【正文】 當按照國家的政策、法律、法規(guī)，合法、合規(guī)制定穩(wěn)建的經(jīng)營方針和策略，各基層信用社要嚴格按照方針和策略經(jīng)營。（一）以人為本，加強教育。雖然我聯(lián)社現(xiàn)在設(shè)立了稽核部門，并配備了專職稽核員，但還是存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監(jiān)控檢查不到位等問題，與業(yè)務(wù)發(fā)展要求不相適應(yīng)。根據(jù)我聯(lián)社實際，結(jié)合自身崗位，現(xiàn)就內(nèi)控制度執(zhí)行不到位的原因分析如下：一、內(nèi)控制度執(zhí)行存在的主要問題通過對我聯(lián)社內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行的檢查情況看，當前我聯(lián)社在執(zhí)行內(nèi)控制度工作中，存在著一些不可小視的問題，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（一）思想認識不到位，存在僥幸心理嚴重。由于農(nóng)村信用社地處農(nóng)村牧區(qū)，經(jīng)常與廣大農(nóng)牧民打交道，部分職工認為山高皇帝遠，上面不容易下來進行檢查。部分員工對新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)滯后，不注重加強自身理論知識學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，對新增業(yè)務(wù)掌握不透徹，對業(yè)務(wù)流程理解不深不細，專業(yè)水平低等因素也產(chǎn)生了許多風(fēng)險隱患。只要全體員工有高度的工作責任感，嚴格遵守各項內(nèi)控制度，做到有章必依，執(zhí)章必嚴，堅決反對“上有政策，下有對策”的錯誤傾向，就能確保各項工作的安全運行。我們要加大對內(nèi)控制度執(zhí)行的稽核檢查力度，增加檢查頻率，對發(fā)現(xiàn)的問題要對癥下藥、提出整改措施和意見，并監(jiān)督整改。五是落實案件防范責任制,每年聯(lián)社要與基層信用社層層簽訂了“思想政治工作”、“安全工作及三防一?！?、“義務(wù)消防”和“案件查防”責任書，從而提高了內(nèi)控制度相互監(jiān)督制約機制。三是提高認識，增強職工內(nèi)控執(zhí)行的責任心。一是以信任代替制度，不能在事前、事中監(jiān)督柜員，甚至事后也不認真逐筆審核柜員辦理的業(yè)務(wù)；為圖方便，相關(guān)登記簿事后補登，更有甚者甚至連查庫登記簿都弄虛作假的；二是以感情代替制度，對柜員違規(guī)操作不及時指出和糾正，而是幫助隱藏，表面上是出于好心，實際是制度執(zhí)行不嚴格，流于形式，為伺機作案的人提供了方