某工程竣工財務決算審計報告模板-文庫吧資料
2024-08-14 22:34本頁面
【正文】 ，形成書面記錄；（3）執(zhí)行核查、取證、分析等審核程序；（4）匯總審核中發(fā)現(xiàn)的問題，編制審定事實認定表；（5）對審定事實認定表進行復核，重要問題及時與項目建設(shè)單位進行溝通，對需要由項目建設(shè)單位進行確認的審核事項形成書面確認材料；（6）根據(jù)對項目建設(shè)單位內(nèi)部控制制度的檢查情況，在交流和溝通中提供改進意見。項目建設(shè)單位提供工程竣工財務決算報表、合同資料，項目法人單位報送并經(jīng)審定的竣工工程結(jié)算及該工程相關(guān)的會計憑證、賬薄等。二、審計依據(jù)及程序（一）審計依據(jù)（1）《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》；（2） 財政部《會計師事務所從事基本建設(shè)工程預算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》；（3）云南電力集團有限公司《基建項目竣工財務決算編制辦法（試行）》；（4）財政部頒發(fā)的《財政投資評審管理暫行規(guī)定》；（5）財政部頒發(fā)的《財政投資項目評審工作評審操作規(guī)程》。實際建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容為（依據(jù)批復文件具體描述）：（2）線路工程批復結(jié)算投資萬元，其中建設(shè)期貸款利息萬元。201X年X月XX日，XXX單位以《關(guān)于XXX輸變電工程竣工結(jié)算的批復》（XXX [201X] XX號）批復該工程結(jié)算投資XXX萬元，其中建設(shè)期貸款利息XXX萬元。（依據(jù)實際情況填寫）：。XXX、XXX、XXX等零星材料由施工單位自行采購。，項目建設(shè)單位根據(jù)中標結(jié)果進行采購，并委托XXX公司對材料、設(shè)備進行代辦（設(shè)備的催交、驗貨、卸車、報關(guān)等）。：經(jīng)XXX招標確定為XXX公司，施工資質(zhì)為電力工程施工總承包X級、電力設(shè)施承裝（修、試）X級。（三）工程計劃投資下達情況201X年X月XX日，XXX公司以《關(guān)于下達XXX公司201X年固定資產(chǎn)投資計劃的通知》（XXX [201X] XX號）下達該工程計劃總投資XXX萬元，其中當年計劃投資XXX萬元，201X年X月XX日，XXX公司以《關(guān)于下達XXX公司201X年固定資產(chǎn)投資調(diào)整計劃的通知》（XXX [201X] XX號）下達當年計劃投資XXX萬元，截止201X年XX月XX日，累計下達該工程投資計劃XXX萬元。201X年X月XX日，XXX單位委托XXX公司對XXX公司編制的《XXX輸變電工程施工圖預算》進行了評審，并提交了評審意見（送審預算投資
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