內(nèi)控制度執(zhí)行情況不到位成因分析-全文預(yù)覽
【正文】 約的工作關(guān)系。如果違反了制度要承擔(dān)什么責(zé)任，從而杜絕混合操作現(xiàn)象的發(fā)生，分明權(quán)責(zé)利。同時(shí)，樹立監(jiān)督意識，嚴(yán)格遵守基本制度，實(shí)行監(jiān)督與相互制約相結(jié)合。端正他們的思想認(rèn)識，解決重視建立規(guī)章制度，輕視落實(shí)規(guī)章制度的問題。要有計(jì)劃地分期分批組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)會計(jì)、出納、儲蓄、信貸、結(jié)算、安全保衛(wèi)、電腦業(yè)務(wù)操作等基本制度，使職工掌握各項(xiàng)制度的具體規(guī)定，熟悉各項(xiàng)操作規(guī)程。三、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)的主要對策加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè)，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，防范金融風(fēng)險(xiǎn)工作已成為農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的一個(gè)重點(diǎn)。（四）操作人員素質(zhì)不高、責(zé)任心不強(qiáng)。（二）委派會計(jì)不能完全履行崗位職責(zé)。主要表現(xiàn)在隨著電子化建設(shè)步伐的加快，與之相應(yīng)的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制尚未建立，對計(jì)算機(jī)程序的設(shè)計(jì)、運(yùn)行以及計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)流向過程沒有有效監(jiān)督；由于稽核人員業(yè)務(wù)知識不全面，致使對計(jì)算機(jī)、中間業(yè)務(wù)等方面失去有效監(jiān)控；稽核工作以事后監(jiān)督為主，往往是亡羊補(bǔ)牢，事后補(bǔ)救，缺少事前、事中的監(jiān)督；稽核部門對各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況督促檢查不力，發(fā)現(xiàn)了內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問題，但是考慮到一些原因，進(jìn)行處罰的力度不夠。（四）檢查監(jiān)督不到位，處罰措施不得力。（三）法制觀念淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)。在平時(shí)檢查工作中，發(fā)現(xiàn)基層信用社執(zhí)行內(nèi)控制度不嚴(yán)，體現(xiàn)在印、押、證分管形同虛設(shè)，重要空白憑證領(lǐng)用、使用、銷號手續(xù)執(zhí)行不嚴(yán)，四雙制度執(zhí)行不力，主任查庫管理不實(shí)，貸款不按“三查”制度的有關(guān)規(guī)定隨意發(fā)放，安全保衛(wèi)工作措施落實(shí)流于形式，臨柜微機(jī)人員離崗不將口令退至login狀況下、操作口令沒有按期更換等，這些問題存在著極大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事故隱患。廣大職工思想認(rèn)識不到位，把制度建設(shè)和執(zhí)行制度當(dāng)成兩回事，即制度歸制度，執(zhí)行歸執(zhí)行，導(dǎo)致把制度當(dāng)成擺設(shè)而執(zhí)行不力的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。內(nèi)控制度執(zhí)行情況不到位成因分析
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