公共經(jīng)濟(jì)學(xué)期末復(fù)習(xí)大綱-文庫(kù)吧資料
2025-05-17 23:50本頁(yè)面
【正文】 。例如，通過(guò)分析可得出結(jié)論：人頭稅較之比例所得稅有更多的激勵(lì)納稅人增加勞動(dòng)投入的效應(yīng)；比例所得稅較之同額（收入效應(yīng)相同）的累進(jìn)所得稅能更多地激勵(lì)（或更少地妨礙）人們?cè)黾觿趧?dòng)投入；具有累退性質(zhì)的商品稅較之同額（收入效應(yīng)相同）的累進(jìn)或比例所得稅對(duì)勞動(dòng)投入有更大的激勵(lì)作用1如何對(duì)稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿進(jìn)行一般均衡分析？課本P2092111公共支出為什么有擴(kuò)張的趨勢(shì)？公共支出規(guī)?？捎媒^對(duì)量（一國(guó)在一定時(shí)期內(nèi)以當(dāng)年價(jià)格表示的公共支出總量）和相對(duì)量（一國(guó)在一定時(shí)期內(nèi)公共支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比率）來(lái)表示。在這種情況下，稅收對(duì)勞動(dòng)投入的影響，表現(xiàn)為收入效應(yīng)。收入效應(yīng)的大小，由納稅人的總收入與其繳納稅款的比例即平均課稅率決定。在這種情況下，稅收對(duì)勞動(dòng)投入的影響，表現(xiàn)為替代效應(yīng)。替代效應(yīng)的大小，在課征所得稅情況下，由其邊際稅率決定。稅收對(duì)勞動(dòng)投入的影響：稅收對(duì)納稅人在勞動(dòng)投入方面的影響同樣分為替代效應(yīng)和收入效應(yīng)兩個(gè)方面。替代效應(yīng)的大小，在課征所得稅的情況下，由其邊際稅率決定。替代效應(yīng)表現(xiàn)為政府課稅會(huì)減少納稅人的實(shí)際利息收入，降低儲(chǔ)蓄對(duì)納稅人的吸引力，從而引起納稅人以消費(fèi)替代儲(chǔ)蓄。也就是說(shuō)，政府課稅反而會(huì)使納稅人相對(duì)增加儲(chǔ)蓄。稅收對(duì)私人儲(chǔ)蓄的影響：稅收對(duì)私人儲(chǔ)蓄的效應(yīng)是通過(guò)稅收對(duì)個(gè)人可支配收入和稅后利息率的影響來(lái)實(shí)現(xiàn)的，并分別表現(xiàn)為收入效應(yīng)和替代效應(yīng)。替代效應(yīng)表現(xiàn)為政府對(duì)商品課稅之后，會(huì)使課稅商品價(jià)格相對(duì)上漲，造成消費(fèi)者減少對(duì)課稅或重稅商品的購(gòu)買(mǎi)量，而增加對(duì)無(wú)稅或輕稅商品的購(gòu)買(mǎi)量，即以無(wú)稅或輕稅商品替代課稅或重稅商品；收入效應(yīng)表現(xiàn)為政府課稅之后，會(huì)使消費(fèi)者可支配收入下降，從而降低商品的購(gòu)買(mǎi)量，而居于較低的消費(fèi)水平。稅收對(duì)消費(fèi)者行為的影響：消費(fèi)者行為是指消費(fèi)者在如何使用自己既定的收入來(lái)達(dá)到最大的滿(mǎn)足程度方面所作的各種抉擇或決策。稅收對(duì)生產(chǎn)者選擇的收入效應(yīng)是指由于政府課稅會(huì)使生產(chǎn)者可支配的生產(chǎn)要素減少，從而降低了商品的生產(chǎn)能力，使生產(chǎn)處于較低水平。一般來(lái)講，稅收對(duì)生產(chǎn)者行為有兩方面的影響：收入效應(yīng)和替代效應(yīng)。稅收對(duì)生產(chǎn)者行為的影響：生產(chǎn)者行為是指生產(chǎn)者在如何運(yùn)用自己可支配的各種生產(chǎn)要素以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目的的方面所作的各種抉擇或決策。可分為稅收的經(jīng)濟(jì)效率原則和稅收本身的效率原則。稅收公平原則：課本P124與P131標(biāo)星處。1簡(jiǎn)述稅收原則、稅收公平原則、稅收效率原則。而且，在國(guó)際性的經(jīng)濟(jì)循環(huán)當(dāng)中，較低的稅收負(fù)擔(dān)是一種比較優(yōu)勢(shì)，特別是發(fā)展中國(guó)家存在嚴(yán)重的資本和技術(shù)要素瓶頸制約的情況下，為了吸引短缺要素的流入，在制定稅收政策時(shí)要充分考慮國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的需要，切不可只顧暫時(shí)的財(cái)力需要任意增稅。目前對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)，在實(shí)施財(cái)政政策的過(guò)程中，要注意稅收政策的重要作用。稅收政策的選擇要謹(jǐn)慎在尋求稅收總量增長(zhǎng)時(shí)，提高稅率不一定是政府的最佳選擇。稅制的制定絕不應(yīng)該使納稅主體的經(jīng)濟(jì)行為發(fā)生巨大的改變而影響到經(jīng)濟(jì)發(fā)展，盡管現(xiàn)實(shí)生活中稅制往往會(huì)因一國(guó)的政治、貨幣政策、工資政策、經(jīng)濟(jì)體制的不同而有所區(qū)別，但這都不應(yīng)該成為稅率過(guò)高影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原因。從稅收理論角度看, 稅制的設(shè)計(jì)應(yīng)在稅收收入與最佳稅率之間展開(kāi)。稅率的高低、稅收制度是否合適，不應(yīng)該看稅負(fù)的高低大小，而應(yīng)著重考慮這種稅率對(duì)經(jīng)濟(jì)影響。拉弗曲線(xiàn)的啟示有哪些？課本P141142。此外，公債的發(fā)行或認(rèn)購(gòu)?fù)ǔ＝⒃谫Y金持有者自愿承受的基礎(chǔ)上，通過(guò)發(fā)行公債籌集的社會(huì)資金，基本上是資金持有者暫時(shí)閑置不用的資金。但通貨虛增的結(jié)果是社會(huì)中流通的貨幣量的憑空擴(kuò)大，很可能出現(xiàn)無(wú)度的通貨膨脹。同時(shí)，改變稅制也要受立法程序的制約，不僅不能保證短期內(nèi)迅速地籌得所需的資金，而且會(huì)在政治上和經(jīng)濟(jì)上遭到納稅人的強(qiáng)烈反抗。增加稅收，可使政府公共收入增加到與公共支出相當(dāng)?shù)乃?，因而是彌補(bǔ)財(cái)政赤字的一種方式。公債的基本功能： （1）彌補(bǔ)赤字的財(cái)政功能； （2）籌集建設(shè)資金的投資功能； （3）調(diào)節(jié)貨幣流通量的金融功能。什么是公債？他的基本功能是什么？公債，又稱(chēng)公共債務(wù)，就是公共部門(mén)舉借的債?！?，不會(huì)帶來(lái)額外負(fù)擔(dān) ，可為政府支出提供充足的資金來(lái)源。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，稅收是公共收人的主要支柱。（2）不足：政府收費(fèi)數(shù)額有限，不足以滿(mǎn)足政府支出的需要，是公共收入的補(bǔ)充形式。三、政府收費(fèi)：（1）做法：政府可以通過(guò)收費(fèi)的形式來(lái)取得公共收人。（2）缺點(diǎn)：以還本付息支付一定代價(jià)為條件。二、舉借公債（1）做法：通過(guò)舉借公債來(lái)取得公共收人。（2）弊端：引起通貨膨脹，誘發(fā)社會(huì)動(dòng)亂。一、增發(fā)貨幣（1）做法：政府可以通過(guò)直接增發(fā)貨幣來(lái)取得公共收入。課本P103104稅收是政府為實(shí)現(xiàn)其職能的需要，憑借其政治權(quán)力，并按照特定的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制、無(wú)償?shù)厝〉霉彩杖说囊环N形式。財(cái)政政策原則,又稱(chēng)為公共收入原則。功能是課本P86。什么是公共預(yù)算？原則有哪些？它有哪幾個(gè)方面的功能？公共預(yù)算是指經(jīng)法定程序批準(zhǔn)的政府年度（財(cái)政年度）收支計(jì)劃。與此同時(shí)，“講究效率”必不可少。（3）厲行節(jié)約，講究效率原則。財(cái)政支出的安排要處理好積累性以出與消費(fèi)性支出的關(guān)系、生產(chǎn)性支出與非生產(chǎn)性支出的關(guān)系，做到統(tǒng)籌兼顧，全面安排。當(dāng)支出小于收入時(shí)，以支出金額確定政府收入，多余的錢(qián)放置在民間進(jìn)行資源配置（市場(chǎng)），比政府安排的效率更高。目前我國(guó)采取發(fā)型公債減少赤字，但這也易帶來(lái)稅收的負(fù)擔(dān)。當(dāng)支出大于收入時(shí)，導(dǎo)致了財(cái)政赤字，由此帶來(lái)通貨膨脹壓力。按照經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，還可將公共支出分為經(jīng)常支出和資本支出。包括國(guó)家預(yù)算中用于公共部門(mén)的撥款和預(yù)算外資金中用于公共部門(mén)的支出。什么是公共支出？中國(guó)政府支出的分類(lèi)
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