預(yù)算執(zhí)行情況分析報告-文庫吧資料
2024-11-16 23:31本頁面
【正文】 依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析（每月），即對財政收支及其構(gòu)成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析；定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務(wù)進行計算對比；對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準備。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準備。現(xiàn)結(jié)合我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作實際，就預(yù)算執(zhí)行分析工作中的難點問題進行分析并提出對策。在財政預(yù)算工作運行中，預(yù)算執(zhí)行分析及時、準確地把握和反映了一個階段財政收支狀況、財政經(jīng)濟形勢，對財政收支未來走勢進行科學(xué)合理的預(yù)測和判斷，并有針對性地提出建議，是財政工作的一個重要支點。第四篇：預(yù)算執(zhí)行分析調(diào)研報告加強預(yù)算執(zhí)行情況分析，進一步提高分析質(zhì)量摘要：財政改革與發(fā)展新時期，如何立足財政中心工作，提高預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平，及時準確為領(lǐng)導(dǎo)提供有益參考，成為各級財政國庫部門面臨的一個重要課題，現(xiàn)結(jié)合我縣預(yù)算收支執(zhí)行分析實際，就預(yù)算執(zhí)行分析工作中的難點、不足問題進行分析并提出建議。第4章附則第16條預(yù)算委員會負責(zé)對本制度進行解釋和修改。第15條會后事項1．預(yù)算委員會負責(zé)人上報董事會需要審核的解決事項和問題。3．總結(jié)會議達成的需要上報董事會審核解決的問題，明確改進目標。第14條會議議程1．企業(yè)預(yù)算委員會負責(zé)人介紹上期企業(yè)總體目標完成情況、主要差異及其原因。（3）產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進措施。（1）本期預(yù)算數(shù)、本期實際預(yù)算完成數(shù)、本期差異、累計預(yù)算數(shù)、累計實際發(fā)生數(shù)、累計差異數(shù)。2．對于預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的超出合理范圍的差異，應(yīng)當(dāng)客觀分析差異產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議，并編制預(yù)算執(zhí)行差異分析報告提交給董事會審核。2．預(yù)算執(zhí)行分析會時間在1月下旬，時間1～2天。第11條參會人員總裁、預(yù)算委員會負責(zé)人、財務(wù)部負責(zé)人、相關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位負責(zé)人等。2．財務(wù)部匯總各預(yù)算執(zhí)行部門編制的預(yù)算執(zhí)行分析報告，在此基礎(chǔ)上形成企業(yè)總體的預(yù)算執(zhí)行分析報告，并在會議召開前3天內(nèi)提交給預(yù)算委員會。第3章預(yù)算分析報告的審議和評估第9條預(yù)算分析報告的審議和評估通過定期召開的預(yù)算執(zhí)行分析會議進行。2．采用比率分析、比較分析、因素分析等多重方法。對重大差異和問題要編制臨時報告，定期報告分月度分析報告和分析報告，要全面分析本部門的預(yù)算執(zhí)行情況。第2章編制預(yù)算執(zhí)行分析報告 第6條預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算執(zhí)行部門設(shè)專人及時檢查、追蹤本部門預(yù)算的執(zhí)行情況，及時收集、匯總有關(guān)財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等信息，為預(yù)算執(zhí)行分析報告的編制做好準備。4．差錯分析分析由于目標理解不一致而造成的填報錯誤內(nèi)容。3．例外事項分析。1．差異性分析定期進行實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的比較，提供差異性分析，為預(yù)警提供依據(jù)。第4條預(yù)算分析管理方式企業(yè)通過定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議
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