【正文】 收貨時(shí)，對(duì)入倉(cāng)貨物須嚴(yán)格根據(jù)申購(gòu)單，按質(zhì)、按量查收，執(zhí)行物資收發(fā)規(guī)程。嚴(yán)格遵守記帳規(guī)則和操作規(guī)程，及時(shí)入帳，做到當(dāng)日事當(dāng)日清理，對(duì)壞帳、掛帳要及時(shí)處理。按計(jì)劃完成酒店各物資的采購(gòu)任務(wù)，并在預(yù)算內(nèi)盡量做到節(jié)省開(kāi)支。 第二條 采購(gòu)原則：結(jié)合實(shí)際、集體決策、公開(kāi)招標(biāo)。每年由公司總經(jīng)辦對(duì)各單位低值易耗品的管理情況進(jìn)行抽查，對(duì)管理不善的部門(mén)，責(zé)成限期整改，并追究有關(guān)人員的責(zé)任，按公司有關(guān)規(guī)定，實(shí)施獎(jiǎng)懲。管理制度主要內(nèi)容為：收賬政策、責(zé)任、程序、方法、監(jiān)督等方面。 第八十條 各種債權(quán)管理債僅主要包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等。支票與印鑒管理財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支票與印鑒的管理，以明確責(zé)任和使用好支票。財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)對(duì)原始憑證真實(shí)性、合法性與合理性的審核，及時(shí)做好憑證制作與現(xiàn)金日記賬的登賬工作，做到日清月結(jié)。 第二章 流動(dòng)資產(chǎn)管理辦法第七十七條 本辦法所指流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括：現(xiàn)金、銀行存款、各種債權(quán)、低值易耗品等。第七十一條 資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)保證其匯總的臺(tái)賬與各部門(mén)的臺(tái)賬相符，并指導(dǎo)監(jiān)督各部門(mén)固定資產(chǎn)保管員的工作，以確保各部門(mén)的臺(tái)賬與實(shí)物相符。出借固定資產(chǎn)應(yīng)按出借固定資產(chǎn)的價(jià)值（凈值）收取不低于銀行同期借款利息的占用費(fèi)。財(cái)務(wù)部在采購(gòu)單上登記資產(chǎn)編號(hào)后，返回資產(chǎn)管理部門(mén)及資產(chǎn)所在部門(mén)各一聯(lián)，據(jù)以登記各自實(shí)物臺(tái)賬。經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)及分管副總經(jīng)理審批同意后，將《調(diào)撥單》交財(cái)務(wù)部調(diào)整資產(chǎn)卡片。填妥《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》交資產(chǎn)管理部門(mén)審核簽字后，按資本性支出審批程序規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審批。各項(xiàng)預(yù)算外開(kāi)支情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)按月向總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告。 第五十六條 各種預(yù)算外開(kāi)支應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序，一事一辦。預(yù)算外辦公費(fèi)用及會(huì)務(wù)費(fèi)開(kāi)支。財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，由財(cái)務(wù)部門(mén)提出改進(jìn)和加強(qiáng)的意見(jiàn)，由總經(jīng)理決定實(shí)施糾偏措施。預(yù)算內(nèi)容要全面準(zhǔn)確、完整、真實(shí)、資料齊全、不僅要有數(shù)字，而且要有編制說(shuō)明。公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)?，F(xiàn)金流量預(yù)算。財(cái)務(wù)綜合預(yù)算主要包括收益性收支預(yù)算、資本性收支預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算和資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算，綜合預(yù)算按構(gòu)成要素內(nèi)容可細(xì)化分解編制分部預(yù)算。組織擬定設(shè)立或取消公司費(fèi)用支出項(xiàng)目及其他開(kāi)發(fā)項(xiàng)目及資金安排的方案。決定資本性支出項(xiàng)目、大修等項(xiàng)目及其資金安排。制約監(jiān)督原則。 統(tǒng)一規(guī)劃、分級(jí)管理原則。 每月核算工作結(jié)束，稽核崗位應(yīng)將憑證裝訂成冊(cè)，存檔保管。 第三十七條 會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)工作流程： 取得有關(guān)單據(jù)——報(bào)銷(xiāo)崗位審核并二進(jìn)制記賬憑證——財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字同意（——出納復(fù)核并辦理收付）——稽核崗位審核記賬及原始憑證——憑證匯總——記賬——做報(bào)表——審報(bào)表——財(cái)務(wù)分析——報(bào)表報(bào)送——結(jié)賬 報(bào)銷(xiāo)審核崗位應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證，簽章負(fù)責(zé)。 公司的會(huì)計(jì)科目嚴(yán)格按照《旅游會(huì)計(jì)制度》的要求設(shè)置，可結(jié)合公司實(shí)際設(shè)置明細(xì)分類(lèi)賬和輔助賬戶。 第三十一條 各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，依其特點(diǎn)分為永久和定期兩類(lèi)，定期保管期限分為三、五、十、十五、二五年五種，詳見(jiàn)本辦法附表一。 第二十五條 月度終了，財(cái)務(wù)部要將當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，制作月未會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表數(shù)據(jù)備份磁盤(pán)或光盤(pán)，同時(shí)，對(duì)以上會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行詳細(xì)登記。有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。 第二十一條 公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注包括下列內(nèi)容：不符合會(huì)計(jì)核算基本前提的說(shuō)明。第十七條 公司財(cái)務(wù)部在編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之前，就認(rèn)真核對(duì)公司各賬目，核實(shí)債僅債務(wù)，并對(duì)公司所屬各單位、各部門(mén)所傳遞的數(shù)據(jù)進(jìn)行再核實(shí)，以保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制質(zhì)量。（2）丟失發(fā)票、結(jié)算票據(jù)、有價(jià)證券和其他會(huì)計(jì)檔案；（3）通過(guò)各種方式泄露未公開(kāi)的財(cái)務(wù)信息；（4）泄露各種操作密碼；（5）未鎖好保險(xiǎn)柜和門(mén)窗。各種票據(jù)存根、會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)備份資料應(yīng)在相關(guān)事項(xiàng)辦理完五日內(nèi)歸檔。在公司的發(fā)票上加蓋時(shí)，可以不填寫(xiě)使用記錄，若在其他文書(shū)上加蓋時(shí)，則應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，并填寫(xiě)使用記錄。公司電算化網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器應(yīng)設(shè)置密碼，服務(wù)器只能由系統(tǒng)管理員和財(cái)務(wù)部經(jīng)理操作。離開(kāi)座位時(shí)應(yīng)將其保管在安全地方。誤開(kāi)的發(fā)票應(yīng)將其加注作廢標(biāo)記，并隨發(fā)票存根一同保存。1出納應(yīng)妥善保管公司有價(jià)證券和各種票據(jù)。出納保險(xiǎn)柜保管的現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的周轉(zhuǎn)量，多余部份應(yīng)及時(shí)送存銀行。（3）電話費(fèi)用：采取定額管理制度，具體由公司總經(jīng)辦制定報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。為了公司利益；173。1所有到財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)只有一個(gè)聯(lián)次的一律用鋼筆填寫(xiě)，并且不得涂改。在本市范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，款項(xiàng)在1000元以上的應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬支票，通過(guò)銀行進(jìn)行同城結(jié)算。合同履行完畢后，由財(cái)務(wù)部門(mén)和總經(jīng)辦分別負(fù)責(zé)歸檔。凡國(guó)家或行業(yè)有標(biāo)準(zhǔn)或示范文本的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用。 未經(jīng)特殊許可，公司各職能部門(mén)不得以自己的名義對(duì)外簽訂合同。 職責(zé) ⑴合同歸口管理部門(mén)職責(zé)： 建立健全本公司合同管理制度； 管理本公司簽訂合同授權(quán)委托事宜； 管理本公司合同專(zhuān)用章； 審查本單位合同簽訂的合法性； 建立合同臺(tái)賬，對(duì)合同進(jìn)行登錄、統(tǒng)計(jì)、保管及例行報(bào)表； 督促檢查合同的履行； 履行其他合同管理工作。 第十七條 附則 本制度規(guī)定的泄密是指下列行為之一： ⑴使公司秘密被不應(yīng)知情者知悉的。 公司秘級(jí)的確定： ⑴公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，直接影響公司權(quán)益和利益的重要決策文件資料，公司的規(guī)劃、投資融資方案、項(xiàng)目可行性報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料、重要會(huì)議記錄、公司經(jīng)營(yíng)情況為機(jī)密級(jí)； ⑵公司人事檔案、合同、協(xié)議、員工工資性收入、尚未進(jìn)入市場(chǎng)或尚未公開(kāi)的各類(lèi)信息為秘密級(jí)； 第十六條 保密措施 屬于公司秘密的文件、資料和其他物品的制作、收發(fā)、 傳遞、使用、復(fù)制、摘抄、保存和銷(xiāo)毀，由總經(jīng)辦或主管領(lǐng)導(dǎo)指定專(zhuān)人執(zhí)行。會(huì)議由總經(jīng)辦記錄，會(huì)后整理成會(huì)議紀(jì)要，呈總經(jīng)理簽字認(rèn)可后送交公司主要領(lǐng)導(dǎo)和發(fā)各職能部門(mén)，總經(jīng)辦存檔一份。 出車(chē)執(zhí)行任務(wù)，因遇特殊情況下不能按時(shí)返回的，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)辦負(fù)責(zé)人報(bào)告，并說(shuō)明原因。 所駕車(chē)輛在使用過(guò)程中出現(xiàn)故障要立即檢修時(shí)，須經(jīng)得總經(jīng)辦主任同意，未經(jīng)批準(zhǔn)不允許擅自將車(chē)輛送外檢修。 員工借出圖書(shū)不得批改、圈點(diǎn)、畫(huà)線、折角、涂寫(xiě)， 如有破損或遺失等情況，一律照原圖書(shū)版本購(gòu)價(jià)或照原價(jià)十倍賠償。 所有文件收發(fā)，須有登記、簽收手續(xù)。 密級(jí)文件的打印必須用專(zhuān)用磁盤(pán)， 文件只能按審閱人數(shù)打印，由起草人送指定的人員傳閱后，收回歸檔，妥善保管。 文件統(tǒng)一由總經(jīng)辦發(fā)送，送件人應(yīng)將文件內(nèi)容、報(bào)送日期、 部門(mén)、接件人等事項(xiàng)登記清楚，秘密文件由專(zhuān)人按核定的范圍報(bào)送。 歸檔、立卷及其質(zhì)量要求 ⑴各部門(mén)對(duì)處理完畢的事項(xiàng)，對(duì)其文件材料須及時(shí)歸檔保存； ⑵歸檔的文件材料必須按年度立卷、組卷、編目由總經(jīng)辦提供統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)； ⑶案卷質(zhì)量總的要求是：遵循文件的形成規(guī)律和特點(diǎn)，保持文件之間的有機(jī)聯(lián)系，區(qū)別不同的價(jià)值，便于保管和利用；⑷歸檔的文件材料種數(shù)、份數(shù)以及每份文件的頁(yè)數(shù)均須齊全完整； ⑸在歸檔的文件材料中，須將每份文件的正件和附件、印件與定稿、請(qǐng)示與批復(fù)、轉(zhuǎn)發(fā)文件與原件、多種文字形成的同一文件，分別立在一起，不得分開(kāi)，文電應(yīng)合一立卷；絕密文件電必須單獨(dú)立卷，少數(shù)普通文電如果與絕密文有密切聯(lián)系，也可隨同絕密文電立卷； ⑹不同年度的文件一般不得放在一起立卷，但跨年度的請(qǐng)示與批復(fù)，放在復(fù)文年立卷；沒(méi)有復(fù)文的，放在請(qǐng)示年立卷；跨年度的規(guī)劃放在針對(duì)的第一年立卷；跨年度的總結(jié)放在針對(duì)的最后一年立卷；跨年度的會(huì)議文件放在會(huì)議開(kāi)幕年，其他文件的立卷按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行； ⑺卷內(nèi)文件材料應(yīng)區(qū)別不同情況進(jìn)行排列，密不可公的文件材料應(yīng)依序排列在一起，即批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；其他文件材料依其形成規(guī)律或特點(diǎn)，應(yīng)保持文件之間的密切聯(lián)系并進(jìn)行系統(tǒng)的排列； ⑻卷內(nèi)文件材料按排列順序，依次編寫(xiě)頁(yè)號(hào)，裝訂的案卷統(tǒng)一在有文字的每頁(yè)材料正面的右上角背面的左上角打印頁(yè)號(hào)； ⑼永久、長(zhǎng)期和短期案卷必須按規(guī)定的格式逐件填寫(xiě)卷內(nèi)文件目錄，卷內(nèi)目錄放在卷首； ⑽有關(guān)卷內(nèi)文件材料的情況說(shuō)明，都應(yīng)逐項(xiàng)填寫(xiě)在備考表內(nèi)。 來(lái)訪人員的用餐由職能部門(mén)按本章第二條執(zhí)行。來(lái)賓中如有對(duì)方高管人員，負(fù)責(zé)接待的部門(mén)須及時(shí)與總經(jīng)辦聯(lián)系，以便安排相應(yīng)的接待人員。工作變動(dòng)或因故離職時(shí)須將經(jīng)辦的文件材料向接辦人員交接清楚，不得擅自帶走或銷(xiāo)毀。 文件和原稿，由總經(jīng)辦分類(lèi)歸檔，保存?zhèn)洳椤? 印章的審批管理 ⑴公司對(duì)外行文需加公司印章的，需經(jīng)公司總經(jīng)理或其授權(quán)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，由總經(jīng)辦登記用印； ⑵公司有關(guān)文件需加蓋公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理職章的需經(jīng)其本人書(shū)面或口頭同意后，通知總經(jīng)辦監(jiān)督用??； ⑶各部門(mén)在其職權(quán)范圍內(nèi)行文需加蓋部門(mén)印章的，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)用印，禁止公司各部門(mén)越權(quán)行文。 屬一般性文件，二天內(nèi)批復(fù)。 圖書(shū)資料訂購(gòu)?fù)戤呌刹拷?jīng)辦登記后，方可辦理借閱手續(xù)。 公司所有車(chē)輛由總經(jīng)辦統(tǒng)一管理，部門(mén)公務(wù)用車(chē)由用車(chē)部門(mén)向總經(jīng)辦提出，獲準(zhǔn)后填寫(xiě)用車(chē)登記，使用完畢后停放指定地點(diǎn)，把車(chē)鑰匙交回總經(jīng)辦，并填寫(xiě)用車(chē)?yán)锍虜?shù)。出車(chē)在外停放車(chē)輛，須注意選取停放地點(diǎn)和位置，不能在不準(zhǔn)停車(chē)的路段或危險(xiǎn)地段停車(chē)，離開(kāi)車(chē)輛時(shí)，須鎖好保險(xiǎn), 防止車(chē)輛被盜。 部門(mén)工作會(huì)：會(huì)議主要就本部門(mén)上周工作情況和本周工作安排進(jìn)行總結(jié)和協(xié)調(diào)，每周周五由部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)召集，本部門(mén)全體員工參加，會(huì)議記錄由部門(mén)負(fù)責(zé)。 公司保密工作，實(shí)行既確保秘密又方便工作開(kāi)展的原則。 在對(duì)外交往與合作中需要提供公司秘密事項(xiàng)的， 須事先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 公司總經(jīng)辦是公司合同管理的職能部門(mén)，對(duì)公司各部門(mén)的合同管理工作實(shí)施服務(wù)、檢查、監(jiān)督與指導(dǎo)。 法定代表人或其委托代理人負(fù)責(zé)公司重大合同的簽署，委托代理人經(jīng)法定代表人同意要轉(zhuǎn)委托其他代理人簽署一般合同。重大合同簽訂前，合同承辦人應(yīng)會(huì)同法律事務(wù)部門(mén)按前款規(guī)定共同了解和審查合同對(duì)方當(dāng)事人的情況，并將審查意見(jiàn)書(shū)及有關(guān)材料送合同歸口管理機(jī)構(gòu)核驗(yàn)。 1合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： ⑴合同各方的法定名稱、地址、郵政編碼、電話、傳真、法定代表人姓名、職務(wù)、代理人姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式； ⑵簽約的目的和依據(jù)； ⑶標(biāo)的； ⑷數(shù)量、質(zhì)量及其檢測(cè)的標(biāo)準(zhǔn)和方式； ⑸價(jià)款或酬金及其支付方式； ⑹履行的地點(diǎn)、期限和方式； ⑺爭(zhēng)議解決方式； ⑻違約責(zé)任； ⑼變更或解除條件； ⑽根據(jù)法律或合同性質(zhì)必須具備的條款或雙方當(dāng)事人共同認(rèn)為必須明確的條款； （11）正副本份數(shù)、存放地點(diǎn)； （12）生效的時(shí)間和條件； （13）約定的聯(lián)系方式； （14）附件名稱及數(shù)量； （15）簽約的地點(diǎn)日期； (16）簽約各方開(kāi)戶銀行及賬號(hào)； （17）簽約各方公章或合同專(zhuān)同章； （18）法定代表人或代理人簽字； （19）涉外合同的內(nèi)容按照有關(guān)法律規(guī)定確定。物資采購(gòu)須作出物資采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可組織采購(gòu)。如發(fā)生損失，后果由丟失者自負(fù)。第三條 手續(xù)及程序因公借款或借支票的程序（1）填寫(xiě)借款單或支票領(lǐng)用申請(qǐng)單——經(jīng)手人簽字——總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理簽字——財(cái)務(wù)部審核簽字——財(cái)務(wù)部出納辦理。（2）出差人員乘坐飛機(jī)須事先征得總經(jīng)理批準(zhǔn)；（3）經(jīng)批準(zhǔn)乘飛機(jī)者，可憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)機(jī)場(chǎng)到市區(qū)客車(chē)票據(jù)。 第七條 貨幣資金及有價(jià)證券管理 任何人不得擠占、挪用、截留、侵吞公司各項(xiàng)資金。內(nèi)審人員應(yīng)不定期對(duì)其核對(duì)、編制情況進(jìn)行抽查。第八條 發(fā)票管理發(fā)票管理人員領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí)，必須當(dāng)面將發(fā)票領(lǐng)購(gòu)本登記的票號(hào)與實(shí)際領(lǐng)購(gòu)發(fā)票進(jìn)行核對(duì)，檢查是否有缺號(hào)，少聯(lián)次等情況。每月申報(bào)期結(jié)束后，應(yīng)將發(fā)票存根、進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票裝訂成冊(cè)，填寫(xiě)發(fā)票存根和進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票封面，然后交檔案管理人員統(tǒng)一管理。各種清單、報(bào)表應(yīng)在每月結(jié)束后交財(cái)務(wù)檔案管理人員整理歸檔，年末裝訂成冊(cè)，作妥善保管。財(cái)務(wù)人員在計(jì)算機(jī)上編輯與核算，統(tǒng)計(jì)等有關(guān)的電子文檔后應(yīng)加密保存，并定期進(jìn)行整理和備份。離開(kāi)座位時(shí)，應(yīng)將印章鎖在安全的地方。公司財(cái)務(wù)人員發(fā)生下列行為，除應(yīng)賠償公司損失外，應(yīng)視情節(jié)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，觸犯法律的移交有關(guān)部門(mén)處理：（1）擠占、挪用、截留、侵吞公司各項(xiàng)資金；（2）私自開(kāi)立銀行賬戶，私自調(diào)度資金，公款私存；（3）虛開(kāi)、代開(kāi)、倒買(mǎi)、倒賣(mài)公司各種發(fā)票。公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)組成。第二十條 公司對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表主要有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說(shuō)明。 第二十三條 公司月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于月度終了后5日內(nèi)（遇節(jié)假日順延，下同）對(duì)外提供；內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于月度終了后7日內(nèi)編制完成并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 第二十九條 公司檔案部門(mén)接收保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持財(cái)務(wù)部移交時(shí)卷冊(cè)的封裝，個(gè)別需要拆封整理的，應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)的經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。銷(xiāo)毀后，應(yīng)在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章，將監(jiān)銷(xiāo)情況報(bào)公司總經(jīng)理。 每月打印憑證清單、科欄目匯總表、專(zhuān)項(xiàng)核算賬戶匯總表等全套清單，年度終了，打印總賬和明細(xì)賬，并將以上資料分別裝訂成冊(cè)。 月度記賬憑證全部填制完成并審核無(wú)誤后，進(jìn)行憑證匯總和記賬工作，記賬后憑證不能修改。第四十條 財(cái)務(wù)預(yù)算管理原則： 遵紀(jì)守法原則。綜合平衡原則。