【正文】 （一）收入分配的基本涵義一般來說，收入分配涉及兩個層次的內(nèi)容：一是功能收入分配，二是規(guī)模收入分配：功能收入分配又稱要素收入分配，它研究勞動、資本、土地等生產(chǎn)要素所得的收入在國民收入分配中所占的份額，即從收入來源的角度來研究收入分配。例如：過去體制下，政府大包大攬，資源配置權(quán)大，現(xiàn)在市場經(jīng)濟條件下，不直接插手微觀企業(yè)，資源配置權(quán)小，市場經(jīng)濟條件下，調(diào)整政府行為既有補位也有退位：補位：社保、福利、環(huán)境優(yōu)化、就業(yè)。這比例不是固定不變的，而是隨著經(jīng)濟的發(fā)展、國家職能和活動范圍的變化而變化。19992000年國家正式提出西部大開發(fā)戰(zhàn)略。50年代末—60年代初期，為調(diào)整地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)我國曾搞了一個“三線”建設(shè)，生產(chǎn)力布局開始向內(nèi)地轉(zhuǎn)移，損失浪費極為嚴重。這就不利于經(jīng)濟的長期穩(wěn)定均衡地發(fā)展。其原因：一是由于歷史的地理的和自然條件方面的差異。（二）調(diào)節(jié)資源在不同地區(qū)之間的配置我國幅員遼闊，但地區(qū)間經(jīng)濟發(fā)展極不平衡。 其次，調(diào)整產(chǎn)業(yè)存量結(jié)構(gòu)。例如，目前應(yīng)加大能源、交通、資源基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施的投資，減少一般加工工業(yè)投資；② 利用財政稅收和投資政策引導投資方向。在這兩方面財政都發(fā)揮著作用： 首先，調(diào)整投資結(jié)構(gòu)。（二）財政的資源配置職能財政的資源配置職能是指通過財政收支活動及相應(yīng)的財稅政策的制定、調(diào)整和實施，對社會現(xiàn)有人力、物力、財力等社會資源結(jié)構(gòu)與流向進行調(diào)整，以達到最大的社會經(jīng)濟效益。 3. 資源配置的最優(yōu)狀態(tài)：對于既定的資源配置狀態(tài)，所有的帕累托改進均不存在，在這種狀態(tài)上，任何改變都不可能使至少一個人的狀態(tài)變好，而不使任何人的狀態(tài)變壞，即帕累托改進為零，這種狀態(tài)為帕累托最優(yōu)狀態(tài)。 2. 帕累托改進：利用帕累托標準對資源配置狀態(tài)進行“好”與“壞”的判斷。這是帕累托在他的《政治經(jīng)濟學講義》一書中首先提出生產(chǎn)資源的最適度配置問題。 一、資源配置職能的含義（一）資源配置的最優(yōu)狀態(tài)資源配置的理想狀態(tài)是19世紀末、20世紀初意大利著名經(jīng)濟學家帕累托提出的效率準則（Pareto Efficiency）。任何社會可用來生產(chǎn)的資源無論在質(zhì)還是在量上都是有限的，如土地（自然資源）、勞動力和資本，而這些資源要用來滿足的人類的需求是無限的、多樣的，于是產(chǎn)生了如何在各種需求之間最優(yōu)配置的問題。 綜合以上所講，在混合經(jīng)濟體制中，市場機制失靈的領(lǐng)域，恰恰是政府財政應(yīng)發(fā)揮作用的領(lǐng)域，在這些領(lǐng)域政府職能一般被概括為：資源配置職能、收入分配職能和穩(wěn)定經(jīng)濟職能。如果考慮資本市場的存在，政府部門還可以通過舉債為其活動融資。 第二，對于市場體系不予提供或提供的數(shù)量不足的公用品，政府部門將直接向非政府部門提供，并以征稅的方式為這種活動融資。具體講它說明兩點： 第一，政府部門作為買者同時出現(xiàn)在要素市場和產(chǎn)品市場上，因此，政府部門的購買行為成為價格機制的一個組成部分。 貨幣 貨幣 產(chǎn)品市場 需求 產(chǎn)品 產(chǎn)品 提供公用品 提供公用品 家 庭 政 府 企 業(yè) 供給 征稅 征稅 供給 需求 要素服務(wù) 要素服務(wù) 要素市場 貨幣 貨幣 政府介入 從圖中我們看到，家庭提供的要素和企業(yè)提供的產(chǎn)品不僅被非政府部門購買，也被政府部門分別在產(chǎn)品市場上和要素市場上所購買。在第二節(jié)中，借助一個高度簡化的收支循環(huán)圖，我們分析了在沒有政府參與的純粹的市場經(jīng)濟運行情況。造成各國混合經(jīng)濟體制差異的因素是多方面的，最重要的是：① 各國經(jīng)濟發(fā)展水平② 各國社會與政治結(jié)構(gòu)③ 各國占統(tǒng)治地位的意識形態(tài) 二、政府對市場（經(jīng)濟運行）的介入 從上一章我們了解了市場失靈和政府干預的領(lǐng)域，據(jù)此，可以推斷出市場經(jīng)濟體制下財政的職能。顯然，在混合經(jīng)濟體制中，政府干預是于市場一致的干預，因為這種干預并不是對市場的否定，而是對市場運行所產(chǎn)生的消極后果的糾正。混合經(jīng)濟的基本特征是市場的自發(fā)調(diào)節(jié)和國家干預的結(jié)合，具體講大致顯示出以下幾方面特點： 1. 在混合經(jīng)濟體制下，社會經(jīng)濟活動不僅要滿足個人的經(jīng)濟目標，而且還必須滿足某些公共目標； 2. 在混合經(jīng)濟體制下，社會經(jīng)濟活動不僅取決于個人的經(jīng)濟決策，而且取決于以政府為代表的公共經(jīng)濟決策； 3. 在這種體制下，處理經(jīng)濟問題的方法，是介于自由放任（自由市場）與政府管制（集中計劃）這兩種極端方法之間的“中間方法”； 4. 在這種體制下，政府與企業(yè)個人、國家與市場通過職能分工而建立起經(jīng)濟上的合作關(guān)系； 5. 在這種體制下，由于政府加入經(jīng)濟過程而造成的個人經(jīng)濟自由的相對減小，可在一定程度上通過選擇政府自由而得到補償。財政職能是一國政府（國家）職能的一個重要組成部分，同時，又是實現(xiàn)政府（國家）職能的一個重要手段。【本章思考題】1．市場失靈和政府失靈各表現(xiàn)在哪些方面？2．私人產(chǎn)品與公共產(chǎn)品的劃分標準是什么？3．政府與市場在資源配置方面是如何分工的？第二章 財政的職能【本章講授內(nèi)容】 混合經(jīng)濟體制與政府介入資源配置職能收入分配職能穩(wěn)定經(jīng)濟職能【重點】財政三大職能的內(nèi)容【難點】財政三大職能在實踐中的運用財政職能是指財政在社會經(jīng)濟生活中所具有的功能。一般中央政府理所當然地承擔起全國性公共產(chǎn)品的提供，地方公共產(chǎn)品要根據(jù)誰受益睡負擔的原則，分別由各級地方政府來提供。 因受益范圍不同而得出的公共產(chǎn)品層次性的理論概括是十分重要的。對于受益范圍不受限制的公共產(chǎn)品，如國防、外交等不受地區(qū)限制，只要是本國國民都能享受，其提供者只能是一國的中央政府，這類公共產(chǎn)品屬于全國性的公共產(chǎn)品；而有些公共產(chǎn)品，如義務(wù)教育、交通、公安、消防、環(huán)境保護、路燈等，只能是就近的居民才能享受到，受益者具有明顯的地理空間限制，只能由當?shù)卣畞硖峁?，這類公共產(chǎn)品屬于地方性公共產(chǎn)品。包括由私人部門生產(chǎn)的公用品和由公共部門生產(chǎn)的私用品。實際上很大一部分產(chǎn)品處在這兩極之間，它們或者只具有非競爭性，不具有非排他性，或者只具有非排他性，不具有非競爭性，或者具有不充分的非競爭性和非排他性。這兩種產(chǎn)品構(gòu)成了全部社會產(chǎn)品的兩極。純公共產(chǎn)品是指具有嚴格的消費上的非排他性，取得方式上的非競爭性（邊際生產(chǎn)成本為零、擁擠成本為零）。政府部門能夠根據(jù)不同類別的公共產(chǎn)品實施不同的宏觀調(diào)控政策。即這種劃分可以展示出公共產(chǎn)品的某種特點，能夠引申出一些研究結(jié)論。 二、公共產(chǎn)品的分類 從不同的角度劃分公共產(chǎn)品是充分認識公共產(chǎn)品的各種經(jīng)濟價值的前提，它直接關(guān)系到如何把握各類公共產(chǎn)品在社會總產(chǎn)品體系中的地位和作用。 II）對公共產(chǎn)品來說，每個消費者實際消費的公共產(chǎn)品的數(shù)量就等于該公共產(chǎn)品的總量。 根據(jù)以上分析，純公共產(chǎn)品與純私人產(chǎn)品的區(qū)別可以通過表明個人消費和總消費的關(guān)系的方程來體現(xiàn)： I）對私人產(chǎn)品來說，某一商品的消費總量等于每個消費者所消費的該種商品的總和，這意味著私人產(chǎn)品是能在消費者之間分割的?？墒钱斚M者的人數(shù)增加到一定的程度，擁擠就會被明顯地感受到。但從消費者角度看，因為消費者一般是不喜歡擁擠的，擁擠對他們來說是一種成本。事實上，消費者增加帶給供給方的生產(chǎn)成本為零，并不足以說明其邊際社會成本為零。例如：不擁擠的橋梁，非滿載的火車車廂，為飽和運轉(zhuǎn)的計算機等。② 邊際擁擠成本為零。但要再造一座燈塔，則邊際生產(chǎn)成本顯然并不為零。例如：海上燈塔是較典型的公共產(chǎn)品。這里所說的邊際成本，是指增加一個消費者對供給者帶來的邊際生產(chǎn)成本，而非微觀經(jīng)濟學中分析的產(chǎn)量增加導致的邊際成本。如衛(wèi)生防疫、綠化、環(huán)保 2. 非競爭性（NonRivalness）：任何一個消費者對公共產(chǎn)品的消費都不影響其他消費者的利益，也不會影響整個社會的利益。它包含兩層意思：① 在技術(shù)上不易排除不為公共產(chǎn)品付費者；如國防。 （二）與私人產(chǎn)品相比，公共產(chǎn)品具有兩個特征1. 非排他性（NonExcludability）：無法排除他人從公共產(chǎn)品中獲得利益。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，由市場通過提供私人物品來滿足私人個別需要，由政府通過財政提供公共產(chǎn)品來滿足社會公共需要。 那么，在市場失靈領(lǐng)域政府是如何運作的呢？政府彌補市場的失靈一般是通過提供公共產(chǎn)品來進行的。 2. 從作用的層次上看，政府活動主要在宏觀經(jīng)濟層面上，而市場經(jīng)濟主要在微觀經(jīng)濟層面上。只有兩種機制相互配合，才有助于實現(xiàn)理想的目標。只有在市場失靈導致的效率損失大于這些稅收成本的情況下才需要政府干預。另外，政府干預本身也是有成本的，稅收是政府籌資的主要方式。政府的決策會影響到許多人，但真正做出決策的只是少數(shù)人，不管這少數(shù)人是由選舉產(chǎn)生的還是其他方式指定的，他們在決策時總會自覺不自覺地傾向自己所代表的階層或集團的利益，而且一旦既得利益集團形成，這種格局就很難打破。在更多的時候，由于政策的執(zhí)行結(jié)果在很大程度上取決于執(zhí)行人員的效率和公正廉潔，而政府官員自己的利益或偏好與社會利益和偏好往往不一致，這會使政策執(zhí)行的結(jié)果大打折扣。 除了時滯問題外，有時政策實施情況和最初政策意圖可能不一致。這是從政府公布某項決策到付諸實施以至引起私人市場反映的時間。這是從政府認識到某一問題到政府最后得出解決問題方案的那一段時間，當中可能要經(jīng)過反復討論、爭論，政府做出決策決非易事。如果是中央政府決策，那么還要加上地方政府反映、報告問題的時間。這首先體現(xiàn)在政府做出一項決策要比私人部門決策慢得多，因為當中要經(jīng)過這樣幾個時滯： 第一，認識時滯。例如：政府采取醫(yī)療保險或公費醫(yī)療政策，都無法控制醫(yī)療費用的上升；一些國家為了使收入分配更公平，對高收入者征收高額累進稅，卻把這些人趕到稅率低的國家定居，隨之失去了他們的資本和智慧。 2. 對私人市場反映的控制能力有限。私人經(jīng)濟部門難以完全掌握完全信息，事實上政府也很難做到這一點。信息不足是“市場失靈”的表現(xiàn)之一。我們可以概括為以下幾個方面。對于“市場失靈”的認識使西方國家在20世紀30年代—60年代期間采取了一系列干預經(jīng)濟的措施。后兩條屬于市場的缺陷，頭三條屬于市場失靈。稅收、轉(zhuǎn)移支付、財政補貼、社會保障。 （4）分配不公平 競爭的市場機制是按要素進行分配的，但人們擁有的初始要素是與人的天賦、遺傳、家庭關(guān)系、社會地位、性別、種族有關(guān)，以及壟斷和其他不完全競爭的存在，從而使人們之間的收入差異很大，且有失公平。如眼鏡和焦碳（付費）。焦碳加眼鏡，養(yǎng)蜂、種蘋果樹；② 通過重新分配產(chǎn)權(quán)，由私人交易自行解決。對正的外部效應(yīng)給予適當補助鼓勵，對負的外部效應(yīng)加稅縮小產(chǎn)量。① 當出現(xiàn)正的外部效應(yīng)時，生產(chǎn)者的成本大于收益，利益外溢，得不到應(yīng)有的效益補償；② 當出現(xiàn)負的外部效應(yīng)時，生產(chǎn)者的成本小于收益，受損者得不到效益補償，因而完全靠市場競爭不可能形成理想的效率配置。外部效應(yīng)說明一個廠商從事某項活動對其他人帶來的利益或損失的現(xiàn)象。 （3）外部效應(yīng) 完全競爭市場要求成本和效益內(nèi)在化。這就需要政府向社會提供有關(guān)商品的供求狀況、質(zhì)量價格趨勢以及前景預測資料。例如：生活在一個大都市的人們，是不可能為買一件襯衫而跑遍所有商店的。而在市場經(jīng)濟條件下，生產(chǎn)者與消費者生產(chǎn)、銷售、購買都屬于個人行為，都不可能掌握充分的信息。因美國經(jīng)濟不景氣，這件事被擱淺。西方國家法律認定為壟斷就要制裁，其中一個辦法就是拆分。其后果是剝奪了消費者剩余，造成社會凈福利的損失，既不公平也不效率。因此在規(guī)模經(jīng)濟顯著的行業(yè)，特別容易形成壟斷。例如：像自來水、電話、供電等自然壟斷行業(yè)，大規(guī)模的生產(chǎn)可以降低成本，提高收益，即存在規(guī)模經(jīng)濟，一旦某個公司占領(lǐng)了一定的市場，實現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)營，就會阻礙潛在的競爭者的進入。然而在現(xiàn)實生活中，一方面產(chǎn)品之間總是有差別的，存在著不同程度的不可替代性；另一方面，交通費用等交易成本也往往阻礙著資源的自由轉(zhuǎn)移。 （二）市場失靈及市場缺陷的表現(xiàn) 1. 市場失靈的含義 市場失靈指市場天然無法有效配置資源，從而引起收入分配不公平及經(jīng)濟社會不穩(wěn)定的態(tài)勢。市場把買賣雙方，家庭與企業(yè)聯(lián)結(jié)起來，實現(xiàn)了資源的配置效率。 因此，市場是聯(lián)結(jié)經(jīng)濟個部門的紐帶。在每一市場，都有兩類參與者，買者和賣者。于是，整個經(jīng)濟體系就形成這樣一種循環(huán)：家庭把收入花出去形成企業(yè)收益，企業(yè)用這些收益購買生產(chǎn)要素，形成家庭收入。② 在下半部分，貨幣與生產(chǎn)要素構(gòu)成一種流量，企業(yè)以貨幣同家庭換取要素服務(wù)。 在沒有政府的經(jīng)濟中，家庭和企業(yè)之間的流量關(guān)系可以用下圖描述：企業(yè)從家庭那里購買生產(chǎn)要素，通過生產(chǎn)過程轉(zhuǎn)換成商品和服務(wù)，然后把它們賣給家庭以獲得貨幣。家庭作為一個經(jīng)濟行為主體，具有以下幾個特征：① 行為目標是效用水平最大化；② 初始生產(chǎn)要素（土地、勞動力、資本）數(shù)量有限；③ 自由出售要素服務(wù)以獲得收入；④ 自由使用其收入以購買商品和服務(wù)或取得資產(chǎn)。二、市場體系與市場失靈 （一）市場體系的運行 在市場經(jīng)濟中，最基本的經(jīng)濟活動是由家庭和企業(yè)進行的，其紐帶是市場體系。市場是一種有效率的運行機制，但市場的資源配置功能不是萬能的，市場機制也有其本身固有的缺陷，經(jīng)濟學把這種缺陷稱之為“市場失靈”（market fa