內(nèi)控制度執(zhí)行情況不到位成因分析-文庫吧資料
2025-04-25 02:48本頁面
【正文】 行意識(shí)。要有計(jì)劃地分期分批組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄、信貸、結(jié)算、安全保衛(wèi)、電腦業(yè)務(wù)操作等基本制度，使職工掌握各項(xiàng)制度的具體規(guī)定，熟悉各項(xiàng)操作規(guī)程。（一）以人為本，加強(qiáng)教育。三、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)的主要對(duì)策加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè)，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，防范金融風(fēng)險(xiǎn)工作已成為農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的一個(gè)重點(diǎn)。（五）檢查責(zé)任追究一罰了之。（四）操作人員素質(zhì)不高、責(zé)任心不強(qiáng)。（三）員工案防意識(shí)仍未提高。（二）委派會(huì)計(jì)不能完全履行崗位職責(zé)。部分基層負(fù)責(zé)人重經(jīng)營、重業(yè)務(wù)開拓、重考核得分，而對(duì)內(nèi)部管理不夠重視，認(rèn)為內(nèi)控管理是會(huì)計(jì)的事，平常根本不到柜面檢查工作，與職工談心、溝通更是少之又少。主要表現(xiàn)在隨著電子化建設(shè)步伐的加快，與之相應(yīng)的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制尚未建立，對(duì)計(jì)算機(jī)程序的設(shè)計(jì)、運(yùn)行以及計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)流向過程沒有有效監(jiān)督；由于稽核人員業(yè)務(wù)知識(shí)不全面，致使對(duì)計(jì)算機(jī)、中間業(yè)務(wù)等方面失去有效監(jiān)控；稽核工作以事后監(jiān)督為主，往往是亡羊補(bǔ)牢，事后補(bǔ)救，缺少事前、事中的監(jiān)督；稽核部門對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況督促檢查不力，發(fā)現(xiàn)了內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問題，但是考慮到一些原因，進(jìn)行處罰的力度不夠。雖然我聯(lián)社現(xiàn)在設(shè)立了稽核部門，并配備了專職稽核員，但還是存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監(jiān)控檢查不到位等問題，與業(yè)務(wù)發(fā)展要求不相適應(yīng)。（四）檢查監(jiān)督不到位，處罰措施不得力。同時(shí)，對(duì)上級(jí)下發(fā)的法律、法規(guī)、規(guī)章制度不加強(qiáng)學(xué)習(xí)，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營中容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的部位認(rèn)識(shí)不到位、不夠重視。（三）法制觀念淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。根本沒有考慮到失去制約的操作，往往會(huì)導(dǎo)致重大事故或案件的發(fā)生。在平時(shí)檢查工作中，發(fā)現(xiàn)基層信用社執(zhí)行內(nèi)控制度不嚴(yán)，體現(xiàn)在印、押、證分管形同虛設(shè)，重要空白憑證領(lǐng)用、使用、銷號(hào)手續(xù)執(zhí)行不嚴(yán)，四雙制度執(zhí)行不力，主任查庫管理不實(shí)，貸款不
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