【正文】 客戶的付款及時(shí)性等信息，也不能對(duì)每次銷(xiāo)售活動(dòng)進(jìn)行全面分析；4. 4. 現(xiàn)有銷(xiāo)售收款流程缺乏對(duì)客戶詳細(xì)資料的系統(tǒng)記錄和分析，包括客戶地址等的一般信息和付款及時(shí)程度和信譽(yù)等的財(cái)務(wù)信息；2. 2. 銷(xiāo)售收款流程 流程要求在我們?cè)谝呀?jīng)支付了預(yù)付款的情況下，要優(yōu)先使用預(yù)付款來(lái)支付發(fā)票。 發(fā)票到了之后，應(yīng)付會(huì)計(jì)要詳細(xì)核對(duì)采購(gòu)信息，把發(fā)票與采購(gòu)訂單等匹配，通過(guò)后還要對(duì)發(fā)票進(jìn)行審批。本流程要求對(duì)于預(yù)付款，更要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格地各層審批后，出納支付預(yù)付款，應(yīng)付會(huì)計(jì)記賬。 采購(gòu)預(yù)付款流程流程分析1. 1. 流程要求記錄針對(duì)每個(gè)供應(yīng)商的欠款數(shù)據(jù)，并經(jīng)常進(jìn)行執(zhí)行帳齡分析和報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)層可以結(jié)合本公司資金狀況和該供應(yīng)商帳齡狀況決定是否付款。同時(shí)請(qǐng)款人員還要通過(guò)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和有權(quán)限的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的同意后，才能從出納處取得付款，出納定期將票據(jù)傳遞給付款會(huì)計(jì)入賬。3. 3.流程要求對(duì)該發(fā)票進(jìn)行審批。 本流程要求采購(gòu)人員在定價(jià)之初有嚴(yán)格的價(jià)格審批活動(dòng)，并且采購(gòu)人員將其每筆采購(gòu)業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息記入系統(tǒng)，包括采購(gòu)件、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)廠商、采購(gòu)日期等。流程分析1. 1. 5. 5. 預(yù)算 總賬中的預(yù)算功能可以在每次過(guò)賬時(shí)比較實(shí)際與預(yù)算金額，并在實(shí)際發(fā)生額要超出預(yù)算時(shí)提出警言信息?？傎~通過(guò)其自身攜帶的FSG系統(tǒng)和其他工具可以提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，以及其他總分類(lèi)報(bào)表和實(shí)際與預(yù)算相比較的報(bào)表；同時(shí)總賬提供了在線查詢功能，可以實(shí)時(shí)查詢工廠資金的使用情況。3. 3. 信息集成 財(cái)務(wù)總體流程力求Oracle系統(tǒng)財(cái)務(wù)的內(nèi)部集成和財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的集成；財(cái)務(wù)的各子系統(tǒng)：應(yīng)付、應(yīng)收、固定資產(chǎn)和業(yè)務(wù)中的庫(kù)存、在制、采購(gòu)，在各自模塊做完自己的業(yè)務(wù)，同時(shí)將有關(guān)原始單據(jù)傳遞到總賬。為此我們將Oracle系統(tǒng)深入地嵌入到整個(gè)財(cái)務(wù)體系中，實(shí)現(xiàn)了廣泛集成和充分信息共享的財(cái)務(wù)總流程。由于手工處理數(shù)據(jù)造成數(shù)據(jù)匯總困難，數(shù)據(jù)的整理需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間，要提煉數(shù)據(jù)，適時(shí)地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)成為不可能；使財(cái)務(wù)僅僅成為事后核算系統(tǒng)，不能適時(shí)監(jiān)督工廠的財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)狀況，不能適時(shí)分析工廠預(yù)算的執(zhí)行情況。流程分析1. 1. 缺乏對(duì)計(jì)劃價(jià)體系的監(jiān)控和調(diào)整，而且現(xiàn)行計(jì)劃價(jià)只是針對(duì)材料的，沒(méi)有將人工和費(fèi)用納入進(jìn)來(lái)，造成零件和成品的計(jì)劃價(jià)與其實(shí)際成本相去甚遠(yuǎn)；216。 216。 應(yīng)收賬款不能反映短期內(nèi)能夠及時(shí)變現(xiàn)的可用資金；216。 216。 缺乏對(duì)應(yīng)收賬款內(nèi)部性質(zhì)的分析，比如對(duì)質(zhì)量保證金、壞帳、短期可變現(xiàn)、長(zhǎng)期可變現(xiàn)等性質(zhì)的應(yīng)收進(jìn)行分析；216。 216。FI1 財(cái)務(wù)總流程生產(chǎn)發(fā)料流程 （） 執(zhí)行外協(xié)業(yè)務(wù)。采購(gòu)/外協(xié)處：1. 1. 對(duì)于不合格的產(chǎn)品出具《不合格品報(bào)告》，提交進(jìn)行自制件的不合格評(píng)審。 對(duì)加工的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)；2. 2.質(zhì)檢處檢驗(yàn)員：1. 1. 根據(jù)檢驗(yàn)員的檢驗(yàn)結(jié)果記錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。 根據(jù)工作中心的工作人員的生產(chǎn)進(jìn)度反饋維護(hù)生產(chǎn)任務(wù)信息；3. 3. 按工作中心打印派工單，并按派工單打印領(lǐng)料單；2. 2.崗位工作分廠計(jì)劃員：1. 1.現(xiàn)行業(yè)務(wù)下，一個(gè)跨分廠加工的零件在分廠之間交接時(shí)采用入庫(kù)、出庫(kù)的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)，增加了大量的出、入庫(kù)事務(wù)；新流程對(duì)于這種零件建議在加工的中間環(huán)節(jié)不辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，通過(guò)工序之間的交接來(lái)完成加工件的轉(zhuǎn)移跟蹤，在零件全部工序加工完成后才辦理入庫(kù)手續(xù)。這樣的流程可以準(zhǔn)確的反映生產(chǎn)執(zhí)行的實(shí)際情況，減少中間件的重復(fù)的出入庫(kù)手續(xù)；外協(xié)數(shù)量的管理由采購(gòu)/外協(xié)處來(lái)跟蹤控制，并將數(shù)量指標(biāo)作為考核供應(yīng)商的一項(xiàng)指標(biāo)，可以對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行完整的考核。生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)流程（ MFG ）主需求計(jì)劃編制流程 （MFG 1）BOM維護(hù)流程（ENG 1） 生產(chǎn)計(jì)劃與需求計(jì)劃相比有較大的差異。 由于計(jì)劃部門(mén)不能及時(shí)準(zhǔn)確的了解庫(kù)存現(xiàn)狀，造成在BOM和生產(chǎn)主計(jì)劃出來(lái)以后仍然不能確定工廠對(duì)物料的需求，而是再通過(guò)庫(kù)存人員確定物料需求，使得物料需求計(jì)劃周期較長(zhǎng)，工作量大，而且計(jì)劃人為制訂，人的經(jīng)驗(yàn)因素使得計(jì)劃的科學(xué)性不高，進(jìn)而也造成了庫(kù)存不能在保證滿足生產(chǎn)需要情況下盡量節(jié)約資金，從而在根本上控制成本；5. 5.各分廠的組織生產(chǎn)時(shí)，首先將用料的需求情況提前提供給倉(cāng)庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)當(dāng)前的庫(kù)存狀況備料，對(duì)于缺件由倉(cāng)庫(kù)提供缺件報(bào)表給生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)組織進(jìn)行缺件生產(chǎn)；4. 4. 對(duì)于投料計(jì)劃和配套計(jì)劃，生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)只進(jìn)行月度總量的控制，不能有效進(jìn)行生產(chǎn)日進(jìn)度計(jì)劃的控制。在當(dāng)前的計(jì)劃體系下，計(jì)劃部門(mén)與生產(chǎn)職能部門(mén)之間的信息溝通通過(guò)報(bào)表進(jìn)行，具有縱向溝通的信息渠道，但在生產(chǎn)職能部門(mén)的上、下游之間的信息溝通缺少渠道，下游（上游）工序不能有效、及時(shí)知道上游（下游）工序的生產(chǎn)執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)；各級(jí)生產(chǎn)管理者不能及時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)度情況； 2. 2.現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析現(xiàn)行生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地結(jié)合體，生產(chǎn)計(jì)劃依據(jù)市場(chǎng)需求和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)來(lái)編制，通過(guò)擴(kuò)大庫(kù)存的方式來(lái)滿足市場(chǎng)需求，這種計(jì)劃體系在一定程度上滿足了X公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，現(xiàn)狀見(jiàn)下圖。 根據(jù)設(shè)定審批盤(pán)點(diǎn)超限是否接受b) b) 負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)e) e) 負(fù)責(zé)定義庫(kù)存參數(shù)c) c)崗位工作：物管處倉(cāng)管員：a) a)流程分析：該流程可在不干擾現(xiàn)行系統(tǒng)的運(yùn)作下進(jìn)行動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，同時(shí)可利用系統(tǒng)的A，B，C循環(huán)盤(pán)點(diǎn)功能，進(jìn)行合理的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃。 審批過(guò)的雜項(xiàng)領(lǐng)料、入庫(kù)單流轉(zhuǎn)到物管處物管處倉(cāng)管員：a) a) c) 分別設(shè)定待處理品庫(kù)、廢品庫(kù)的會(huì)計(jì)科目不同，同時(shí)可以通過(guò)不同庫(kù)別查詢是否可以再利用的信息。 當(dāng)確定待處理倉(cāng)的物料不能再使用時(shí)，再把它轉(zhuǎn)到廢品倉(cāng)，并辦理必要的手續(xù)。 由系統(tǒng)自動(dòng)記錄統(tǒng)計(jì)庫(kù)存信息庫(kù)和庫(kù)存事務(wù)信息庫(kù)優(yōu)化工作： a) 在系統(tǒng)中可設(shè)定待處理品庫(kù)、廢品庫(kù)來(lái)管理邊角余料和廢品。流程分析：該流程是各類(lèi)非計(jì)劃類(lèi)入出庫(kù)單據(jù)（無(wú)生產(chǎn)領(lǐng)料單、非生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用、報(bào)廢等）的管理流程，該流程從原有14個(gè)環(huán)節(jié)（含報(bào)廢流程）優(yōu)化到現(xiàn)有7個(gè)環(huán)節(jié)。 d) 機(jī)加工分廠劇料工段加工完成后，料品直接送入機(jī)加工分廠，既避免重復(fù)做帳又避免重復(fù)送料勞動(dòng)。 b) 倉(cāng)庫(kù)人員對(duì)料品采用分類(lèi)管理，避免重復(fù)工作量，裝配的配料工作由分廠調(diào)度完成。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)將供應(yīng)外協(xié)處理流程移入工序制造流程中，減少其入出庫(kù)的處理 b)將材料帳務(wù)處理環(huán)節(jié)由原物管處各倉(cāng)庫(kù)改為財(cái)務(wù)部處理 c)由系統(tǒng)自動(dòng)記錄料品庫(kù)存信息和料品質(zhì)量信息，簡(jiǎn)化人工處理。 負(fù)責(zé)處理雜項(xiàng)事務(wù)處理流程c) c)崗位工作： 物管處：a) a) h) 對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)件等物料，其采購(gòu)計(jì)劃，可通過(guò)最小最大計(jì)劃、重新訂購(gòu)點(diǎn)計(jì)劃和補(bǔ)充盤(pán)點(diǎn)來(lái)產(chǎn)生。 f) 通過(guò)對(duì)物料信息的查詢，對(duì)庫(kù)房中已有的物料（規(guī)格、料質(zhì)）加以利用。 d) 在保證大件的序列號(hào)管理上，逐步增加序號(hào)和批號(hào)管理料品的種類(lèi)。 b) 對(duì)工序短缺和用量固定的裝配領(lǐng)料可采用入庫(kù)倒沖模式，減少領(lǐng)料單據(jù)量和人為錯(cuò)誤。 b)補(bǔ)充增加了庫(kù)存計(jì)劃功能。由原有4個(gè)流程整理成了現(xiàn)有3個(gè)流程。INV 1 庫(kù)存總流程流程分析：目前本公司倉(cāng)庫(kù)較多，經(jīng)過(guò)整理后存在五項(xiàng)基本業(yè)務(wù)，將針對(duì)每一流程具體描述各優(yōu)化方案。盤(pán)點(diǎn)工作量和難度大，因而盤(pán)點(diǎn)工作一般只能季度和半年度進(jìn)行,目前盤(pán)點(diǎn)工作未有超差容限的管理1沒(méi)有建立合理的庫(kù)存策略，管理手段簡(jiǎn)單、原始，倉(cāng)庫(kù)管理人員只負(fù)責(zé)物料的接收，保管和分揀出庫(kù)，沒(méi)有能力對(duì)物料提出需求來(lái)有效地控制庫(kù)存水平，因而無(wú)法有效控制庫(kù)存數(shù)量，保證合理庫(kù)存水平 不能對(duì)廢料和邊角余料進(jìn)行有效管理，無(wú)法進(jìn)行廢料的再利用，無(wú)形中增加了生產(chǎn)成本,造成較大的浪費(fèi).。各分廠委外料品一般先入庫(kù)，然后由其發(fā)出，外協(xié)完成后同樣先入庫(kù)再領(lǐng)用，既增加了重復(fù)入庫(kù)工作量又加長(zhǎng)了生產(chǎn)周期。如庫(kù)房（標(biāo)準(zhǔn)件庫(kù)，材料庫(kù)）資金積壓，囤積大量物料（不少是由于歷史生產(chǎn)制令臨時(shí)取消，生產(chǎn)中斷，而造成的相應(yīng)制令下的物料堆積），生產(chǎn)時(shí)卻找不到需要的原材料與零部件；對(duì)部分有時(shí)效性的采購(gòu)，外協(xié)件，也不能合理利用，浪費(fèi)資源與資金。沒(méi)有進(jìn)行批號(hào)跟蹤與控制，難保證庫(kù)存商品的先進(jìn)先出，任何環(huán)節(jié)上出了問(wèn)題，沒(méi)法向上反溯原因，且容易造成物品的過(guò)期報(bào)廢。 有流程倉(cāng)庫(kù)人員同時(shí)記錄材料金額帳，記帳工作量大，且影響了倉(cāng)庫(kù)的日常料品發(fā)放 各部門(mén)無(wú)法了解庫(kù)存量的最新信息，只能通過(guò)進(jìn)、出、銷(xiāo)報(bào)表了解庫(kù)存信息，信息不及時(shí)且準(zhǔn)確性不高，生產(chǎn)調(diào)度系統(tǒng)大量依靠倉(cāng)庫(kù)的缺件報(bào)表安排生產(chǎn)。 樣品生產(chǎn)試用 b) 小批生產(chǎn)試用 進(jìn)行初步選點(diǎn)b) 參與試用的審核c)參與供方考察d) d) 參與試用的審核c) c)崗位工作： 供應(yīng)處：a) a) d)建立多個(gè)供貨渠道，并盡量尋找質(zhì)量更好、價(jià)格更低、供貨更及時(shí)穩(wěn)定的新的代用來(lái)源和渠道。 b)盡快在供應(yīng)、外協(xié)部門(mén)全面應(yīng)用ORACLE采購(gòu)、庫(kù)存模塊，以全面快速的提供細(xì)致的供應(yīng)商、采購(gòu)員評(píng)估數(shù)據(jù)，同時(shí)節(jié)約采購(gòu)人員大量的庫(kù)存信息了解時(shí)間，以利于工作轉(zhuǎn)型。 打印并交付供應(yīng)商簽字退庫(kù)單財(cái)務(wù)部：a) a) 負(fù)責(zé)記錄退換貨入庫(kù)處理b) b)優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a)采購(gòu)?fù)素浻晒?yīng)處、外協(xié)處負(fù)責(zé)。 負(fù)責(zé)建立維護(hù)到貨檢驗(yàn)記錄 d)入庫(kù)單簽字 負(fù)責(zé)到料檢驗(yàn)處理b) b) 負(fù)責(zé)記錄入庫(kù)處理c) c) 入庫(kù)單打印并簽字物管處倉(cāng)管員：a) a)崗位工作：供應(yīng)處采購(gòu)員：a) a) 采購(gòu)員需應(yīng)用系統(tǒng)開(kāi)出正式采購(gòu)單交付供應(yīng)商，入庫(kù)單由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)供應(yīng)商送貨驗(yàn)收情況開(kāi)出。 合理定義物料的供應(yīng)，外協(xié)周期，質(zhì)量處輸入物料的檢驗(yàn)周期，外協(xié)周期，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示具體縮短了幾天，供應(yīng)處，外協(xié)處可針對(duì)這種特殊現(xiàn)象進(jìn)行加急處理，保證采購(gòu)，外協(xié)物資的及時(shí)供給。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) a)崗位工作：采購(gòu)員：a) 創(chuàng)建錄入請(qǐng)購(gòu)單 b) 選擇確認(rèn)供應(yīng)商 c) 處理供應(yīng)商詢價(jià)報(bào)價(jià)d)創(chuàng)建錄入采購(gòu)訂單供應(yīng)處處長(zhǎng)：a) 價(jià)格合理性審批 b)采購(gòu)訂單審批 c)采購(gòu)作業(yè)分解下達(dá)財(cái)務(wù)部審計(jì)處：a) 審核詢報(bào)價(jià) b) 審核采購(gòu)單價(jià)格f) f)e) e)d) d)c) c)b) b) 經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)確認(rèn)價(jià)格 f)廠長(zhǎng)審核批準(zhǔn)價(jià)格優(yōu)化工作：a) a) 物資儲(chǔ)備定額補(bǔ)庫(kù)計(jì)劃表的編制 b)模擬月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃b) b)查詢和報(bào)表打印時(shí)可采用采購(gòu)員索引方式，直接考核采購(gòu)員工作。供應(yīng)處，外協(xié)處可以直接下達(dá)MRP運(yùn)算的結(jié)果，也可將其作為參考，調(diào)整部分采購(gòu)、外協(xié)信息，系統(tǒng)會(huì)每天提供到期應(yīng)交物料和過(guò)期物料。 應(yīng)付賬信息的記錄維護(hù) 負(fù)責(zé)維護(hù)請(qǐng)購(gòu)單信息庫(kù)、采購(gòu)訂單信息庫(kù)、供方名錄、供方歷史評(píng)估信息等物管處：a) 負(fù)責(zé)采購(gòu)到貨接收入庫(kù)流程的執(zhí)行b) b) d) 整理已有設(shè)計(jì)文件，調(diào)整差異性小的零件。 b) 在工藝流程上直接標(biāo)識(shí)委外工序，各分廠委外料品直接由委外工序發(fā)出，完工后供應(yīng)商直接送回工序，供應(yīng)商庫(kù)存直接在工序上監(jiān)控。 草擬月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 c) 價(jià)格交流和分類(lèi)初審d) d)PO1采購(gòu)總流程優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) a)1 外協(xié)廠發(fā)出料品的庫(kù)存監(jiān)控不易,同時(shí)每次外協(xié)進(jìn)出都需通過(guò)倉(cāng)庫(kù),增加了重復(fù)勞動(dòng).1