某工程竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告模板(編輯修改稿)
2024-08-28 22:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 年X月XX日，XXX單位委托XXX公司對XXX公司編制的《XXX輸變電工程竣工結(jié)算》進(jìn)行審核，并提交了竣工結(jié)算審核報(bào)告（送審結(jié)算投資XXX萬元，審定結(jié)算投資XXX萬元）。201X年X月XX日，XXX單位以《關(guān)于XXX輸變電工程竣工結(jié)算的批復(fù)》（XXX [201X] XX號）批復(fù)該工程結(jié)算投資XXX萬元，其中建設(shè)期貸款利息XXX萬元。各單項(xiàng)工程具體情況如下：（1）變電站二期工程批復(fù)結(jié)算萬元，其中建設(shè)期貸款利息萬元。實(shí)際建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容為（依據(jù)批復(fù)文件具體描述）：（2）線路工程批復(fù)結(jié)算投資萬元，其中建設(shè)期貸款利息萬元。實(shí)際建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容為（依據(jù)批復(fù)文件具體描述）：20XX年X月XX日，XXX工程交付XXX單位運(yùn)行使用。二、審計(jì)依據(jù)及程序（一）審計(jì)依據(jù)（1）《中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》；（2） 財(cái)政部《會計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》；（3）云南電力集團(tuán)有限公司《基建項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制辦法（試行）》；（4）財(cái)政部頒發(fā)的《財(cái)政投資評審管理暫行規(guī)定》；（5）財(cái)政部頒發(fā)的《財(cái)政投資項(xiàng)目評審工作評審操作規(guī)程》。項(xiàng)目建設(shè)單位提供的云南電網(wǎng)公司、XX供電局、云南省發(fā)展和改革委員等相關(guān)單位及部門下達(dá)的該工程相關(guān)文件。項(xiàng)目建設(shè)單位提供工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表、合同資料，項(xiàng)目法人單位報(bào)送并經(jīng)審定的竣工工程結(jié)算及該工程相關(guān)的會計(jì)憑證、賬薄等。（二） 審核程序接受委托后，我們組建項(xiàng)目審核組，配置相應(yīng)的審核人員，了解、收集和整理與項(xiàng)目審核有關(guān)的資料，并制定項(xiàng)目審核詳細(xì)計(jì)劃。（1）進(jìn)點(diǎn)后查閱并熟悉有關(guān)項(xiàng)目的審核資料；（2）現(xiàn)場踏勘，形成書面記錄；（3）執(zhí)行核查、取證、分析等審核程序；（4）匯總審核中發(fā)現(xiàn)的問題，編制審定事實(shí)認(rèn)定表；（5）對審定事實(shí)認(rèn)定表進(jìn)行復(fù)核，重要問題及時(shí)與項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行溝通，對需要由項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行確認(rèn)的審核事項(xiàng)形成書面確認(rèn)材料；（6）根據(jù)對項(xiàng)目建設(shè)單位內(nèi)部控制制度的檢查情況，在交流和溝通中提供改進(jìn)意見。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位對審核結(jié)果的反饋意見，經(jīng)匯總及復(fù)核后，出具正式審核報(bào)告。三、審計(jì)結(jié)果（一）工程竣工財(cái)務(wù)決算審定情況（不含稅金額），審定決算金額為XXX元
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1