【正文】 能中心經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算。五、主要風(fēng)險及防范舉措影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措：風(fēng)險因素影響領(lǐng)域可能發(fā)生的概率消除/減低影響的措施責(zé)任部門/責(zé)任人附件三：天能集團(tuán)主要計劃管理會議匯總表天能集團(tuán)主要計劃管理會議匯總表會議名稱會議內(nèi)容參會人員召開時間會議目的組織部門會議主持準(zhǔn)備材料會后事項備注經(jīng)營計劃與財務(wù)預(yù)算質(zhì)詢會 總裁介紹公司總體財務(wù)目標(biāo)期望； 計劃管理中心負(fù)責(zé)人介紹集團(tuán)公司總體財務(wù)目標(biāo)并向各單位初步分解； 各子公司/職能中心呈報各自經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算，接受與會人員質(zhì)詢； 明確各子公司/職能中心需要修改的要點及時間表。11. 安全管理：安全管理體系的健全情況，火災(zāi)事故，重大治安案件，千人負(fù)傷率，重傷以上事故，特種作業(yè)人員持證率，重大交通事故，安全合格班組達(dá)標(biāo)率等都要達(dá)到什么樣的安全目標(biāo)。9. 投資計劃：新建投資；在建投資；固定資產(chǎn)更新；技術(shù)改造；零星固定資產(chǎn)；設(shè)備投資；其他投資支出（包括項目型投資等）。7. 財務(wù)：資金籌措、資本結(jié)構(gòu)、資金應(yīng)用、盈余分配、風(fēng)險規(guī)避、企業(yè)價值管理、現(xiàn)金流量如何管理；會計表達(dá)、稅務(wù)規(guī)劃、匯率管理等原則如何；應(yīng)收、應(yīng)付賬款的條件；如何使會計資料更能成為有效管理的工具；財務(wù)部門的人員、培訓(xùn)、預(yù)算；如何配合公司的成長需要。5. 質(zhì)量：如何降低出錯率，質(zhì)量如何改進(jìn)，一次交檢合格率要達(dá)到什么水平，如何控制外協(xié)件質(zhì)量，質(zhì)量體系建設(shè)的推進(jìn)等。3. 年度技術(shù)研究開發(fā)重點，新產(chǎn)品開發(fā)計劃，現(xiàn)有產(chǎn)品技術(shù)改進(jìn)目標(biāo)與措施，新技術(shù)如何引進(jìn)，成熟技術(shù)如何轉(zhuǎn)移出去，如何支援相關(guān)部門，打算增加哪些新設(shè)備，與哪些單位技術(shù)合作，人員、培訓(xùn)、預(yù)算等進(jìn)度安排。一般常見的假設(shè)，例如：通貨膨脹率不超過4%—原輔料價格維持去年相同水平行業(yè)目前沒有發(fā)生價格戰(zhàn)的條件新廠將在明年六月份增加50%的產(chǎn)量四、公司經(jīng)營計劃1. 公司主要經(jīng)營指標(biāo)的目標(biāo)（銷售收入、經(jīng)營利潤、凈利、現(xiàn)金等），競爭策略，關(guān)鍵成功因素，面臨的主要風(fēng)險，擬采取的重大措施?；旧希?dāng)一些重要因素和決策有關(guān)，而這些重要因素的變動，不是企業(yè)所能控制的時，就必須做一些假設(shè)及說明計劃是在什么前提下進(jìn)行的。4. 競爭者狀況：主要競爭者市場份額的變化，競爭者研究開發(fā)方向和進(jìn)展，競爭者的產(chǎn)能規(guī)模，銷售價格，銷售條件的變化，競爭者的基本策略。2. 客戶的狀況：客戶數(shù)量的變化，客戶的發(fā)展?fàn)顩r，客戶需求的變化，客戶最關(guān)注的產(chǎn)品性能、服務(wù)方面。一般來講，企業(yè)內(nèi)部強(qiáng)弱勢總結(jié)不易太多，找出關(guān)鍵優(yōu)勢和改善點即可。（6）組織分析：從組織結(jié)構(gòu)的適應(yīng)性、組織適應(yīng)性等方面檢討。（4）部門建設(shè)分析檢討：對生產(chǎn)、營銷、人力資源、研發(fā)、財務(wù)、企劃等部門的效率、管理水準(zhǔn)和管控能力的分析與檢討。（2）經(jīng)營計劃性分析：企業(yè)經(jīng)營計劃的制定、展開、實施與達(dá)成狀況的分析與檢討。分析工具上可以采用財務(wù)“五力”指標(biāo)雷達(dá)圖和杜邦分析系統(tǒng)進(jìn)行整體性財務(wù)分析。D、文化力：企業(yè)文化力可從企業(yè)經(jīng)營決策的知識化、企業(yè)運(yùn)作的創(chuàng)新化、員工行為的規(guī)范化等方面考察。B、技術(shù)力：技術(shù)力可從企業(yè)的技術(shù)資源和開發(fā)能力（開發(fā)領(lǐng)域和人才）兩方面加以分析。（2）經(jīng)營潛力分析企業(yè)的經(jīng)營潛力可從銷售力、技術(shù)力、生產(chǎn)力和文化力四個方面加以判斷。企業(yè)成長的指標(biāo)通常都采用銷售額、總資本、固定資產(chǎn)、營業(yè)利潤以及從業(yè)人數(shù)等為指標(biāo)。具體而言，就是掌握企業(yè)的收益結(jié)構(gòu)，把握其利益源泉與成本結(jié)構(gòu)的特性，對投下資本的收益力進(jìn)行評估。附件一：年度經(jīng)營計劃編制流程董事會總裁子公司總經(jīng)理子公司計劃管理部門各部門計劃管理中心召開計劃啟動會下達(dá)計劃目標(biāo)經(jīng)營計劃建議匯總平衡YY審批審核審核NN編制總計劃NYNY組織分解計劃Y編制計劃NYY審核審核Y備案NN①審批NY下達(dá)計劃目標(biāo)N①執(zhí)行注 ：審批過程通過總裁領(lǐng)導(dǎo)的年度經(jīng)營計劃與預(yù)算質(zhì)詢會進(jìn)行附件二：經(jīng)營計劃模版目 錄一、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 1二、外部環(huán)境分析 3三、計劃的假設(shè)前提 4四、公司經(jīng)營計劃 4五、主要風(fēng)險及防范舉措 6一、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析1. 經(jīng)營績效與潛力分析 （1）經(jīng)營績效分析經(jīng)營績效一般以收益性和成長性兩個項目進(jìn)行分析。第四十一條 本制度未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定。第六章 附 則第四十條 本制度經(jīng)集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，集團(tuán)計劃管理中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。第三十九條 公司每季度對子公司計劃執(zhí)行情況考核一次。第三十八條 檢查計劃執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計報表、會計報表、業(yè)務(wù)報表等資料。第三十六條 偏離程度的判斷標(biāo)準(zhǔn)