建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告格式-文庫吧資料
2025-05-21 12:00本頁面
【正文】 解釋的人無合同單位工作證、對(duì)合同單位的地址和管理人員等基本情況均不了解，審計(jì)產(chǎn)生懷疑，再追查深究結(jié)果為轉(zhuǎn)包）。（如XX工程，主體是鋼結(jié)構(gòu)，但總包單位沒有鋼結(jié)構(gòu)資質(zhì)，因此分包出去，這與規(guī)定不符，錯(cuò)在確定的總包單位就不符合要求。）(5)總包單位違規(guī)轉(zhuǎn)包、建設(shè)單位將已招標(biāo)的項(xiàng)目再進(jìn)行指定分包。（4）合同條款約定不嚴(yán)謹(jǐn)，造成成本增加。）（2）未按中標(biāo)金額簽訂合同。（應(yīng)當(dāng)由總承包中標(biāo)人和工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)人共同依法組織招標(biāo)）（二）項(xiàng)目承發(fā)包方面存在的問題常見問題表現(xiàn)形式：（1）未按招投標(biāo)文件的內(nèi)容簽訂合同。（6）項(xiàng)目實(shí)行總承包招標(biāo)時(shí)，未包括在總承包范圍內(nèi)的貨物達(dá)到國家規(guī)定規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的不按規(guī)定招標(biāo)。（4）達(dá)到規(guī)定規(guī)模應(yīng)招標(biāo)的勘測(cè)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理以及大宗通用設(shè)備、材料和附屬工程不進(jìn)行招標(biāo)。（2）（部分）工程項(xiàng)目、設(shè)備未進(jìn)行招投標(biāo)。）三、工程招投標(biāo)、承發(fā)包及合同執(zhí)行方面存在的問題（一）工程招投標(biāo)方面存在的問題常見問題表現(xiàn)形式：（1）按照規(guī)定應(yīng)該進(jìn)行公開招投標(biāo)而不公開招投標(biāo)或采取邀請(qǐng)招標(biāo)。（3）擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)項(xiàng)目資金。（主要發(fā)生在經(jīng)營性項(xiàng)目，如：高速公路建設(shè)公司。（3）配套資金未落實(shí)或不及時(shí)或不按比例到位。二、建設(shè)資金來源、使用和管理方面存在的問題(一)建設(shè)資金來源及到位方面存在的問題常見問題表現(xiàn)形式：（1）資金的來源不合規(guī)。）竣工檔案編制不完整。）未按規(guī)定完成全部驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格便投入使用。（二）竣工驗(yàn)收階段程序方面存在的問題常見問題表現(xiàn)形式：未按規(guī)定程序?qū)嵤┩暾?yàn)收。先開工，后申請(qǐng)《施工許可證》。）工程項(xiàng)目邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工。如：應(yīng)按審計(jì)實(shí)施方案的審計(jì)重點(diǎn)對(duì)以下六個(gè)方面進(jìn)行審計(jì)和定性。（此處反映的是審計(jì)查出的被審計(jì)單位違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為的事實(shí)和定性、處理處罰決定以及法律、法規(guī)、規(guī)章依據(jù)，對(duì)被審計(jì)單位提出的改進(jìn)管理的意見建議，以及有關(guān)移送處理等。三、審計(jì)查出問題及處理（處罰）意見（一）**************
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