重大資產(chǎn)重組的初步工作計劃-文庫吧資料
2025-07-26 07:36本頁面
【正文】 免和上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的法律意見書定稿 關(guān)于要約收購豁免和上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的法律意見書收購資產(chǎn)國家有關(guān)部門的批準文件有關(guān)股權(quán)的權(quán)屬文件 某公司，銀河T8日 會計師 關(guān)于要約收購豁免和上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)相關(guān)的財務(wù)資料盈利預(yù)測的審核報告對擬購買、出售、置換的相關(guān)資產(chǎn)最近三年的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績所出具的審計報告依據(jù)上市公司擬購買、置換入的資產(chǎn)狀況模擬計算的上市公司最近三年備考財務(wù)報告的審計報告、 某公司、銀河、凱捷、會計師、律師T10日 評估師 關(guān)于要約收購豁免和上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)相關(guān)的評估資料 對擬購買、出售、置換的相關(guān)資產(chǎn)出具的資產(chǎn)評估報告。同時會計師應(yīng)對資產(chǎn)重組今后是否能夠進行財務(wù)模擬提出明確意見。 總之，具體的資產(chǎn)比例需要會計師的具體核算結(jié)果，同時也需要房地產(chǎn)的具體核算結(jié)果來測算，同時由于評估和同業(yè)競爭的問題，不排除即使資產(chǎn)比例達不到70%，也可能提交發(fā)審會審核的可能。（2） 完成第一階段的工作后，馬上進入第二階段的工作，收購自硬從而間接增持的股權(quán)達到42%左右，申請要約收購的豁免，同時將其余擬進入的資產(chǎn)收購進上市公司，將重大資產(chǎn)重組方案上報證監(jiān)會審批，如需上發(fā)審會，也不會到年底也完不成整體的重組方案，節(jié)約了時間。要是通過少進資產(chǎn)將資產(chǎn)比例控制在50%70%之間，將會產(chǎn)生新的同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易問題，建議不予采用。如果將評估值控制在50%70%之間，將不用上發(fā)審會，直接由上市部審核，審核時間為20個工作日，將節(jié)約時間。問題三、重大資產(chǎn)重組比例50%、70%和再融資的時間安排問題，超過了凈資產(chǎn)的70%，一次性進入可能需要上發(fā)審會進行審核，同時也要運行一個完整的會計年度，再融資時間也要到2007年進行。另外在貿(mào)易和配額上是否構(gòu)成同業(yè)競爭，還需要進一步的解釋。這樣的最終產(chǎn)品為硬質(zhì)合金產(chǎn)品，與江鎢、贛鎢、廈鎢不存在同業(yè)競爭。因此對于價格的確定應(yīng)有充分依據(jù)為宜，至少應(yīng)能自圓其說。 如評估機構(gòu)不能提供充分合理的理由，說明收益現(xiàn)值法是對該類資產(chǎn)進行評估的唯一方法，上市公司應(yīng)當報送并披露由評估機構(gòu)出具的采用可選擇的另外一種評估方法進行評估的結(jié)果。（4） 為防止公司和評估師高估未來盈利能力，并進而高估資產(chǎn)，對使用收益現(xiàn)值法評估資
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