工程項目竣工決算審計報告-文庫吧資料
2024-12-07 04:20本頁面
【正文】 XXX三期工程建設(shè)項目是以XX集團(tuán)生產(chǎn)的煤泥和劣質(zhì)煤為燃料，實現(xiàn)熱電聯(lián)產(chǎn)的能源建設(shè)項目。 我們接受委托，自2007年8月9日至8月21日對XXX有限責(zé)任公司三期工程決算進(jìn)行了審計(以下簡稱XXX三期工程)。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符?！ ∪?、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題 未按規(guī)定時限報審竣工決算。在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況?！ ?二)跟蹤審計情況 在對該項目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281,，審定金額265,，核減16,，%?！ 《徲嫿Y(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價 (一)審計結(jié)果 該項目竣工決算送審金額為282,。 一、基本情況 華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔20xx〕267號文件批準(zhǔn)立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項目建設(shè)單位是鹽田街道辦。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料?！ 「鶕?jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，20xx年10月8日至10月22日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目竣工決算進(jìn)行了審計?！ ∵M(jìn)一步加強計劃管理，細(xì)化可行性研究，強化概算約束，同時進(jìn)一步加強政府投資項目的`法制化建設(shè)，建立健全“決算科學(xué)、投向合理、運作規(guī)范、監(jiān)督嚴(yán)格”的投資項目管理機制?！ ∝斦块T應(yīng)積極籌措資金，彌補資金缺口。措辭上要仔細(xì)斟酌，語言要周密，雙方責(zé)任權(quán)力明確具體，尤其涉及工程結(jié)算的有關(guān)問題，均應(yīng)在合同中加以明確，防止出現(xiàn)歧義，以免結(jié)算審計時帶來爭議和困難?！ ∥?、審計建議 根據(jù)工程審計情況，對以后的工作提出以下建議： 慎重簽訂施工合同涉價條款。為我縣的城市建設(shè)乃至經(jīng)濟發(fā)展將會起到積極的推動作用。 四、
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