【正文】 顧問(wèn)是否就此進(jìn)行核查并發(fā)表明確的專業(yè)意見。如涉及多個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體，則須在同一控制下持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上。注2：經(jīng)營(yíng)實(shí)體是指上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)。13. （1）涉及借殼上市的，是否符合《重組辦法》第十二條規(guī)定，即自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購(gòu)人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上的，除符合《重組辦法》第十條、第四十二條規(guī)定的要求外，上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體是否持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間在3年以上，最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣2000萬(wàn)元。，上市公司是否不存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)手方及其關(guān)聯(lián)人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情形。（3）上市公司擬購(gòu)買的資產(chǎn)為土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等資源類權(quán)利的，是否已取得相應(yīng)的權(quán)屬證書，并具備相應(yīng)的開發(fā)或者開采條件。9．（1）因交易標(biāo)的存在權(quán)屬瑕疵等情況而可能影響本次重組的，上市公司是否在重組方案中說(shuō)明解決措施和解決期限，是否充分披露尚未取得權(quán)屬證書的資產(chǎn)相關(guān)情況、權(quán)屬證書辦理進(jìn)展情況，辦理權(quán)屬證書可能存在的法律障礙或不能如期辦理完成的風(fēng)險(xiǎn)。，控股股東或?qū)嶋H控制人擬轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其直接或間接持有的公司公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份的，是否符合《股票上市規(guī)則》，公司控股股東或?qū)嶋H控制人是否向本所提出書面申請(qǐng)并經(jīng)本所同意。5．（1）剔除大盤因素和同行業(yè)板塊因素影響，上市公司股價(jià)在重組停牌前或重組方案首次披露前20個(gè)交易日內(nèi)累計(jì)漲跌幅是否未超過(guò)20% ；　?。?）如超過(guò)20%，是否披露股價(jià)異動(dòng)相關(guān)情況及由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。3．上市公司已被證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案的，是否在公告中做出特別風(fēng)險(xiǎn)提示。）是 □ 否 □獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)名稱獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)是否具有保薦人資格是 □ 否 □項(xiàng)目主辦人1姓名聯(lián)系電話項(xiàng)目主辦人2姓名聯(lián)系電話關(guān)注要點(diǎn)第一部分 重大資產(chǎn)重組預(yù)案相關(guān)文件是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案及相關(guān)文件1．董事會(huì)決議公告（登報(bào)并上網(wǎng)）2．獨(dú)立董事意見（登報(bào)并上網(wǎng)）3．按照《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)》第八條要求編制的重大資產(chǎn)重組預(yù)案（登報(bào)并上網(wǎng)）4．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)按照《上市公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)指引（試行）》第七條要求出具的核查意見（上網(wǎng)）5．重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方按照《若干問(wèn)題的規(guī)定》第一條規(guī)定的承諾與聲明（與董事會(huì)決議同時(shí)公告，登報(bào)并上網(wǎng)）二、其他相關(guān)文件1．董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性及提交的法律文件的有效性的說(shuō)明2．董事會(huì)關(guān)于公司股票價(jià)格波動(dòng)是否達(dá)到《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》（證監(jiān)公司字[2007]128號(hào)）第五條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的說(shuō)明3．符合《重組辦法》、《若干問(wèn)題的規(guī)定》第四條規(guī)定的董事會(huì)決議及決議記錄4．符合《若干問(wèn)題的規(guī)定》第二條規(guī)定附條件生效的交易合同5．符合《重組辦法》第四十一條、《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第24號(hào)：內(nèi)幕信息知情人員登記管理相關(guān)事項(xiàng)》規(guī)定的交易進(jìn)程備忘錄6．內(nèi)幕信息知情人清單7．自查報(bào)告及登記結(jié)算公司的證明文件8．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)在充分盡職調(diào)查和內(nèi)核的基礎(chǔ)上出具的承諾9．有關(guān)部門對(duì)重大資產(chǎn)重組的審批、核準(zhǔn)或備案文件10．保密協(xié)議《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見附表第2號(hào)——重大資產(chǎn)重組》《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見附表第3號(hào)——發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)》13．其他備查文件第二部分 重大資產(chǎn)重組報(bào)告書相關(guān)文件是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及相關(guān)文件1．重大資產(chǎn)重組報(bào)告書全文（上網(wǎng)）及其摘要（登報(bào)并上網(wǎng)）2．董事會(huì)決議及公告（登報(bào)并上網(wǎng)）3．獨(dú)立董事意見（登報(bào)并上網(wǎng)）4．召開股東大會(huì)通知（登報(bào)并上網(wǎng)，如有）5．公告的其他相關(guān)信息披露文件（如有）二、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所出具的文件1．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告（上網(wǎng)）2．法律意見書（上網(wǎng)）三、本次重大資產(chǎn)重組涉及的財(cái)務(wù)信息相關(guān)文件1．本次重大資產(chǎn)重組涉及的擬購(gòu)買/出售資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（確實(shí)無(wú)法提供的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因及相關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果）（上網(wǎng)）2．本次重大資產(chǎn)重組涉及的擬購(gòu)買/出售資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告及評(píng)估說(shuō)明（上網(wǎng)，如有）3．根據(jù)本次重大資產(chǎn)重組完成后的架構(gòu)編制的上市公司備考財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告（上網(wǎng)，如需）　　4．盈利預(yù)測(cè)報(bào)告和審核報(bào)告（上網(wǎng)）　　5．上市公司董事會(huì)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于上市公司最近一年及一期的非標(biāo)準(zhǔn)保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見（上網(wǎng)，如需）　　6．交易對(duì)方最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（如有）　　四、本次重大資產(chǎn)重組涉及的有關(guān)協(xié)議、合同和決議1．重大資產(chǎn)重組的協(xié)議或合同（附條件生效的交易合同）2．涉及本次重大資產(chǎn)重組的其他重要協(xié)議或合同　　3．交易對(duì)方與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的情況簽訂的補(bǔ)償協(xié)議（涉及《重組辦法》第三十四條第二款規(guī)定情形的）　　4．交易對(duì)方內(nèi)部權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)本次交易事項(xiàng)的相關(guān)決議　　五、本次重大資產(chǎn)重組的其他文件　1．有關(guān)部門對(duì)重大資產(chǎn)重組的審批、核準(zhǔn)或備案文件　　2．債權(quán)人同意函（涉及債務(wù)轉(zhuǎn)移的）　　3．關(guān)于同意職工安置方案的職工代表大會(huì)決議或相關(guān)文件（涉及職工安置問(wèn)題的）4．關(guān)于股份鎖定期的承諾（涉及擬發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的）5．交易對(duì)方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件　　6．?dāng)M購(gòu)買資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件　　7．與擬購(gòu)買資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的資質(zhì)證明或批準(zhǔn)文件　　8．上市公司全體董事和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員對(duì)重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書　　9．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書援引其出具的結(jié)論性意見的同意書　　10．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員的資格證書或有法律效力的復(fù)印件　　11．上市公司與交易對(duì)方就重大資產(chǎn)重組事宜采取的保密措施及保密制度的說(shuō)明，以及與所聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽署的保密協(xié)議及交易進(jìn)程備忘錄　　12．內(nèi)幕信息知情人清單，以及上市公司、交易對(duì)方和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)以及其他知悉本次重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息的單位和自然人在董事會(huì)就本次重組方案第一次決議前6個(gè)月至重大資產(chǎn)重組報(bào)告書之日止買賣該上市公司股票及其他相關(guān)證券情況的自查報(bào)告，并提供證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)就前述單位及自然人二級(jí)市場(chǎng)交易情況出具的證明文件　　13．本次重大資產(chǎn)重組前12個(gè)月內(nèi)上市公司購(gòu)買、出售資產(chǎn)的說(shuō)明及專業(yè)機(jī)構(gòu)意見（如有）　　14．資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果備案或核準(zhǔn)文件（如有）　　15．中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供的其他文件　　16．董事會(huì)決議及決議記錄　　17．重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方的承諾與聲明　　18．獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)在充分盡職調(diào)查和內(nèi)核的基礎(chǔ)上出具的承諾　　19．董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性及提交的法律文件的有效性的說(shuō)明20．董事會(huì)關(guān)于公司股票價(jià)格波動(dòng)是否達(dá)到《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》（證監(jiān)公司字[2007]128號(hào)）第五條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的說(shuō)明《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見附表第2號(hào)——重大資產(chǎn)重組》《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見附表第3號(hào)——發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)》23．其他備查文件　　第三部分 重大資產(chǎn)重組方案首次披露關(guān)注要點(diǎn)是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案和報(bào)告書均適用的關(guān)注要點(diǎn)　1．本次重組完成后，上市公司股權(quán)分布是否仍具備上市條件。經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。（注1：凈利潤(rùn)指標(biāo)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為原則確定。）附件三：中小板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)照表 公司簡(jiǎn)稱證券代碼是否構(gòu)成《重組辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組是 □ 否 □重組類型 購(gòu)買資產(chǎn) □ 出售資產(chǎn) □ 兩種同時(shí)存在 □重組屬于以下哪種情形：□ 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上□ 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上□ 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50％以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣□ 其他： 重組是否導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人變更 是 □ 否 □是否涉及上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)是 □ 否 □是否需提交并購(gòu)重組委審核是 □ 否 □停牌前股價(jià)異動(dòng)是否達(dá)到證監(jiān)公司字[2007] 128號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)是 □ 否 □公司是否被證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案是 □ 否 □是否涉及央企整體上市是 □ 否 □是否涉及分拆和分立等創(chuàng)新或無(wú)先例事項(xiàng)是 □ 否 □是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易是 □ 否 □是否涉及重組同時(shí)募集部分配套資金是 □ 否 □是否符合《關(guān)于修改上市公司重大資產(chǎn)重組與配套融資相關(guān)規(guī)定的決定》第七條的規(guī)定，即上市公司為促進(jìn)行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合，增強(qiáng)與現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份數(shù)量是否不低于發(fā)行后上市公司總股本的5%；發(fā)行股份數(shù)量低于發(fā)行后上市公司總股本的5%的，擬購(gòu)買資產(chǎn)的交易金額是否不低于1億元人民幣。如本公司（或本公司控股股東、實(shí)際控制人）在停牌期限內(nèi)終止籌劃重大資產(chǎn)重組的，公司將及時(shí)披露終止籌劃重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告，公司及公司控股股東、實(shí)際控制人承諾自復(fù)牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，公司股票及其衍生品種（如有）將在公司披露終止籌劃重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告后恢復(fù)交易。如公司未能在上述期限內(nèi)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司將根據(jù)重組推進(jìn)情況確定是否向交易所申請(qǐng)延期復(fù)牌。預(yù)計(jì)重組進(jìn)展安排重組各階段時(shí)間安排、停復(fù)牌安排其他上市公司董事長(zhǎng)簽字上市公司董事會(huì)簽章附件二：涉及籌劃重大資產(chǎn)重組的停牌公告內(nèi)容本公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)（或本公司控股股東、實(shí)際控制人正在籌劃關(guān)于本公司的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)），經(jīng)公司申請(qǐng)，公司股票及其衍生品種（如有）自*年*月*日*時(shí)*分起（或開市時(shí)起）停牌。如公司未能在上述期限內(nèi)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司將根據(jù)重組推進(jìn)情況確定是否向交易所申請(qǐng)延期復(fù)牌。同時(shí)，本公司將按要求發(fā)布提示公告。本公司不存在故意虛構(gòu)重組信息及其他損害投資者權(quán)益的情形。重組方案簡(jiǎn)述停牌原因準(zhǔn)備報(bào)送重組材料；市場(chǎng)出現(xiàn)重組傳聞；證券交易出現(xiàn)異常波動(dòng)；預(yù)計(jì)籌劃中的重組事項(xiàng)難以保密；其他: 承諾本公司保證申請(qǐng)停牌的重組事項(xiàng)是真實(shí)的，且具備可行性和可操作性，無(wú)重大法律政策障礙。如涉及多個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體，則須在同一控制下持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上。注2：經(jīng)營(yíng)實(shí)體是指上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)。是 □ 否 □是否屬于《重組辦法》第十二條規(guī)定的借殼上市，即自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購(gòu)人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上的，除符合《重組辦法》第十條、第四十二條規(guī)定的要求外，上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體是否持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間在3年以上，最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣2000萬(wàn)元。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)還應(yīng)當(dāng)結(jié)合《重組辦法》第十二條規(guī)定的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后的第二、三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起十五日內(nèi)，對(duì)上述第2至6項(xiàng)事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見，向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并予以公告。公司應(yīng)當(dāng)在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”中披露上述事項(xiàng)，并在披露年報(bào)的同時(shí)在指定網(wǎng)站披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核意見。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開發(fā)法等基于未來(lái)收益預(yù)期的估值方法對(duì)擬購(gòu)買資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并作為定價(jià)參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后三年內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與評(píng)估報(bào)告中利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見。超過(guò)十二個(gè)月未實(shí)施完畢的，核準(zhǔn)文件失效。在報(bào)送上述信息披露文件的同時(shí)，上市公司應(yīng)向我部報(bào)備