 預(yù)算年度的編制假設(shè) 。以此類推。 （四） 第三季度結(jié)束前（ 9 月 15 日前）編制第四季度 10－ 12 月月度預(yù)算，同時(shí)調(diào)整下一預(yù)算年度第一、二季度預(yù)算總額，增加該預(yù)算年度的第三季度預(yù)算。 （二） 預(yù)算年度第一季度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束前（ 3 月 15 日前），根據(jù)當(dāng)季預(yù)算執(zhí)總數(shù)總數(shù)總數(shù)3 月2 月1 月第四季度第三季度第二季度第一季度20xx 年預(yù)算 ( 一 )總數(shù)總數(shù)總數(shù)月月月第四季度第三季度第二季度第一季度年預(yù)算 一20xx 年預(yù)算總數(shù)總數(shù)總數(shù)6 月5 月4 月第一季度第四季度第三季度第二季度20xx 年預(yù)算 ( 二 ) 年預(yù)算總數(shù)總數(shù)總數(shù)月月月第一季度第四季度第三季度第二季度年預(yù)算 二差異分析第一季度實(shí)際 第二季度預(yù)測(cè) 行情況的差異分析、上期編制的第二季度預(yù)算總額以及對(duì)第二季度的預(yù)測(cè)編制二季度 4－ 6 月月度預(yù)算，并調(diào)整三、四季度預(yù)算總數(shù)，在調(diào)整三、四季度預(yù)算總額時(shí)應(yīng) 保證年初預(yù)算確定的當(dāng)年年度預(yù)算總目標(biāo)的完成，同時(shí)增加下一預(yù)算年度第一季度預(yù)算總數(shù)的編制。 第十八條 滾動(dòng)預(yù)算編制的具體操作 金瀚集團(tuán)在采用滾動(dòng)編制方法時(shí)，預(yù)算期一直保持 12 個(gè)月，每季度連續(xù)進(jìn)行預(yù)算編制，即每過(guò)去一個(gè)季度，便補(bǔ)充一季度的預(yù)算編制 ，永續(xù)向前滾動(dòng)，最近一個(gè)季度的預(yù)算數(shù)據(jù)細(xì)化到每月，后三個(gè)季度的預(yù)算數(shù)據(jù)以季度總數(shù)為準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)“以月保季，以季保年”的目標(biāo)。 （三） 采用 按 年 固定 編制的 預(yù)算項(xiàng)目包括： 1. 固定資產(chǎn)預(yù)算，包括固定資產(chǎn)需求預(yù)算、固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算、折舊分?jǐn)傤A(yù)算、在建工程預(yù)算等； 2. 管理費(fèi)用中各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、中介費(fèi)預(yù)算、保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算； 3. 銷(xiāo)售費(fèi)用中產(chǎn)品廣告宣傳費(fèi)預(yù)算、市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)用預(yù)算。 （一） 采用月度滾動(dòng)編制的預(yù)算項(xiàng)目包括各單位的資金預(yù)算表。 以上內(nèi)容詳見(jiàn)各類預(yù)算表格。包括銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售費(fèi)用、各項(xiàng)采購(gòu)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本、產(chǎn)品成本預(yù)算、工資及工資附加費(fèi)分?jǐn)傤A(yù)算、運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算、差旅費(fèi)預(yù)算等。 （二） 按預(yù)算涉及的業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域分類，包括業(yè)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算兩大類。 1. 預(yù)測(cè)表是對(duì)外界市場(chǎng)情況和內(nèi)部資源所作的預(yù)測(cè)，包括市場(chǎng)需求、銷(xiāo)售價(jià)格、采購(gòu)價(jià)格、生產(chǎn)能力的預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)結(jié)果只與內(nèi)外部情況相關(guān)，不受公司戰(zhàn)略目標(biāo)和公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)影響，是制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算的依據(jù)。 月度預(yù)算調(diào)整期為每月度 25 日（暫定）開(kāi)始著手編制下一月度滾動(dòng)預(yù)算。 年度預(yù)算編制期為每年 10 月－ 12 月（暫定），這一期間為編制下一預(yù)算年度的全面預(yù)算編制期。 第十五條 全面預(yù)算編制期 全面預(yù)算編制期指全面預(yù)算實(shí)際編制的時(shí)間。 各責(zé)任中心控制目標(biāo)見(jiàn)下表： 各責(zé)任中心控制目標(biāo)表 單位 責(zé)任中心類別 管理責(zé)任人 控制目標(biāo) 金瀚控股公司 投資中心 總裁 投資收益率、現(xiàn)金流量 山東金瀚集團(tuán) 投資中心 總經(jīng)理 投資收益率、現(xiàn)金流量 冬映紅公司 利 潤(rùn)中心 總經(jīng)理 利潤(rùn)、銷(xiāo)售收入 置業(yè)公司 利潤(rùn)中心 總經(jīng)理 利潤(rùn)、現(xiàn)金流量 項(xiàng)目公司 利潤(rùn)中心 總經(jīng)理 利潤(rùn)、現(xiàn)金流量 ?？贫喙? 利潤(rùn)中心 總經(jīng)理 利潤(rùn)、銷(xiāo)售收入 物業(yè)公司 利潤(rùn)中心 總經(jīng)理 利潤(rùn) 各單位職能部門(mén) 費(fèi)用中心 部門(mén)負(fù)責(zé)人 部門(mén)費(fèi)用 ?？贫嗌a(chǎn)車(chē)間 成本中心 車(chē)間負(fù)責(zé)人 產(chǎn)品單位成本、產(chǎn)量 冬映紅生產(chǎn)車(chē)間 成本中心 車(chē)間負(fù)責(zé)人 產(chǎn)品單位成本、產(chǎn)量 置業(yè)公司工程部 成本中心 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 工程成本、質(zhì)量 項(xiàng)目公司工程部 成本中心 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 工程成本、質(zhì)量 第三章 全面預(yù)算期與全面預(yù)算編制期 第十四條 全面預(yù)算期 預(yù)算期指預(yù)算編制覆蓋的經(jīng)營(yíng)期間和預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行期。 （二） 利潤(rùn)中心 利潤(rùn)中心為 負(fù)有利潤(rùn)責(zé)任 的單位， 其決策能夠決定 本責(zé)任中心的 利潤(rùn) 、收入、成本費(fèi)用等 主要因素 ，控制目標(biāo)是特定預(yù)算年度的利潤(rùn)及其相關(guān)指標(biāo) 。 責(zé)任中心可分為 以下幾類：投資中心、利潤(rùn)中心及成本費(fèi)用中心。各單位 /部門(mén)第一負(fù)責(zé)人對(duì)本單位 /部門(mén)預(yù)算承擔(dān)第一責(zé)任。 預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)以控股公司的組織機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)，根據(jù)所承擔(dān)的預(yù)算責(zé)任劃分，包括公司下屬各預(yù)算單位及各部門(mén)。 第十二條 全面預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò) 預(yù)算管理涉及面廣、業(yè)務(wù)交叉點(diǎn)多，各下屬單位、部門(mén)必須做到分工協(xié)作、職責(zé)明確、充分溝通、密切配合。 控股公司全面預(yù)算辦公室職責(zé)： （一） 具體負(fù)責(zé)擬定和修改控股 公司預(yù)算管理辦法及相關(guān)制度、年度預(yù)算基本假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)（包括總目標(biāo)和目標(biāo)分解體系）、預(yù)算編制程序、 預(yù)算編制表格 、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法等 ，報(bào)全面預(yù)算管理委員會(huì)審議； （二） 根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，將 全面 預(yù)算管理委員會(huì)提出的全面預(yù)算總目標(biāo)進(jìn)行分解、下達(dá)； （三） 組織控股公司各部門(mén)及下屬各單位編制預(yù)算或調(diào)整預(yù)算，對(duì)各單位編制的預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡、匯總后編制控股 公司預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整方案，上報(bào)全面預(yù)算管理委員會(huì)審議； （四） 向各預(yù)算單位下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的 全面 預(yù)算方案， 監(jiān)督各單位預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的分析評(píng)價(jià)和反饋； （五） 負(fù)責(zé)對(duì)各單位全面預(yù)算辦公室的業(yè)務(wù)管理，組織預(yù)算管理的培訓(xùn)工作，向各預(yù)算編制、執(zhí)行單位提供技術(shù)支持，提出改進(jìn)預(yù)算管理工作的意見(jiàn)； （六） 遇有特殊情況時(shí)，向全面預(yù)算管理委員會(huì)提出預(yù)算修正建議或接受并初步審查各單位、各部門(mén)提出的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)； （七） 監(jiān)督 全面 預(yù)算執(zhí)行情況，并組織對(duì) 全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果 進(jìn)行分析評(píng)價(jià)和反饋，向 全面 預(yù)算管理委員會(huì)提交本預(yù)算年度 全面 預(yù)算管理工作的分 析報(bào)告； （八） 協(xié)助全面預(yù)算管理委員會(huì)協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的一些問(wèn)題。 第十一條 全面預(yù)算管理辦公室 全面預(yù)算管理辦公室 是全面預(yù)算管理委員會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，設(shè)在各單位財(cái)務(wù)部。 全面預(yù)算管理委員會(huì)在控股公司總裁的授權(quán)下行使以下職責(zé)： （一） 組織擬訂控股公司預(yù)算管理辦法及相關(guān)制度、年 度預(yù)算基本假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)（包括