【正文】 42 信息披露規(guī)則 1/6 ? 增加現(xiàn)金流量表披露要求 第九條 年度報告 第十一條 半年度報告 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 利潤表 ? 主要項目附注 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 利潤表 ? 現(xiàn)金流量表 ? 主要項目附注 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 43 信息披露規(guī)則 2/6 ? 增加半年度報告披露要求 第十一條 掛牌公司應(yīng)在每個會計年度的 上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi) 編制并披露半年度報告。 協(xié)會要求主辦券商對備案文件予以補(bǔ)充或修改的 ，受理文件時間自協(xié)會收到主辦券商的補(bǔ)充或修改意見的下一個工作日起重新計算 。 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 39 推薦掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則 5/6 ? 補(bǔ)充備案文件內(nèi)容 —— 電子備案文件有關(guān)要求 ? 第一章 股份報價轉(zhuǎn)讓說明書及推薦報告 11股份報價轉(zhuǎn)讓說明書 111附錄一：公司章程 …… 12 推薦報告 ? 備案文件掃描版 ? 備案文件 WORD版 （說明書、推薦報告、盡職調(diào)查報告、審計報告） ? 備案文件 ? 盡職調(diào)查工作底稿 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 40 推薦掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則 5/6 ? 補(bǔ)充備案文件內(nèi)容 —— 電子備案文件有關(guān)要求 ? 11 控制環(huán)境調(diào)查 111 控制環(huán)境調(diào)查 （ 工作底稿 ） 112 訪談記錄 （ 附件 ） …… 115 董事會決議 （ 附件 ） ? 第一卷 財務(wù)狀況調(diào)查 ? 盡職調(diào)查工作底稿 ? 內(nèi)部控制調(diào)查 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 41 推薦掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則 6/6 ? 縮短備案文件審查時間 第三十三條 協(xié)會應(yīng)在受理之日起 五十 個工作日內(nèi) ， 對備案文件進(jìn)行審查 。光盤上應(yīng)包括 所有備案文件 ， 且與書面?zhèn)浒肝募３忠恢?。 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 35 推薦掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則 5/6 ? 補(bǔ)充備案文件內(nèi)容 第三十條 主辦券商向協(xié)會報送的備案文件應(yīng)包括以下材料： （八） 盡職調(diào)查報告 和盡職調(diào)查工作底稿； （九） 內(nèi)核意見 和內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員審核工作底稿； 主辦券商應(yīng)承諾有充分理由確信備案文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。因故不能出席的內(nèi)核會議成員 應(yīng)委托他人出席并提交授權(quán)委托書及獨立制作的審核工作底稿 。 內(nèi)核專員除承擔(dān)與其他六名內(nèi)核會議成員相同的審核工作外 ， 還應(yīng)承擔(dān)以下職責(zé)： （ 一 ） 整理內(nèi)核意見； （ 二 ） 跟蹤審核項目小組對內(nèi)核意見的落實情況； （ 三 ） 審核項目小組對備案文件的補(bǔ)充或修改意見； （ 四 ） 就該項目內(nèi)核工作的有關(guān)事宜接受協(xié)會質(zhì)詢 。 附件：有關(guān)資質(zhì)證明文件復(fù)印件 +發(fā)表的行業(yè)研究報告 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 32 推薦掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則 2/6 ? 完善內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員資格條件 第十二條 內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員應(yīng)具備下列條件之一： （ 一 ） 具有注冊會計師或律師資格并在其專業(yè)領(lǐng)域或投資銀行領(lǐng)域有三年以上從業(yè)經(jīng)歷； （ 二 ） 具有五年以上投資銀行領(lǐng)域從業(yè)經(jīng)歷； （ 三 ） 具有相關(guān)行業(yè)高級職稱的專家 或從事行業(yè)研究五年以上的分析人員 。 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 31 推薦掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則 1/6 ? 明確項目小組成員備案要求 關(guān)于 xxx公司股份報價轉(zhuǎn)讓項目小組成員任職資格的說明 中國證券業(yè)協(xié)會： 根據(jù) …… ，我公司就推薦 xxx公司進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行股份報價轉(zhuǎn)讓組成項目小組，成員共計 x人，均已取得中國證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書，在最近三年內(nèi)無違法、違規(guī)記錄，且均未持有 xxx公司股份，未在該公司中任職，也不存在其他可能影響其公正履行職責(zé)的情形。項目小組成員發(fā)生變動的，主辦券商應(yīng)及時報協(xié)會備案并說明原因。 第七十四條 掛牌公司發(fā)生 重大資產(chǎn)重組、并購等事項時，應(yīng)由主辦券商進(jìn)行督導(dǎo)并報協(xié)會備案。 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 29 試點辦法 —— 內(nèi)容調(diào)整 8/8 ? 明確其他事項政策方向 第七十二條 掛牌公司可以向特定投資者進(jìn)行 定向增資 ，具體規(guī)則由協(xié)會另行制定。 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 26 試點辦法 —— 內(nèi)容調(diào)整 7/8 ? 完善信息披露制度 明確要求披露股份解除轉(zhuǎn)讓限制公告 ? 首次股份解除轉(zhuǎn)讓限制公告書 ? 所處行業(yè)、主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品等簡要情況； ? 最近一期主要財務(wù)數(shù)據(jù)； ? 最近一年及最近一期的主要財務(wù)指標(biāo)； ? 最近一期利潤形成的有關(guān)情況； 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 27 試點辦法 —— 內(nèi)容調(diào)整 7/8 ? 完善信息披露制度 明確要求披露股份解除轉(zhuǎn)讓限制公告 ? 首次股份解除轉(zhuǎn)讓限制公告書 ? 說明書中提請投資者注意的重大事項及風(fēng)險提示部分披露的重大事項進(jìn)展及風(fēng)險變化情況； ? 說明書中披露的公司生產(chǎn)經(jīng)營的重大風(fēng)險的變化情況及公司采取措施的效果； ? 說明書刊登日至公告書刊登日前已發(fā)生的可能對公司有較大影響的重要財務(wù)事項、其他重要事項。 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 21 試點辦法 —— 內(nèi)容調(diào)整 6/8 ? 完善主辦券商資格管理和投資者管理 規(guī)范投資者管理 第五十八條 對投資者身份進(jìn)行核查 第五十九條 持續(xù)向投資者揭示非上市公司股份投資風(fēng)險 第六十條 對自然人投資者參與非上市公司股份轉(zhuǎn)讓的合規(guī)性進(jìn)行核查 第六十一條 特別關(guān)注投資者的投資行為 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 22 試點辦法 —— 內(nèi)容調(diào)整 7/8 ? 完善信息披露制度 增加半年度報告披露要求 ? 股份報價轉(zhuǎn)讓說明書 ? 年度報告 ? 臨時報告 ? 股份報價轉(zhuǎn)讓說明書 ? 年度報告 ? 半年度報告 ? 臨時報告 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 23 試點辦法 —— 內(nèi)容調(diào)整 7/8 ? 完善信息披露制度 增加現(xiàn)金流量表披露要求 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 利潤表 ? 主要項目附注 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 利潤表 ? 現(xiàn)金流量表 ? 主要項目附注 執(zhí)行新企業(yè)會計準(zhǔn)則的，遵守其規(guī)定 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 24 試點辦法 —— 內(nèi)容調(diào)整 7/8 ? 完善信息披露制度 明確要求披露股份解除轉(zhuǎn)讓限制公告 第六十八條 掛牌公司有限售期的股份解除轉(zhuǎn)讓限制前一報價日，掛牌公司須發(fā)布 股份解除轉(zhuǎn)讓限制公告 。 試點辦法 —— 內(nèi)容調(diào)整 5/8 ? 明確暫停和恢復(fù)轉(zhuǎn)讓要求 試點辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則修訂解讀 19 試點辦法 —— 內(nèi)容調(diào)整 6/8 ? 完善主辦券商資格管理和投資者管理 統(tǒng)一主辦券商業(yè)務(wù)資格和報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格 ? 將主辦券商業(yè)務(wù)資格和報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格合并； ? 在主辦券商業(yè)務(wù)資格證書上，標(biāo)明可從事的業(yè)務(wù)范圍； ? 換證工作將于近期進(jìn)行。 因重大事項暫停股份報價轉(zhuǎn)讓時間 不