【正文】 乏對(duì)定額工時(shí)系統(tǒng)的監(jiān)控和及時(shí)調(diào)整；，不針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；，并且現(xiàn)有信息，不是規(guī)范的和明確的，不能為大型的、規(guī)范的、系統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)電算化使用；，大部分工作還處于財(cái)務(wù)核算的水平，基本沒有發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用；，不符合股份公司的要求和上市的需要； 216。 應(yīng)付賬款不能準(zhǔn)確反映實(shí)際的采購；216。 216。 缺乏對(duì)采購差異的分析；216。 216?，F(xiàn)有流程分析216。產(chǎn)品完工入庫流程（MFG ）第三部分：財(cái)務(wù)部分 依據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度核算生產(chǎn)成本。財(cái)務(wù)部成本核算會(huì)計(jì)：1. 1. 按技術(shù)要求進(jìn)行生產(chǎn)，并適時(shí)將生產(chǎn)進(jìn)度反饋給生產(chǎn)計(jì)劃員。 將領(lǐng)料單交分廠輔助工組織領(lǐng)料或交倉庫備料；3. 3. 按派工單進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備；2. 2.工作中心工作人員：1. 1.分廠對(duì)本流程負(fù)責(zé)。 零件加工的中間狀態(tài)跟蹤方式不同。l l 外協(xié)業(yè)務(wù)處理存在差異：現(xiàn)行業(yè)務(wù)采用倉庫作為中間環(huán)節(jié)，外協(xié)指令的發(fā)出和外協(xié)完成的接收通過倉庫來進(jìn)行，增加了大量的重復(fù)的出入庫事務(wù)；新流程通過分廠進(jìn)行生產(chǎn)任務(wù)跟蹤，當(dāng)進(jìn)行到外協(xié)工序時(shí)，產(chǎn)生外協(xié)申請(qǐng)（外協(xié)計(jì)劃）給采購/外協(xié)處，采購/外協(xié)處在接到外協(xié)指令后執(zhí)行外協(xié)業(yè)務(wù)，外協(xié)完成后送入分廠，由分廠辦理入庫手續(xù)。 流程與現(xiàn)行流程相比存在這樣的不同：l l生產(chǎn)任務(wù)跟蹤流程 （MFG ）業(yè)務(wù)流程分析：1. 1.生產(chǎn)總流程（MFG ）物料基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)流程（ENG 2） 當(dāng)前本公司沒有明確的了解生產(chǎn)能力的途徑，不能隨時(shí)了解生產(chǎn)異常和生產(chǎn)能力的變化規(guī)律，而且也不能及時(shí)掌握庫存情況，缺少科學(xué)制訂生產(chǎn)計(jì)劃的依據(jù)； 當(dāng)前的計(jì)劃部門不能自己完成從生產(chǎn)主計(jì)劃到具體生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)劃的全部，沒有形成一個(gè)在總體上指導(dǎo)生產(chǎn)的計(jì)劃，而且這個(gè)計(jì)劃還要平滑生產(chǎn)，計(jì)劃部門也不能對(duì)計(jì)劃進(jìn)度從各個(gè)方面進(jìn)行有效的控制；10. 10. 銷售部門不能準(zhǔn)確及時(shí)的了解訂單的生產(chǎn)進(jìn)度，生產(chǎn)部門也不能根據(jù)合同和訂單的情況實(shí)時(shí)調(diào)整生產(chǎn)；9. 9. 生產(chǎn)的安排都是粗線條的，具體的工作協(xié)調(diào)人為處理，而且由于手工編制生產(chǎn)主計(jì)劃不能全面考慮各個(gè)車間的實(shí)際情況，進(jìn)而進(jìn)行策略性的調(diào)整，所以不能編制出科學(xué)的能力均衡生產(chǎn)的作業(yè)計(jì)劃，造成出現(xiàn)各個(gè)車間之間互相等待和總體生產(chǎn)部門的各個(gè)時(shí)期任務(wù)不均的情況；8. 8. 生產(chǎn)計(jì)劃以當(dāng)前的銷售狀況和預(yù)測為依據(jù)，但是預(yù)測的規(guī)范化水平不高，造成生產(chǎn)不能滿足銷售或者浪費(fèi)資金的情況；7. 7.造成這種現(xiàn)象的原因主要是市場需求的不確定，生產(chǎn)部門為了滿足市場需求的需要，只有通過擴(kuò)大庫存來滿足生產(chǎn)；6. 6. 不能有效準(zhǔn)確的知道零件的配套到位情況。在這種情況下，投料和配套的生產(chǎn)往往不是當(dāng)前最需要的產(chǎn)品，由此造成了生產(chǎn)資源的浪費(fèi)，加大了資金占用；3. 3. 信息縱向溝通連貫、一致，但缺少橫向溝通。作為一種手工狀態(tài)下的計(jì)劃體系，它存在如下幾點(diǎn)不足：1. 1.第二部分：制造部分 調(diào)整材料帳余額 輸入盤點(diǎn)物資實(shí)際數(shù)量財(cái)務(wù)部相關(guān)會(huì)計(jì)：a) a) 負(fù)責(zé)建立庫存快照和生成盤點(diǎn)標(biāo)簽d) d) 計(jì)劃物理盤點(diǎn)b) b)優(yōu)化工作：a) 對(duì)盤贏、盤虧財(cái)務(wù)需進(jìn)行審核分析。 核實(shí)庫存現(xiàn)有可用量b) 負(fù)責(zé)雜項(xiàng)事務(wù)處理c) 負(fù)責(zé)記錄維護(hù)庫存信息庫和庫存事務(wù)庫崗位工作：相關(guān)部門：a) a) d) 倉庫統(tǒng)一由物管處管理，由其專門向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)；成品發(fā)貨，要求有匹配的業(yè)務(wù)單據(jù)，才能發(fā)貨。 b) 檢驗(yàn)處可輸入詳細(xì)的物料報(bào)廢原因，通過報(bào)表可方便地統(tǒng)計(jì)出物料的報(bào)廢率及物料的報(bào)廢原因，并加以分析，以加強(qiáng)對(duì)廢料的控制。當(dāng)由于車間生產(chǎn)等原因發(fā)生廢品時(shí)，首先把該物料轉(zhuǎn)到待處理倉，并對(duì)廢品的數(shù)量、規(guī)格等情況進(jìn)行記錄，等待再利用。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a) 倉庫報(bào)廢流程直接作為該類流程中的一種a) a)崗位工作：供應(yīng)處：a) 負(fù)責(zé)采購供應(yīng)流程的處理執(zhí)行b) 負(fù)責(zé)采購?fù)藫Q貨流程的處理執(zhí)行各分廠：a)負(fù)責(zé)生產(chǎn)發(fā)料流程的處理執(zhí)行b)負(fù)責(zé)任務(wù)跟蹤流程的處理執(zhí)行c)負(fù)責(zé)生產(chǎn)各項(xiàng)退庫流程的處理執(zhí)行儲(chǔ)運(yùn)處：a)負(fù)責(zé)成品出庫流程的處理執(zhí)行b)負(fù)責(zé)成品退換貨流程的處理執(zhí)行質(zhì)量處：a) 負(fù)責(zé)對(duì)入庫的檢驗(yàn)處理b) 根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果處理維護(hù)料品質(zhì)量信息庫物管處各倉庫：a)負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)入庫進(jìn)行處理b)負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)出庫進(jìn)行處理財(cái)務(wù)部：a) 負(fù)責(zé)材料帳務(wù)的處理 c) 在工藝流程上直接標(biāo)識(shí)委外工序，各分廠委外料品直接由委外工序發(fā)出，完工后供應(yīng)商直接送回工序，供應(yīng)商庫存直接在工序上監(jiān)控。優(yōu)化工作： a) 增加半成品料號(hào)，首先在標(biāo)識(shí)上做到一物一號(hào)。 流程分析：該流程是倉庫各類正常入出庫單據(jù)的管理流程，該流程從原有15個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有12個(gè)環(huán)節(jié)。 負(fù)責(zé)進(jìn)行倉庫盤點(diǎn)流程 負(fù)責(zé)進(jìn)行倉庫計(jì)劃入出庫流程b) b)通過運(yùn)用合理的庫存控制手段，來滿足生產(chǎn)的需求，同時(shí)控制庫存資金。 g) 逐步利用ORACLE系統(tǒng)倉庫面積管理功能，對(duì)倉庫面積能力進(jìn)行核算統(tǒng)計(jì)，以合理規(guī)劃倉庫。 e) 進(jìn)行貨架定置管理，加強(qiáng)對(duì)物料的控制。 c) 所有A類件先采用批號(hào)管理，以利于質(zhì)量跟蹤控制。優(yōu)化工作： a) 倉庫統(tǒng)一由物管處管理，建立統(tǒng)一的物料管理信息庫，庫存信息共享且可直接提供缺件計(jì)劃。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)將庫存物資報(bào)廢流程合并進(jìn)入庫存雜項(xiàng)事務(wù)處理流程。庫存總體流程力求ORACLE系統(tǒng)庫存的內(nèi)部集成，以及和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的集成，在流程中ERP系統(tǒng)可自動(dòng)計(jì)算材料金額帳，直接避免了工作量和人為錯(cuò)誤。成品庫貨發(fā)出后去向跟蹤困難。加工毛坯庫存在反復(fù)入庫的情況。半成品倉庫人員根據(jù)成品品種來管理各種料品，造成相互借用情況多，增加各種工作量且易使管理混亂。現(xiàn)行庫房管理很多未進(jìn)行分區(qū)管理，且完全手工操作，靠人腦記憶，工作量大，容易出錯(cuò)，且人員變動(dòng)易造成混亂。 有流程料品管理方法簡單，只對(duì)少數(shù)大件有序列號(hào)管理。 庫存業(yè)務(wù)流程優(yōu)化倉庫現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析現(xiàn)有流程難以及時(shí)了解庫存信息。 參與判定供方考察是否合格生產(chǎn)部：a) a) 進(jìn)行供方定期考核資料的維護(hù)和考核考察小組a) a) 進(jìn)行供方考察b) b) e)加強(qiáng)采購送貨工作，細(xì)化送貨批次，減小采購供應(yīng)批量以降低采購資金占用。 c)供應(yīng)、外協(xié)部門普及電子商務(wù)的應(yīng)用，強(qiáng)化供應(yīng)商報(bào)價(jià)招標(biāo)工作。流程分析：供方認(rèn)證流程是根據(jù)采購選點(diǎn)和供應(yīng)商評(píng)定流程優(yōu)化而來，該流程從原有25個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有10個(gè)環(huán)節(jié)：優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)樣品試用過程采用加工單自動(dòng)跟蹤 b)小批試用過程采用加工單自動(dòng)跟蹤 c)由系統(tǒng)自動(dòng)記錄供方定期考核信息優(yōu)化工作： a)加強(qiáng)采購和外協(xié)業(yè)務(wù)人員在供應(yīng)商選擇、比價(jià)控制方面的考核，并可根據(jù)具體工作效益成果制訂獎(jiǎng)懲制度，以使采購工作進(jìn)入經(jīng)濟(jì)規(guī)范的良性軌道上來。 采購?fù)素涁?cái)務(wù)處理 負(fù)責(zé)建立維護(hù)庫存信息庫、庫存事務(wù)庫、不合格品檢驗(yàn)記錄等供應(yīng)處采購員：a) a)b)由采購員根據(jù)退貨單辦理退貨，并交付供應(yīng)商簽字確認(rèn),保證了帳物的核對(duì)崗位工作：物管處庫管員：a) a)流程分析：實(shí)現(xiàn)采購?fù)素浥c采購應(yīng)付帳款管理的集成。 判斷并開出不合格通知單c) c) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)庫存信息庫、庫存事務(wù)庫、到貨接收記錄等質(zhì)檢處檢驗(yàn)員：a) a) 負(fù)責(zé)到料接收事務(wù)b) b) 負(fù)責(zé)建立維護(hù)采購訂單信息庫b) b)c) 退貨分區(qū)專門擺放，直接應(yīng)用系統(tǒng)的退貨功能開具退貨單據(jù)d) 采購員加強(qiáng)送貨產(chǎn)品跟蹤、控制，盡量減少退貨情況。b) b) 由倉管員記錄入庫單 b) 由系統(tǒng)自動(dòng)記錄材料采購帳、材料接收、采購不合格等信息 c) 由采購員打印并交付供應(yīng)商簽字退庫單,保證了帳物的核對(duì)優(yōu)化工作：a) a)流程分析：采購接收入退庫流程是采購的重要流程，該流程從原有16個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有13個(gè)環(huán)節(jié)，通過系統(tǒng)可建立產(chǎn)、供、銷集為一體的信息平臺(tái)，充分利用Oracle數(shù)據(jù)庫信息共享功能，生產(chǎn)計(jì)劃部門、分廠通過信息查詢中央數(shù)據(jù)庫，及時(shí)了解動(dòng)態(tài)信息，及時(shí)對(duì)采購、外協(xié)任務(wù)進(jìn)行跟蹤，把握采購、外協(xié)訂單的執(zhí)行狀況，包括何時(shí)或是否檢驗(yàn)入庫并協(xié)調(diào)采購、外協(xié)進(jìn)度。 定期打印供應(yīng)商評(píng)估報(bào)表給供應(yīng)商，以促進(jìn)工作改進(jìn)。 引入價(jià)格容限的管理。 對(duì)應(yīng)急和雜項(xiàng)特殊采購單可由專門采購員負(fù)責(zé)管理，審批路徑可專門設(shè)定。 在滿足要求的條件下，逐步收縮采購地域，以盡量滿足可控的要求，同時(shí)加強(qiáng)供應(yīng)商送貨計(jì)劃和頻度、數(shù)量要求的管理。 材料采購提前期先根據(jù)采購收集數(shù)據(jù)進(jìn)行模擬，以比較庫存資金占用后，再確定相應(yīng)壓縮幅度。 工藝部門需對(duì)每種規(guī)格的材料進(jìn)行獨(dú)立編碼，例如板材、型材、管材等，同時(shí)在用料結(jié)構(gòu)BOM中進(jìn)行標(biāo)識(shí)。 價(jià)格交流和分類初審 d) 生產(chǎn)部部務(wù)會(huì)研究價(jià)格e) e)優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) a)改變報(bào)缺件的計(jì)劃體系，可給供應(yīng)處，外協(xié)處人員設(shè)置查看生產(chǎn)計(jì)劃的權(quán)限，可以了解近期物料需求的大致信息，做到心中有數(shù)，有備而戰(zhàn)。流程分析：采購訂單確認(rèn)流程相當(dāng)與手工已有的采購計(jì)劃、采購申請(qǐng)和價(jià)格流程，該流程從原有19個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有13個(gè)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)將自動(dòng)根據(jù)庫存和銷售計(jì)劃情況生成采購計(jì)劃，只要在用料結(jié)構(gòu)BOM中有的物料，運(yùn)行MRP后，系統(tǒng)會(huì)給出每個(gè)物料的需要時(shí)間、建議提前采購、外協(xié)的開始時(shí)間等信息。 負(fù)責(zé)庫存事務(wù)信息庫、到貨檢驗(yàn)記錄信息庫、到貨接收信息庫等的維護(hù)財(cái)務(wù)部：a) 負(fù)責(zé)采購付款流程的執(zhí)行b) b)崗位工作：供應(yīng)處：a) 負(fù)責(zé)采購訂單確認(rèn)流程和供方評(píng)估認(rèn)證流程的執(zhí)行b) b) c) 今后設(shè)計(jì)加大共用件比率，并共享庫存數(shù)據(jù)庫，在設(shè)計(jì)上盡量先考慮已有庫存呆滯量的使用。 總經(jīng)理審批采購計(jì)劃 e) 處長審批庫存材料明細(xì)帳優(yōu)化工作： a) 供應(yīng)處和外協(xié)處進(jìn)行合并，以利與取得采購規(guī)模和價(jià)格上的優(yōu)勢。 物資儲(chǔ)備定額補(bǔ)庫計(jì)劃表的編制 b) b)1 由于采購資金周轉(zhuǎn)上的問題，對(duì)供應(yīng)商難于形成有效的監(jiān)控，無法有效把握好最佳供貨期，控制供貨質(zhì)量，犧牲企業(yè)長期利益。 對(duì)于供應(yīng)商的價(jià)格管理基本根據(jù)采購合同實(shí)行，不考慮價(jià)格歷史變動(dòng)問題。 采購提前期完全依靠經(jīng)驗(yàn)，缺乏積累與專門的修正，易造成庫存資金的積壓。 由于無法及時(shí)掌握全部產(chǎn)品采購，外協(xié)件的的近期缺料信息（包括缺什么？何時(shí)需要？），缺乏對(duì)未來供貨市場供貨趨勢與走向的預(yù)測，造成臨時(shí)采購，外協(xié)現(xiàn)象較多，同時(shí)由于不少材料采購供應(yīng)周期長，供應(yīng)處，外協(xié)處經(jīng)常處于措手不及的境地，忙于趕任務(wù)，缺乏良好的計(jì)劃性。 財(cái)務(wù)只根據(jù)供應(yīng)商傳過來的發(fā)票形成應(yīng)付，采購，外協(xié)訂單核銷依據(jù)付款憑證沖銷供應(yīng)商應(yīng)付帳，未核銷到每一筆采購，外協(xié)送貨。 沒有建立采購，外協(xié)信息的反饋渠道，生產(chǎn)計(jì)劃部門無法及時(shí)獲得采購，外協(xié)部門的采購單下單時(shí)間、單據(jù)執(zhí)行狀態(tài)、物料到貨信息等信息，物料不能全部保證及時(shí)供應(yīng)，對(duì)生產(chǎn)排產(chǎn)造成影響。采購業(yè)務(wù)流程優(yōu)化現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析： 由于歷史原因外協(xié)與供應(yīng)，外協(xié)職能存在不少交叉，外協(xié)處大量的業(yè)務(wù)實(shí)際是采購業(yè)務(wù)。著重點(diǎn)：增加信息共