【正文】 位、建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等）質(zhì)量管理職責(zé)及履行情況、開工前項(xiàng)目相關(guān)單位資質(zhì)的審核及相關(guān)手續(xù)、工程材料/構(gòu)配件/設(shè)備報(bào)審表及質(zhì)量合格證明（出廠合格證、檢驗(yàn)報(bào)告及技術(shù)說明書） 、項(xiàng)目各專業(yè)質(zhì)量控制點(diǎn)的設(shè)置、分級及監(jiān)督檢查的書面確認(rèn)資料、質(zhì)量控制通用程序、工程質(zhì)量控制預(yù)案及審批資料、項(xiàng)目監(jiān)理報(bào)告（日/周/月/季/年） 、相關(guān)會(huì)議記錄及整改反饋資料、檢測質(zhì)量綜合報(bào)告質(zhì)量初驗(yàn)意見、各單項(xiàng)驗(yàn)收報(bào)告等，工程質(zhì)量的檢查、整改及統(tǒng)計(jì)是否符合要求，施工質(zhì)量驗(yàn)收是否符合要求，審查實(shí)際工作與要求不相符之處，結(jié)合問題，分析明確管理21環(huán)節(jié)的不足。工程相關(guān)單位和人員的安全資質(zhì)資料及審核審批是否符合要求；現(xiàn)場安全費(fèi)用使用是否符合規(guī)定；現(xiàn)場安全作業(yè)管理是否規(guī)范、合理；對施工方安全檢查是否到位。（4）項(xiàng)目實(shí)施是否健全質(zhì)量管理體系；相關(guān)單位質(zhì)量管理職責(zé)是否合理、明確；相關(guān)工作是否規(guī)范，包括相關(guān)各單位資質(zhì)是否符合要求，施工用材料/構(gòu)配件/設(shè)備/半成品的質(zhì)量控制是否符合要求，工程質(zhì)量控制程序和實(shí)施是否符合要求，施工過程中質(zhì)量監(jiān)理是否符合要求，工程質(zhì)量的檢查、整改及統(tǒng)計(jì)是否符合要求，施工質(zhì)量驗(yàn)收是否符合要求。收集并審查重點(diǎn)項(xiàng)目的招標(biāo)方案審批單、相關(guān)招標(biāo)文件（招標(biāo)邀請書、投標(biāo)人須知、合同主要條款、投標(biāo)文件格式、工程量清單、技術(shù)條款、設(shè)計(jì)圖紙、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法、投標(biāo)輔助材料） 、投標(biāo)單位的投標(biāo)文件、評定標(biāo)原則及評定標(biāo)過程記錄性資料、投標(biāo)單位資格預(yù)審報(bào)告等，審查實(shí)際工作與要求不相符之處，結(jié)合問題，分析明確管理環(huán)節(jié)的不足。18審查合同管理工作是否規(guī)范，包括合同立項(xiàng)是否符合要求，合同的訂立程序是否規(guī)范，合同的審查審批是否符合要求，合同履行情況是否合規(guī)、合法，對違約行為是否真實(shí)履行處罰條款，否有應(yīng)簽而未簽的行為，是否超越合同管理授權(quán)范圍，是否存在事后合同等。（3）項(xiàng)目準(zhǔn)備階段審計(jì)內(nèi)容○ 1審查投資立項(xiàng)階段各項(xiàng)工作的規(guī)范性，包括項(xiàng)目建議書及審批程序是否規(guī)范，項(xiàng)目設(shè)計(jì)是否按規(guī)定審查審批，安全、環(huán)保等專項(xiàng)手續(xù)辦理是否規(guī)范、完備，預(yù)算是否規(guī)范、合理，預(yù)算制定的依據(jù)是否符合規(guī)定等。（2）項(xiàng)目計(jì)劃17審計(jì)內(nèi)容○ 1年度項(xiàng)目計(jì)劃編制是否具有合理依據(jù)；項(xiàng)目計(jì)劃審批是否規(guī)范。項(xiàng)目管理（1）項(xiàng)目管理體系審計(jì)內(nèi)容○ 1對各類項(xiàng)目各項(xiàng)工作權(quán)責(zé)劃分是否清晰、合理；各關(guān)鍵工作流程設(shè)置是否合理；崗位設(shè)置的制衡性；關(guān)鍵人員素質(zhì)能否滿足要求。工作程序○ 2收集并審查調(diào)度管理制度、上級指令文件及記錄、突發(fā)事件記錄、調(diào)度指令文件、調(diào)度會(huì)議紀(jì)要、調(diào)度日周月報(bào)、專項(xiàng)調(diào)度記錄、生產(chǎn)調(diào)度綜合臺(tái)賬、各層級生產(chǎn)報(bào)表等資料，審查調(diào)度工作的規(guī)范性，調(diào)度工作的有效性；通過審查調(diào)度人員要求，調(diào)度人員履歷等，了解調(diào)度人員素質(zhì)能否滿足要求；（6）生產(chǎn)現(xiàn)場管理審計(jì)內(nèi)容○ 1是否制定制度對生產(chǎn)現(xiàn)場各項(xiàng)工作進(jìn)行規(guī)范；現(xiàn)場標(biāo)識(shí)、員工16著裝、現(xiàn)場操作、清潔衛(wèi)生、工具擺放、生產(chǎn)記錄、交接班等是否符合要求；特種作業(yè)是否持證上崗；剩余生產(chǎn)材料是否履行了相關(guān)移交程序。15工作程序○ 2查看相關(guān)制度及標(biāo)準(zhǔn)，審查是否制定符合要求的工藝技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；查看工藝檢查記錄、整改記錄、現(xiàn)場標(biāo)識(shí)等，審查工藝管理各項(xiàng)工作規(guī)范性；審查相關(guān)問題報(bào)告，并通過訪談等手段，了解工藝管理作用發(fā)揮是否充分。14（3）設(shè)備管理審計(jì)內(nèi)容○ 1是否建立設(shè)備管理體系；是否建立了設(shè)備使用、清潔、維護(hù)、保養(yǎng)等的相關(guān)制度；是否建立了生產(chǎn)設(shè)備臺(tái)賬；是否建立主要設(shè)備操作規(guī)程；設(shè)備更新購置計(jì)劃依據(jù)是否充分；審核、審批程序是否規(guī)范；設(shè)備檢查、維護(hù)、保養(yǎng)記錄是否完整、規(guī)范；各車間設(shè)備、儀器等是否及時(shí)維護(hù)、保養(yǎng)、維修；設(shè)備事故處理是否按照要求執(zhí)行；“四不放過”是否嚴(yán)格落實(shí)。（2）質(zhì)量管理審計(jì)內(nèi)容○ 1是否制定符合國家及行業(yè)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；是否建立來料質(zhì)量檢驗(yàn)制度；化工原材料、來料是否進(jìn)行入廠檢驗(yàn)，檢驗(yàn)記錄是否規(guī)范；是否按照制度要求對產(chǎn)品工藝過程進(jìn)行監(jiān)控、取樣、檢測并記錄；是否有對生產(chǎn)加工過程中質(zhì)量異常處理辦法；是否建立出廠產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)制度；是否建立產(chǎn)品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)并有效執(zhí)行；是否建立不合格品處理辦法并按相關(guān)規(guī)定對不合格品進(jìn)行處理；是否建立產(chǎn)品質(zhì)量臺(tái)賬；各類交接憑證是否規(guī)范。13收集并審查主要生產(chǎn)單位的生產(chǎn)任務(wù)分解文件及相關(guān)計(jì)劃文件等的審查、審核、審批相關(guān)文件資料，重點(diǎn)對比煉化公司相關(guān)制度要求，審查實(shí)際工作與要求不相符之處，并追根溯源，明確管理環(huán)節(jié)不足之處。12（二）業(yè)務(wù)系統(tǒng)生產(chǎn)管理（1）生產(chǎn)計(jì)劃管理審計(jì)內(nèi)容○ 1各項(xiàng)生產(chǎn)計(jì)劃的制定的覆蓋的范圍是否全面；計(jì)劃制定的依據(jù)是否充分、合理；計(jì)劃的制定是否符合生產(chǎn)實(shí)際；計(jì)劃能否指導(dǎo)實(shí)際工作；各項(xiàng)生產(chǎn)計(jì)劃的審核審批程序是否明確；計(jì)劃的實(shí)際審核審批是否符合規(guī)定要求；各項(xiàng)生產(chǎn)計(jì)劃的分解要求是否明確；生產(chǎn)計(jì)劃是否按要求進(jìn)行有效分解；生產(chǎn)計(jì)劃的變更程序是否明確；與實(shí)際不符的計(jì)劃是否進(jìn)行合理的滾動(dòng)調(diào)整；生產(chǎn)計(jì)劃的實(shí)際變更審批程序是否符合規(guī)定要求；是否有明確的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)規(guī)范；統(tǒng)計(jì)是否覆蓋到應(yīng)統(tǒng)計(jì)的范圍；統(tǒng)計(jì)的結(jié)果是否真實(shí)準(zhǔn)確；是否進(jìn)行各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的分析，并形成統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，以作為下一期生產(chǎn)計(jì)劃的重要依據(jù)。查閱折舊、保險(xiǎn)、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提憑證并分析；檢查 2022 年末和 2022 年末固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，實(shí)地抽盤固定資產(chǎn)，核查固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)賬。2022 年和 2022 年物資出入庫發(fā)生額及余額表，查看相關(guān)入出手續(xù)；檢查財(cái)務(wù)部門與物資部門的對賬記錄；抽盤點(diǎn)相關(guān)物資；檢查往期物資盤點(diǎn)記錄表；檢查存貨存期；檢查盤盈盤虧賬務(wù)處理；抽查原始憑證。詢問往期往來賬對賬情況。工作程序○ 2A. 現(xiàn)金和銀行存款11對 XXXX 煉油廠的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并抽調(diào)部分月份現(xiàn)金支票領(lǐng)用記錄表，檢查銀行存款日記賬中現(xiàn)金支票使用情況。成本費(fèi)用的收集、分配是否合規(guī)、合法；專項(xiàng)費(fèi)用（如折舊、養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等）的計(jì)提和分配是否合規(guī)、合法。在建工程費(fèi)用賬目是否規(guī)范，費(fèi)用入賬審批手續(xù)是否完備、合規(guī)。10往來賬目的設(shè)置和使用是否符合會(huì)計(jì)制度；資金借入、借出有無審批制度，執(zhí)行是否有效，財(cái)務(wù)處理是否附有批件；債權(quán)、債務(wù)是否定期核對、清償，制度執(zhí)行是否有效；呆賬、死賬的清理、處理是否合規(guī)、合法。工作程序○ 2抽查會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、檔案；審查財(cái)務(wù)軟件權(quán)限設(shè)置及備份管理；審查以下會(huì)計(jì)政策執(zhí)行是否符合上級部門規(guī)定：會(huì)計(jì)期間、折舊、減值準(zhǔn)備計(jì)提、低值易耗品攤銷方法，存貨進(jìn)出核算方法等，成本費(fèi)用分?jǐn)偡椒ǖ?。工作程序?2調(diào)閱 2022 年和 2022 年部分月份資金計(jì)劃表；審查資金撥付統(tǒng)計(jì)月報(bào)表，查閱實(shí)際付款原始憑證；對相關(guān)賬目數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析，審查資金計(jì)劃執(zhí)行情況。工作程序○ 2審查 XXXX 煉油廠 2022 年度和 2022 年度全面財(cái)務(wù)預(yù)算制訂情況；檢查 XXXX 煉油廠對煉化公司年初下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況；審查 XXXX 煉油廠對煉化公司年初下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行分解方式、落實(shí)方案；查看相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，了解預(yù)算工作對成本控制情況。工作程序○ 2查看財(cái)務(wù)科職責(zé)，財(cái)務(wù)科人員分工表及崗位職責(zé)，訪談財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人及其他財(cái)務(wù)人員，查看財(cái)務(wù)人員從業(yè)資格證；調(diào)閱及審查分析項(xiàng)目 XXXX 煉油廠財(cái)務(wù)科相關(guān)管理制度，如《財(cái)務(wù)支出審批管理辦法》 ， 《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》 ， 《財(cái)務(wù)支出相關(guān)規(guī)范化規(guī)定》 ，并訪談財(cái)8務(wù)科負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員；查看賬套、科目設(shè)置，并對記賬過程進(jìn)行審查。工作程序○ 2查看培訓(xùn)計(jì)劃，確定其完善性、合理性；查看培訓(xùn)記錄及試卷等，確定培育工作規(guī)范性；通過訪談等形式，了解培訓(xùn)效果。 工作程序○ 2查看薪酬制度、績效考核制度及相關(guān)勞動(dòng)紀(jì)律制度、請銷假制度等，審查制度體系的完善性及合理性；查看相關(guān)考核記錄確定績效考核是否規(guī)范；查看相關(guān)考核記錄、請銷假記錄等，對比工資表，確定薪酬發(fā)放的規(guī)范性。工作程序○ 2查看制度或通過訪談，了解人員需求計(jì)劃的編制流程，確定其完善性及合理性；查看崗位管理制度，確定制度完善性及合理性；查看考勤記錄、人員花名冊，確定是否存在違規(guī)調(diào)崗；查看關(guān)鍵崗位任職資格及相關(guān)人員學(xué)歷、資質(zhì)等，確定崗位人員配置是否合理。工作程序程序○ 2查看相關(guān)制度，了解相關(guān)制度的健全性、合理性及控制性；查看相關(guān)過程性材料，審查勞務(wù)派遣、外包人員管理工作是否規(guī)范。工作程序○ 2取得中層干部任免制度，中層干部考核方案及結(jié)果，名義測評結(jié)果，會(huì)議紀(jì)要，違紀(jì)違法調(diào)查報(bào)告，公示底稿等，檢查中層干部任免是否符合要求。了解相關(guān)部門職責(zé)、崗位職責(zé)及制度，審查人力資源規(guī)劃的保證措施；閱讀相關(guān)工5作總結(jié)等資料，了解人力資源規(guī)劃的落實(shí)情況。（2）人力資源規(guī)劃審計(jì)內(nèi)容○ 1是否通過合理的方式制定符合企業(yè)實(shí)際的人力資源規(guī)劃；是否有必要的措施確保人力