【正文】 登記固定資產(chǎn)卡片，進行賬務處理，同時，在采購單驗收單登記上資產(chǎn)編號后由經(jīng)辦人返回資產(chǎn)管理部門和使用保管部門各一聯(lián)，據(jù)以登記各自實物臺賬。經(jīng)審核、批準后，將《固定資產(chǎn)購置申請表》第一聯(lián)交財務部，辦理領(lǐng)用支票等銀行支付結(jié)算手續(xù)。第六十一條 公司財務部設專職的固定資產(chǎn)管理和核算人員，資產(chǎn)所在部門設專（兼）職固定資產(chǎn)管理人員，公司本部的實物資產(chǎn)的歸口管理部門為公司總經(jīng)辦，上述人員對固定資產(chǎn)的管理和核算負責。對不按預算審批程序發(fā)生的各種預算外開支，應對各超預算開支部門進行考核，按考核標準進行處罰，并按相關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員責任。公司財務部根據(jù)審批意見，通知經(jīng)辦部門并辦理資金調(diào)動等事項，經(jīng)辦部門將執(zhí)行結(jié)果轉(zhuǎn)財務部建檔存查。不履行或違反審批程序的，財務部門必須拒絕辦理。對外借款（不含正常資金融通）。生產(chǎn)經(jīng)營突發(fā)性事件開支。 預算外開支的主要內(nèi)容： 上級部門責成辦理的事項。 第五十三條 預算分析事后要建立檢查和報告制度，使糾偏措施真正落實到位。財務部對綜合財務預算執(zhí)行情況進行總括分析，全面揭示預算執(zhí)行偏差，暴露問題和矛盾，提出糾偏措施。 第五十條 年度財務預算方案在公司資金管理委員會審查完畢后，報公司董事會審批。 第四十八條 財務綜合預算由財務部編制。公司年度經(jīng)營計劃。辦公用固定資產(chǎn)購置預算?，F(xiàn)金收支預算反映企業(yè)現(xiàn)金收入、支出、余缺和融通情況，是以現(xiàn)金流量方式對收益性收支預算、資本性收支預算的綜合反映。反映公司預算期內(nèi)可用于購建、更新、改造固定資產(chǎn)等方面的資金來源及其支出。收益性收支預算（或損益性預算）反映企業(yè)預算期內(nèi)利潤目標及其主要構(gòu)成要素。 第四十四條 各部門按職責分工，主要負責項目的編制、嚴格執(zhí)行已審批下達的預算。組織研究公司各部門請示解決資金管理方面的重大事項。組織擬定重要的財務預算管理制度以及相關(guān)的重要制度。決定費用性項目的開支內(nèi)容及其資金安排。決定資金籌集、運用的方針、政策和措施、方案，以及資金運作的措施、方案。參與預算管理的各級人員、部門均應置于有效的制約和監(jiān)督之下。綜合平衡原則。即公司財權(quán)集中、財機與事權(quán)相分離，各部門的開始經(jīng)營活動都在公司的統(tǒng)一規(guī)劃中。第四十條 財務預算管理原則： 遵紀守法原則。年度終了，將清單、賬頁、報表等會計資料裝訂成冊，存檔保管。 月度記賬憑證全部填制完成并審核無誤后，進行憑證匯總和記賬工作，記賬后憑證不能修改。記賬憑證填制完成后，填制人員應將相應的原始憑證附貼在記賬憑證上，交由出納復核。 每月打印憑證清單、科欄目匯總表、專項核算賬戶匯總表等全套清單，年度終了，打印總賬和明細賬，并將以上資料分別裝訂成冊。 公司會計核算采用電算化形式，使用管理軟件網(wǎng)絡版。銷毀后，應在銷毀清冊上簽名蓋章，將監(jiān)銷情況報公司總經(jīng)理。第三十二條 保管期限從會計年度終了后的第一天算起。 第二十九條 公司檔案部門接收保管的會計檔案，原則上應保持財務部移交時卷冊的封裝，個別需要拆封整理的，應會同財務部門的經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。 第二十六條 財務數(shù)據(jù)日常備份盤可以循環(huán)使用，月度結(jié)賬前備份及年度數(shù)據(jù)備份盤應在盤面標簽上注明：備份時間、內(nèi)容、備份時狀態(tài)、軟件版本，做好“寫保護”，裝入保護封套或包裝盒內(nèi)，存放在安全、潔凈、防磁的場所，并放在不同的地點。 第二十三條 公司月度財務會計報告應于月度終了后5日內(nèi)（遇節(jié)假日順延，下同）對外提供；內(nèi)部財務報表應于月度終了后7日內(nèi)編制完成并報公司領(lǐng)導。 第二十二條 公司財務狀況說明書至少應對以下情況進行說明 生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況。重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明。重要會計政策和會計估計的說明。第二十條 公司對外提供的會計報表主要有：資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表和現(xiàn)金流量表。第十八條 公司財務會計報告應根據(jù)已記賬并經(jīng)核對無誤的會計賬薄和其他相關(guān)資料以及所屬各單位上報的會計報告編制。公司的財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成。第三章 財務會計報告制度 第十四條 為對公司財務會計報告進行規(guī)范管理、對外提供及時有效的會計信息。公司財務人員發(fā)生下列行為，除應賠償公司損失外，應視情節(jié)承擔相應責任，觸犯法律的移交有關(guān)部門處理：（1）擠占、挪用、截留、侵吞公司各項資金；（2）私自開立銀行賬戶，私自調(diào)度資金，公款私存；（3）虛開、代開、倒買、倒賣公司各種發(fā)票。會計檔案的查閱應按規(guī)定的程序辦理查閱手續(xù)，公司其他部門人員查閱會議檔案，應經(jīng)經(jīng)理同意，外單位人員查閱要有正式介紹信，并經(jīng)經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準，查閱人員不得將會計檔案攜帶外出。離開座位時，應將印章鎖在安全的地方。公司財務專用章由財務部經(jīng)理保管。財務人員在計算機上編輯與核算，統(tǒng)計等有關(guān)的電子文檔后應加密保存，并定期進行整理和備份。每位操作員都應設置自己的操作密碼，并定期更換。各種清單、報表應在每月結(jié)束后交財務檔案管理人員整理歸檔，年末裝訂成冊，作妥善保管。當月會計憑證經(jīng)錄入后，應交稽核人員稽核，并統(tǒng)一保管。每月申報期結(jié)束后，應將發(fā)票存根、進項稅發(fā)票裝訂成冊，填寫發(fā)票存根和進項稅發(fā)票封面，然后交檔案管理人員統(tǒng)一管理。退票、換票時，應審查退票、換票依據(jù)是否齊全，分不同情況處理。第八條 發(fā)票管理發(fā)票管理人員領(lǐng)購發(fā)票時，必須當面將發(fā)票領(lǐng)購本登記的票號與實際領(lǐng)購發(fā)票進行核對，檢查是否有缺號，少聯(lián)次等情況。離開座位時應將其鎖于保險柜中，并帶好鑰匙，設置好密碼。內(nèi)審人員應不定期對其核對、編制情況進行抽查。出納每天應盤點庫存現(xiàn)金，并結(jié)出余額，與現(xiàn)金日記賬核對無誤。 第七條 貨幣資金及有價證券管理 任何人不得擠占、挪用、截留、侵吞公司各項資金。（4）其它費用：員工造成公司財產(chǎn)損失時應予賠償，金額為賬面價值的50—80%，根據(jù)情況可同時處以其他懲罰，員工丟失公司資產(chǎn)應賠償100%的賬面金額。（2）出差人員乘坐飛機須事先征得總經(jīng)理批準；（3）經(jīng)批準乘飛機者，可憑據(jù)報銷機場到市區(qū)客車票據(jù)。得到相應授權(quán)；174。第三條 手續(xù)及程序因公借款或借支票的程序（1）填寫借款單或支票領(lǐng)用申請單——經(jīng)手人簽字——總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理簽字——財務部審核簽字——財務部出納辦理。 第二條 審批權(quán)限財務管理的審批權(quán)限：所有財務借款、報銷的單據(jù)以及涉及到的費用支出合同、協(xié)議等，均實行總經(jīng)理“財務一支筆”的審批制度。如發(fā)生損失，后果由丟失者自負。借款或領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票者，必須持有按程序?qū)徟^的借款單或支票領(lǐng)用申請單。物資采購須作出物資采購申請計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后方可組織采購。合同副本若干份，由相關(guān)部門持有； ⑽合同承辦人應在合生效后七日內(nèi)，將合同副本連同合同簽表復印件送公司總經(jīng)辦備案。 1合同應當包括以下內(nèi)容： ⑴合同各方的法定名稱、地址、郵政編碼、電話、傳真、法定代表人姓名、職務、代理人姓名、職務、聯(lián)系方式； ⑵簽約的目的和依據(jù)； ⑶標的； ⑷數(shù)量、質(zhì)量及其檢測的標準和方式； ⑸價款或酬金及其支付方式； ⑹履行的地點、期限和方式； ⑺爭議解決方式； ⑻違約責任； ⑼變更或解除條件； ⑽根據(jù)法律或合同性質(zhì)必須具備的條款或雙方當事人共同認為必須明確的條款； （11）正副本份數(shù)、存放地點； （12）生效的時間和條件； （13）約定的聯(lián)系方式； （14）附件名稱及數(shù)量； （15）簽約的地點日期； (16）簽約各方開戶銀行及賬號； （17）簽約各方公章或合同專同章； （18）法定代表人或代理人簽字； （19）涉外合同的內(nèi)容按照有關(guān)法律規(guī)定確定。計劃單、調(diào)撥單、任務單(書)、預算單(書)等文件可以作為合同的組成部分，得不得以其替代合同。重大合同簽訂前，合同承辦人應會同法律事務部門按前款規(guī)定共同了解和審查合同對方當事人的情況，并將審查意見書及有關(guān)材料送合同歸口管理機構(gòu)核驗。 合同談判：一般合同由合同主承辦部門負責組織洽談，合同金額較大或?qū)Ρ竟旧a(chǎn)經(jīng)營有重大影響的合同，由分管領(lǐng)導牽頭，組成由總經(jīng)辦、財經(jīng)及有關(guān)技術(shù)業(yè)務部門人員參加的合同洽談小組，具體負責合同談判事宜。 法定代表人或其委托代理人負責公司重大合同的簽署，委托代理人經(jīng)法定代表人同意要轉(zhuǎn)委托其他代理人簽署一般合同。 承辦人 ⑴辦理每一件合同須由法定代表人或業(yè)務機構(gòu)確定一主要承辦人。 公司總經(jīng)辦是公司合同管理的職能部門，對公司各部門的合同管理工作實施服務、檢查、監(jiān)督與指導。 ⑵使公司秘密超出了限定的接觸范圍，而不能證明未被不應知悉者知悉的。 在對外交往與合作中需要提供公司秘密事項的， 須事先報請總經(jīng)理或主管領(lǐng)導批準。采用電腦技術(shù)存取、處理、傳遞的公司秘密由電腦使用部門及相關(guān)人員負責保密。 公司保密工作，實行既確保秘密又方便工作開展的原則。 第十二條 臨時會議 各種臨時會議由公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理根據(jù)需要召集，總經(jīng)辦負責會議通知和記錄，其中召集全體員工大會必須由總經(jīng)理決定。 部門工作會：會議主要就本部門上周工作情況和本周工作安排進行總結(jié)和協(xié)調(diào)，每周周五由部門經(jīng)理負責召集，本部門全體員工參加，會議記錄由部門負責。 嚴禁將自己所駕駛的車輛交給他人駕駛或練習駕駛。出車在外停放車輛，須注意選取停放地點和位置，不能在不準停車的路段或危險地段停車，離開車輛時，須鎖好保險, 防止車輛被盜。 假日或下班時間因公務需要使用車輛，經(jīng)總經(jīng)辦主任或公司領(lǐng)導同意后方可。 公司所有車輛由總經(jīng)辦統(tǒng)一管理，部門公務用車由用車部門向總經(jīng)辦提出，獲準后填寫用車登記，使用完畢后停放指定地點，把車鑰匙交回總經(jīng)辦，并填寫用車里程數(shù)。第三章 車輛管理制度 第八條 管理原則 公司公務用車實行專職駕駛員和兼職駕駛員管理制度。 圖書資料訂購完畢由部經(jīng)辦登記后，方可辦理借閱手續(xù)。 公司發(fā)文，由總經(jīng)辦統(tǒng)一編號。 屬一般性文件，二天內(nèi)批復。文件機密級數(shù)，由發(fā)文部門的主管領(lǐng)導根據(jù)文件內(nèi)容確定。 印章的審批管理 ⑴公司對外行文需加公司印章的，需經(jīng)公司總經(jīng)理或其授權(quán)的副總經(jīng)理批準，由總經(jīng)辦登記用?。? ⑵公司有關(guān)文件需加蓋公司董事長、總經(jīng)理職章的需經(jīng)其本人書面或口頭同意后，通知總經(jīng)辦監(jiān)督用??； ⑶各部門在其職權(quán)范圍內(nèi)行文需加蓋部門印章的，由各部門負責人批準用印，禁止公司各部門越權(quán)行文。 外來的文件由總經(jīng)辦負責簽收，并分類登記， 由總經(jīng)辦主任呈送總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理批閱處理意見，簽收人應于接件當日即按文件的要求報送給有關(guān)部門，不得積壓遲誤，屬急件的，應在接件后即時報送。 文件和原稿，由總經(jīng)辦分類歸檔，保存?zhèn)洳?。若無情況說明，也應將立卷人、檢查人的姓名和日期填上以示負責，備考表格填寫在卷尾； (11)案卷封面，應逐項按規(guī)定書寫，工整、清晰； (12)案卷各部分的排列格式：軟卷封面(含卷內(nèi)文件目錄)─文件─封底(含備考表)，以案卷號排列次序裝入卷盒，置于檔案柜內(nèi)保存。工作變動或因故離職時須將經(jīng)辦的文件材料向接辦人員交接清楚，不得擅自帶走或銷毀。來訪人員的住宿，由負責接待的職能部門聯(lián)系總經(jīng)辦，由總經(jīng)辦統(tǒng)一安排。來賓中如有對方高管人員，負責接待的部門須及時與總經(jīng)辦聯(lián)系，以便安排相應的接待人員。 來賓來訪直接與職能部門聯(lián)系的，且來訪業(yè)務屬職能部門正常業(yè)務范圍內(nèi)的，由部門負責接待。 來訪人員的用餐由職能部門按本章第二條執(zhí)行。結(jié)案后及時交專(兼)職人員歸檔。 歸檔、立卷及其質(zhì)量要求 ⑴各部門對處理完畢的事項，對其文件材料須及時歸檔保存； ⑵歸檔的文件材料必須按年度立卷、組卷、編目由總經(jīng)辦提供統(tǒng)一的標準； ⑶案卷質(zhì)量總的要求是：遵循文件的形成規(guī)律和特點，保持文件之間的有機聯(lián)系，區(qū)別不同的價值，便于保管和利用；⑷歸檔的文件材料種數(shù)、份數(shù)以及每份文件的頁數(shù)均須齊全完整； ⑸在歸檔的文件材料中，須將每份文件的正件和附件、印件與定稿、請示與批復、轉(zhuǎn)發(fā)文件與原件、多種文字形成的同一文件，分別立在一起，不得分開，文電應合一立卷；絕密文件電必須單獨立卷，少數(shù)普通文電如果與絕密文有密切聯(lián)系，也可隨同絕密文電立卷； ⑹不同年度的文件一般不得放在一起立卷，但跨年度的請示與批復，放在復文年立卷；沒有復文的，放在請示年立卷；跨年度的規(guī)劃放在針對的第一年立卷；跨年度的總結(jié)放在針對的最后一年立卷；跨年度的會議文件放在會議開幕年，其他文件的立卷按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行； ⑺卷內(nèi)文件材料應區(qū)別不同情況進行排列，密不可公的文件材料應依序排列在一起，即批復在前，請示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；其他文件材料依其形成規(guī)律或特點，應保持文件之間的密切聯(lián)系并進行系統(tǒng)的排列； ⑻卷內(nèi)文件材料按排列順序，依次編寫頁號，裝訂的案卷統(tǒng)一在有文字的每頁材料正面的右上角背面的左上角打印頁號； ⑼永久、長期和短期案卷必須按規(guī)定的格式逐件填寫卷內(nèi)文件目錄，卷內(nèi)目錄放在卷首； ⑽有關(guān)卷內(nèi)文件材料的情況說明，都應逐項填寫在備考表內(nèi)。 文件簽發(fā)后，送回起草部門打印，校對無誤送總經(jīng)辦復印、蓋章。 文件統(tǒng)一由總經(jīng)辦發(fā)送，送件人應將文件內(nèi)容、報送日期、 部門、接件人等事項登記清楚，秘密文件由專人按核定的范圍報送。 印信的使用⑴對公司經(jīng)營權(quán)有重大關(guān)聯(lián)、涉及政策性問題或以公司名義對政府行政、稅務、金融等機構(gòu)以公司名義的行文，蓋公司印鑒和董事長職章； ⑵以公司名義對社會團體