企業(yè)集團(tuán)資金管理模式分析-文庫(kù)吧資料
2025-06-26 12:23本頁(yè)面
【正文】 制監(jiān)督手段，保證資金決策的效率和正確性。該模式是在內(nèi)部銀行開(kāi)始實(shí)行時(shí)采用的管理模式，現(xiàn)在在許多企業(yè)集團(tuán)仍具有生命力。 ，對(duì)貸款有權(quán)按用途自行安排使用，也即各分公司享有現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)。 ，實(shí)行存貸分戶管理，具有收支兩條線的特征。內(nèi)部銀行本身也實(shí)行銀行化管理，建立貸款責(zé)任制，強(qiáng)化資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)行相對(duì)獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧。內(nèi)部銀行定期或不定期地將資金流通狀況以報(bào)表的形式反饋給各分公司，報(bào)送企業(yè)或集團(tuán)公司，以及時(shí)掌握資金使用狀況。內(nèi)部銀行統(tǒng)一制定結(jié)算方式、時(shí)間、規(guī)范結(jié)算行為，同時(shí)對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)中的資金流向的合理合法性進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾正資金使用中的盲目性和局限性。內(nèi)部銀行根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況統(tǒng)一運(yùn)籌，合理調(diào)度資金。 。無(wú)論是定額內(nèi)還是超定額的內(nèi)部貸款都實(shí)行有償占用，計(jì)算利息；二是差額有償占用方式。內(nèi)部銀行根據(jù)集團(tuán)公司為各分公司核定的資金和費(fèi)用定額等觀念，結(jié)合實(shí)際需要，對(duì)其發(fā)放貸款。內(nèi)部銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定發(fā)行其自身的支票和貨幣，在各分公司之間使用。每個(gè)分公司都在內(nèi)部銀行開(kāi)設(shè)帳戶，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中一切實(shí)物轉(zhuǎn)讓、勞務(wù)協(xié)作均視作商品交易，通過(guò)內(nèi)部銀行辦理往來(lái)結(jié)算。內(nèi)部銀行是將社會(huì)銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制而建立起來(lái)的一種內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是進(jìn)行企業(yè)或集團(tuán)內(nèi)部日常的往來(lái)結(jié)算和資金調(diào)撥、運(yùn)籌。1996年，銀行日平均存款余額減少了約3億元，節(jié)約利息3000多萬(wàn)元。為此資金管理部門(mén)要求各部門(mén)將每日的具體用款以周計(jì)劃的方式上報(bào)。 我國(guó)的寶山鋼鐵（集團(tuán)）公司，1991996兩年時(shí)間內(nèi)，將分散于各大銀行的帳戶進(jìn)行集中整頓，取消不必要的多頭開(kāi)戶，并在主辦銀行（工商銀行，建設(shè)銀行）分別設(shè)立人民幣資金結(jié)算中心，將所有對(duì)外業(yè)務(wù)集中于結(jié)算中心，并借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)在結(jié)算中心推行“自動(dòng)劃款零余額管理”，（是指在資金管理部門(mén)的委托授權(quán)下，由銀行在每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將收入戶中的余額和支出戶中未使用完的余額全部劃回到資金管理部門(mén)的總帳戶中，各部門(mén)的收入和支出帳戶余額為零）。當(dāng)東道國(guó)政府實(shí)行管制時(shí)，能減少公司資產(chǎn)損失； ，最大程度地利用轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制，增強(qiáng)公司盈利能力。為此跨國(guó)公司采用兩種方法，一是自設(shè)多種子公司；另外只要可能，資金移動(dòng)時(shí)盡量利用跨國(guó)銀行網(wǎng)絡(luò)的服務(wù)加速進(jìn)行，以減少資金國(guó)際流動(dòng)中的損失。為此許多跨國(guó)公司制定如下“一般性政策”：在一個(gè)機(jī)構(gòu)的各部門(mén)，制定統(tǒng)一的或近似的股息支付比率；分?jǐn)偨o子公司的間接費(fèi)用和管理費(fèi)用力求一致；在健全的基礎(chǔ)上制定公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格；在外匯儲(chǔ)備較缺乏的國(guó)家，采取子公司股本投資最小化政策，因?yàn)樵谶@些東道國(guó)，股息支付總不如貸款利息那樣得到迅速的準(zhǔn)許，所以預(yù)付給國(guó)外子公司的資金都應(yīng)在東道國(guó)登記。為此，跨國(guó)公司的高級(jí)經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員在制定資金調(diào)拔（轉(zhuǎn)
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