【正文】 第二十九條 公司檔案部門接收保管的會計檔案，原則上應保持財務部移交時卷冊的封裝，個別需要拆封整理的，應會同財務部門的經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。 第二十八條 每年形成的以上會計檔案，由財務部按照公司歸檔要求，負責整理、立卷、保管。 第二十六條 財務數(shù)據(jù)日常備份盤可以循環(huán)使用，月度結(jié)賬前備份及年度數(shù)據(jù)備份盤應在盤面標簽上注明：備份時間、內(nèi)容、備份時狀態(tài)、軟件版本，做好“寫保護”，裝入保護封套或包裝盒內(nèi)，存放在安全、潔凈、防磁的場所，并放在不同的地點。第四章節(jié) 會計檔案管理辦法 第二十四條 本辦法所指的會計檔案是指公司的會計憑證、會計賬簿、會計核算資料及其生成的備份軟盤以及其他會計資料，還包括會計軟件光盤。 第二十三條 公司月度財務會計報告應于月度終了后5日內(nèi)（遇節(jié)假日順延，下同）對外提供；內(nèi)部財務報表應于月度終了后7日內(nèi)編制完成并報公司領導。 資金增減的周轉(zhuǎn)情況。 第二十二條 公司財務狀況說明書至少應對以下情況進行說明 生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況。會計報表中重要項目的明細資料。重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明?；蛴惺马椇唾Y產(chǎn)負債表日后事項的說明。重要會計政策和會計估計的說明。公司對內(nèi)提供的會計報表根據(jù)業(yè)務發(fā)展情況和公司需要及時報送。第二十條 公司對外提供的會計報表主要有：資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表和現(xiàn)金流量表。第十九條 財務會計報告編制后，由公司負責人和主管會計工作的負責人、會計部門負責人（會計主管人員）簽名并蓋章。第十八條 公司財務會計報告應根據(jù)已記賬并經(jīng)核對無誤的會計賬薄和其他相關資料以及所屬各單位上報的會計報告編制。公司財務部在編制財務會計報告之前，公司所屬各單位、各部門應在公司規(guī)定的時間向財務部準確傳遞有關核算數(shù)據(jù)，并對所傳遞數(shù)據(jù)的真實性負責。公司的財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成。 第十五條 公司財務會計報告是反映公司某一特定日期財務狀況和某一會計期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的文件。第三章 財務會計報告制度 第十四條 為對公司財務會計報告進行規(guī)范管理、對外提供及時有效的會計信息。（1）丟失公司財務印章或由于未履行安全職責給公司造成重大損失。公司財務人員發(fā)生下列行為，除應賠償公司損失外，應視情節(jié)承擔相應責任，觸犯法律的移交有關部門處理：（1）擠占、挪用、截留、侵吞公司各項資金；（2）私自開立銀行賬戶，私自調(diào)度資金，公款私存；（3）虛開、代開、倒買、倒賣公司各種發(fā)票。銷毀時應由經(jīng)理指定專人監(jiān)銷，銷毀人員和監(jiān)銷人員應在銷毀清冊上簽字。會計檔案的查閱應按規(guī)定的程序辦理查閱手續(xù)，公司其他部門人員查閱會議檔案，應經(jīng)經(jīng)理同意，外單位人員查閱要有正式介紹信，并經(jīng)經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準，查閱人員不得將會計檔案攜帶外出。所有會計憑證、賬簿、報表在結(jié)賬后十日內(nèi)歸檔。離開座位時，應將印章鎖在安全的地方。公司員工因公需要攜帶公司發(fā)票專用章、財務專用章外出使用，應經(jīng)財務部經(jīng)理審批并辦理借用手續(xù)。公司財務專用章由財務部經(jīng)理保管。第十一條 財務印章管理公司的發(fā)票專用章由發(fā)票管理員專門保管。財務人員在計算機上編輯與核算，統(tǒng)計等有關的電子文檔后應加密保存，并定期進行整理和備份。電算化操作員在進入各系統(tǒng)操作完畢后應及時退出。每位操作員都應設置自己的操作密碼，并定期更換。其他人員不得自行設置和修改。各種清單、報表應在每月結(jié)束后交財務檔案管理人員整理歸檔，年末裝訂成冊，作妥善保管。財務人員應妥善保管公司各種財務報表、報告，不得將其交給無關人員翻閱。當月會計憑證經(jīng)錄入后，應交稽核人員稽核，并統(tǒng)一保管。第九條 會計憑證及報表管理會計核算人員在審核、編制會計憑證后應妥善保存各種憑證和原始單據(jù)，不得交給無關人員翻閱。每月申報期結(jié)束后，應將發(fā)票存根、進項稅發(fā)票裝訂成冊，填寫發(fā)票存根和進項稅發(fā)票封面，然后交檔案管理人員統(tǒng)一管理。發(fā)票管理人員應妥善保管所保管的發(fā)票。退票、換票時，應審查退票、換票依據(jù)是否齊全，分不同情況處理。開具發(fā)票時應按發(fā)票內(nèi)容和要求填寫，并隨發(fā)票存根一同保存。第八條 發(fā)票管理發(fā)票管理人員領購發(fā)票時，必須當面將發(fā)票領購本登記的票號與實際領購發(fā)票進行核對，檢查是否有缺號，少聯(lián)次等情況。1出納應牢記所設置的各種密碼，除財務部經(jīng)理外，不得對任何人泄露。離開座位時應將其鎖于保險柜中，并帶好鑰匙，設置好密碼。內(nèi)審人員每月應對出納保管的有價證券和各種票據(jù)的真實性、完整性進行檢查并作記錄。內(nèi)審人員應不定期對其核對、編制情況進行抽查。出納不得私自開立銀行賬戶，不得私自變更銀行印簽，不得公款私存，不得私自在賬戶之間調(diào)度資金，不得出租出借銀行賬戶，內(nèi)部審核人員每月隨機抽查銀行賬戶的開立和使用情況。出納每天應盤點庫存現(xiàn)金，并結(jié)出余額，與現(xiàn)金日記賬核對無誤。出納人員辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務時，錢幣應當面點清：離開財務部后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺概不負責，發(fā)現(xiàn)假幣一律沒收。 第七條 貨幣資金及有價證券管理 任何人不得擠占、挪用、截留、侵吞公司各項資金。第六條 公司財務人員應嚴格遵守公司保密規(guī)則，不得向外泄露在工作中接觸到的財務秘密。（4）其它費用：員工造成公司財產(chǎn)損失時應予賠償，金額為賬面價值的50—80%，根據(jù)情況可同時處以其他懲罰，員工丟失公司資產(chǎn)應賠償100%的賬面金額。業(yè)務招待費采取嚴格控制、合理開支、節(jié)約使用的原則。（2）出差人員乘坐飛機須事先征得總經(jīng)理批準；（3）經(jīng)批準乘飛機者，可憑據(jù)報銷機場到市區(qū)客車票據(jù)。有充分文檔記錄的；176。得到相應授權(quán)；174。簽字程序（1）填寫報銷單——經(jīng)辦人、驗收證明人簽字——部門經(jīng)理簽字認可——財務部審核簽字——財務部經(jīng)理簽字——總經(jīng)理簽字批準——財務部出納辦理；（2）部門經(jīng)理簽字認可表明已檢查了所有的附帶文檔并認為這些費用是：172。第三條 手續(xù)及程序因公借款或借支票的程序（1）填寫借款單或支票領用申請單——經(jīng)手人簽字——總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理簽字——財務部審核簽字——財務部出納辦理。業(yè)務招待費等預算開支由總經(jīng)理審批，特殊情況可由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批。 第二條 審批權(quán)限財務管理的審批權(quán)限：所有財務借款、報銷的單據(jù)以及涉及到的費用支出合同、協(xié)議等，均實行總經(jīng)理“財務一支筆”的審批制度。員工借出差等工作方便，繞道游覽或其他非工作原因多開支的一切費用，全部由個人自理。如發(fā)生損失，后果由丟失者自負。領取支票后，因情況改變而暫不用支票時，應及時將支票退回財務部，以免浪費或丟失。借款或領取轉(zhuǎn)賬支票者，必須持有按程序?qū)徟^的借款單或支票領用申請單。領用現(xiàn)金或支票辦理市內(nèi)業(yè)務者，業(yè)務辦畢，必須在一周內(nèi)到財務報賬，若限期內(nèi)不能報銷，應及時通報財務部并說明原因。物資采購須作出物資采購申請計劃，經(jīng)主管領導批準后方可組織采購。合同生效后，必須全面、及時、實際履行合同。合同副本若干份，由相關部門持有； ⑽合同承辦人應在合生效后七日內(nèi)，將合同副本連同合同簽表復印件送公司總經(jīng)辦備案。決定簽約時，應在全部文本上以同一形式簽字；決定不予簽約時，應以書面形式明示意見； ⑵合同未經(jīng)審核程序，法定代表人或其委托代理人不予簽署，印章管理部門不予蓋章； ⑶合同簽署必須先由法定代表人或其委托理人簽字，再由印章管理部門蓋章，不得將未審查的合同送法定代表人或其委托代理人簽字及合同蓋章后再交法定代表人或其委托代理人簽字； ⑷因業(yè)務需要，合同承辦人須帶公章或合同專用章或蓋有公章、合同專用章的空白合同書外出簽訂合同的，除辦理授權(quán)委托手續(xù)外，還應到印章管理部門辦理印章使用登記；⑸公司采用合同專用章，其保管和使用按公司印章管理制度執(zhí)行； ⑹合同需要經(jīng)過公證的，由合同承辦部門會同總經(jīng)辦負責辦理； ⑺依照招投標程序簽訂合同的，招標文件向投標人發(fā)出前須經(jīng)總經(jīng)辦審查并提出法律意見后，再由項目主承辦部門向投標單位發(fā)放； ⑻招標單位和中標單位簽定合同根據(jù)本辦法執(zhí)行； ⑼合同一般應制正本文四份，二份對方持有，另二份由我方總經(jīng)辦、財務部門和主承辦部門持有保存。 1合同應當包括以下內(nèi)容： ⑴合同各方的法定名稱、地址、郵政編碼、電話、傳真、法定代表人姓名、職務、代理人姓名、職務、聯(lián)系方式； ⑵簽約的目的和依據(jù)； ⑶標的； ⑷數(shù)量、質(zhì)量及其檢測的標準和方式； ⑸價款或酬金及其支付方式； ⑹履行的地點、期限和方式； ⑺爭議解決方式； ⑻違約責任； ⑼變更或解除條件； ⑽根據(jù)法律或合同性質(zhì)必須具備的條款或雙方當事人共同認為必須明確的條款； （11）正副本份數(shù)、存放地點； （12）生效的時間和條件； （13）約定的聯(lián)系方式； （14）附件名稱及數(shù)量； （15）簽約的地點日期； (16）簽約各方開戶銀行及賬號； （17）簽約各方公章或合同專同章； （18）法定代表人或代理人簽字； （19）涉外合同的內(nèi)容按照有關法律規(guī)定確定。借款合同、保險合同等特殊合同例外；合同中的術語、特有詞匯、重要概念應設專款解釋；合同中涉及數(shù)字、日期時須注明是否包含本數(shù)。計劃單、調(diào)撥單、任務單(書)、預算單(書)等文件可以作為合同的組成部分，得不得以其替代合同。 重要合同和法律、法規(guī)規(guī)定采用書面形式的，一律采用書面形式。重大合同簽訂前，合同承辦人應會同法律事務部門按前款規(guī)定共同了解和審查合同對方當事人的情況，并將審查意見書及有關材料送合同歸口管理機構(gòu)核驗。 合同草擬：合同簽訂前，承辦人應對合同對方當事人的主體資格、資信、資質(zhì)和履約能力，進行了解并審查，并報法律事務部門審查。 合同談判：一般合同由合同主承辦部門負責組織洽談，合同金額較大或?qū)Ρ竟旧a(chǎn)經(jīng)營有重大影響的合同，由分管領導牽頭，組成由總經(jīng)辦、財經(jīng)及有關技術業(yè)務部門人員參加的合同洽談小組，具體負責合同談判事宜。 授權(quán)委托書必須明確委托權(quán)限和期限，禁止使用“全權(quán)代理”一類的文字。 法定代表人或其委托代理人負責公司重大合同的簽署，委托代理人經(jīng)法定代表人同意要轉(zhuǎn)委托其他代理人簽署一般合同。承辦人必須依照法律、法規(guī)及本辦法規(guī)定進行工作； ⑵承辦人應對自商約起至合同履行完畢全過程負責，對此期間內(nèi)出現(xiàn)的影響合同簽訂及履行的有關問題須及時向有關部門進行報告，協(xié)商解決辦法，并以承辦人為主進行解決。 承辦人 ⑴辦理每一件合同須由法定代表人或業(yè)務機構(gòu)確定一主要承辦人。 第二十五條 合同管理職能及職責 機構(gòu) ⑴公司法律事務職能暫設在總經(jīng)辦，總經(jīng)辦為合同歸口管理部門，負責對合同管理工作進行規(guī)范、指導、監(jiān)督、檢查，參與重大合同的談判和起草，協(xié)助解決法律糾紛； ⑵合同主承辦部門負責合同的簽訂和履行，有關業(yè)務部門根據(jù)專業(yè)分工負責對合同的相關內(nèi)容和形式進行審查。 公司總經(jīng)辦是公司合同管理的職能部門，對公司各部門的合同管理工作實施服務、檢查、監(jiān)督與指導。第七章 合同管理辦法 第二十四條 總則 本辦法所稱合同是指公司與其他法人、其他組織、個人之間簽訂的各類合同以及具有合同性質(zhì)的協(xié)議書、履約保函等，不包括公司與職工簽訂的勞動合同。 ⑵使公司秘密超出了限定的接觸范圍，而不能證明未被不應知悉者知悉的。 公司工作人員發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露時，應當立即采取補救措施并及時報告總經(jīng)辦。 在對外交往與合作中需要提供公司秘密事項的， 須事先報請總經(jīng)理或主管領導批準。 收發(fā)、傳遞和外出攜帶，由指定人員負責，并采取必要的保密措施。采用電腦技術存取、處理、傳遞的公司秘密由電腦使用部門及相關人員負責保密。 公司秘密的密級分為“機密”、“秘密”、“一般”三級。 公司保密工作，實行既確保秘密又方便工作開展的原則。 凡是會議上安排的由部門或個人完成的任務，會后都應及時辦理，并以口頭或書面形式呈報分管領導以反饋完成情況。 第十二條 臨時會議 各種臨時會議由公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理根據(jù)需要召集，總經(jīng)辦負責會議通知和記錄，其中召集全體員工大會必須由總經(jīng)理決定。每季頭一個月20日前由公司財務部負責召集，會議由公司總經(jīng)理主持，部門經(jīng)理以上的管理人員參加。 部門工作會：會議主要就本部門上周工作情況和本周工作安排進行總結(jié)和協(xié)調(diào)，每周周五由部門經(jīng)理負責召集，本部門全體員工參加，會議記錄由部門負責。會議由總經(jīng)辦作記錄，會后整理成會議紀要，呈總經(jīng)理簽字認可后送交公司主要領導和相關人員各自保存，總經(jīng)辦存檔一份。 嚴禁將自己所駕駛的車輛交給他人駕駛或練習駕駛。違章造成的后果參照交通安全有關規(guī)定處理。出車在外停放車輛，須注意選取停放地點和位置，不能在不準停車的路段或危險地段停車，離開車輛時，須鎖好保險, 防止車輛被盜。 須認真參加公司組織的交通安全學習，平時愛惜車輛，文明行車，注意車輛的檢查及保養(yǎng)，保持車況良好。 假日或下班時間因公務需要使用車輛，經(jīng)總經(jīng)辦主任或公司領導同意后方可。 車輛在使用過程中如有損壞，要在交回車時如實報告登記。 公司所有車輛由總經(jīng)辦統(tǒng)一管理，部門公務用車由用車部門向總經(jīng)辦提出，獲準后填寫用車登記，使用完畢后停放指定地點，把車鑰匙交回總經(jīng)辦，并填寫用車里程數(shù)。 對兼職駕駛員實行“內(nèi)部計點制”考核。第三章 車輛管理制度 第八條 管理原則 公司公務用車實行專職駕駛員和兼職駕駛員管理制度。 員工所借圖書資料，如遇清點或其他部門公務上需參考時， 由總