【正文】 第二十九條 公司檔案部門接收保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持財(cái)務(wù)部移交時(shí)卷冊(cè)的封裝，個(gè)別需要拆封整理的，應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門的經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。 第二十八條 每年形成的以上會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部按照公司歸檔要求，負(fù)責(zé)整理、立卷、保管。 第二十六條 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)日常備份盤可以循環(huán)使用，月度結(jié)賬前備份及年度數(shù)據(jù)備份盤應(yīng)在盤面標(biāo)簽上注明：備份時(shí)間、內(nèi)容、備份時(shí)狀態(tài)、軟件版本，做好“寫保護(hù)”，裝入保護(hù)封套或包裝盒內(nèi)，存放在安全、潔凈、防磁的場(chǎng)所，并放在不同的地點(diǎn)。第四章節(jié) 會(huì)計(jì)檔案管理辦法 第二十四條 本辦法所指的會(huì)計(jì)檔案是指公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)核算資料及其生成的備份軟盤以及其他會(huì)計(jì)資料，還包括會(huì)計(jì)軟件光盤。 第二十三條 公司月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于月度終了后5日內(nèi)（遇節(jié)假日順延，下同）對(duì)外提供；內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于月度終了后7日內(nèi)編制完成并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 資金增減的周轉(zhuǎn)情況。 第二十二條 公司財(cái)務(wù)狀況說明書至少應(yīng)對(duì)以下情況進(jìn)行說明 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況。會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料。重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明。或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說明。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說明。公司對(duì)內(nèi)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和公司需要及時(shí)報(bào)送。第二十條 公司對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表主要有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。第十九條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制后，由公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并蓋章。第十八條 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)根據(jù)已記賬并經(jīng)核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)賬薄和其他相關(guān)資料以及所屬各單位上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)告編制。公司財(cái)務(wù)部在編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之前，公司所屬各單位、各部門應(yīng)在公司規(guī)定的時(shí)間向財(cái)務(wù)部準(zhǔn)確傳遞有關(guān)核算數(shù)據(jù)，并對(duì)所傳遞數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書組成。 第十五條 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是反映公司某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量的文件。第三章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度 第十四條 為對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范管理、對(duì)外提供及時(shí)有效的會(huì)計(jì)信息。（1）丟失公司財(cái)務(wù)印章或由于未履行安全職責(zé)給公司造成重大損失。公司財(cái)務(wù)人員發(fā)生下列行為，除應(yīng)賠償公司損失外，應(yīng)視情節(jié)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，觸犯法律的移交有關(guān)部門處理：（1）擠占、挪用、截留、侵吞公司各項(xiàng)資金；（2）私自開立銀行賬戶，私自調(diào)度資金，公款私存；（3）虛開、代開、倒買、倒賣公司各種發(fā)票。銷毀時(shí)應(yīng)由經(jīng)理指定專人監(jiān)銷，銷毀人員和監(jiān)銷人員應(yīng)在銷毀清冊(cè)上簽字。會(huì)計(jì)檔案的查閱應(yīng)按規(guī)定的程序辦理查閱手續(xù)，公司其他部門人員查閱會(huì)議檔案，應(yīng)經(jīng)經(jīng)理同意，外單位人員查閱要有正式介紹信，并經(jīng)經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，查閱人員不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出。所有會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表在結(jié)賬后十日內(nèi)歸檔。離開座位時(shí)，應(yīng)將印章鎖在安全的地方。公司員工因公需要攜帶公司發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章外出使用，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并辦理借用手續(xù)。公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管。第十一條 財(cái)務(wù)印章管理公司的發(fā)票專用章由發(fā)票管理員專門保管。財(cái)務(wù)人員在計(jì)算機(jī)上編輯與核算，統(tǒng)計(jì)等有關(guān)的電子文檔后應(yīng)加密保存，并定期進(jìn)行整理和備份。電算化操作員在進(jìn)入各系統(tǒng)操作完畢后應(yīng)及時(shí)退出。每位操作員都應(yīng)設(shè)置自己的操作密碼，并定期更換。其他人員不得自行設(shè)置和修改。各種清單、報(bào)表應(yīng)在每月結(jié)束后交財(cái)務(wù)檔案管理人員整理歸檔，年末裝訂成冊(cè)，作妥善保管。財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告，不得將其交給無關(guān)人員翻閱。當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證經(jīng)錄入后，應(yīng)交稽核人員稽核，并統(tǒng)一保管。第九條 會(huì)計(jì)憑證及報(bào)表管理會(huì)計(jì)核算人員在審核、編制會(huì)計(jì)憑證后應(yīng)妥善保存各種憑證和原始單據(jù)，不得交給無關(guān)人員翻閱。每月申報(bào)期結(jié)束后，應(yīng)將發(fā)票存根、進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票裝訂成冊(cè)，填寫發(fā)票存根和進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票封面，然后交檔案管理人員統(tǒng)一管理。發(fā)票管理人員應(yīng)妥善保管所保管的發(fā)票。退票、換票時(shí)，應(yīng)審查退票、換票依據(jù)是否齊全，分不同情況處理。開具發(fā)票時(shí)應(yīng)按發(fā)票內(nèi)容和要求填寫，并隨發(fā)票存根一同保存。第八條 發(fā)票管理發(fā)票管理人員領(lǐng)購發(fā)票時(shí)，必須當(dāng)面將發(fā)票領(lǐng)購本登記的票號(hào)與實(shí)際領(lǐng)購發(fā)票進(jìn)行核對(duì)，檢查是否有缺號(hào)，少聯(lián)次等情況。1出納應(yīng)牢記所設(shè)置的各種密碼，除財(cái)務(wù)部經(jīng)理外，不得對(duì)任何人泄露。離開座位時(shí)應(yīng)將其鎖于保險(xiǎn)柜中，并帶好鑰匙，設(shè)置好密碼。內(nèi)審人員每月應(yīng)對(duì)出納保管的有價(jià)證券和各種票據(jù)的真實(shí)性、完整性進(jìn)行檢查并作記錄。內(nèi)審人員應(yīng)不定期對(duì)其核對(duì)、編制情況進(jìn)行抽查。出納不得私自開立銀行賬戶，不得私自變更銀行印簽，不得公款私存，不得私自在賬戶之間調(diào)度資金，不得出租出借銀行賬戶，內(nèi)部審核人員每月隨機(jī)抽查銀行賬戶的開立和使用情況。出納每天應(yīng)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并結(jié)出余額，與現(xiàn)金日記賬核對(duì)無誤。出納人員辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)時(shí)，錢幣應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清：離開財(cái)務(wù)部后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺概不負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)假幣一律沒收。 第七條 貨幣資金及有價(jià)證券管理 任何人不得擠占、挪用、截留、侵吞公司各項(xiàng)資金。第六條 公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司保密規(guī)則，不得向外泄露在工作中接觸到的財(cái)務(wù)秘密。（4）其它費(fèi)用：?jiǎn)T工造成公司財(cái)產(chǎn)損失時(shí)應(yīng)予賠償，金額為賬面價(jià)值的50—80%，根據(jù)情況可同時(shí)處以其他懲罰，員工丟失公司資產(chǎn)應(yīng)賠償100%的賬面金額。業(yè)務(wù)招待費(fèi)采取嚴(yán)格控制、合理開支、節(jié)約使用的原則。（2）出差人員乘坐飛機(jī)須事先征得總經(jīng)理批準(zhǔn)；（3）經(jīng)批準(zhǔn)乘飛機(jī)者，可憑據(jù)報(bào)銷機(jī)場(chǎng)到市區(qū)客車票據(jù)。有充分文檔記錄的；176。得到相應(yīng)授權(quán)；174。簽字程序（1）填寫報(bào)銷單——經(jīng)辦人、驗(yàn)收證明人簽字——部門經(jīng)理簽字認(rèn)可——財(cái)務(wù)部審核簽字——財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字——總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)——財(cái)務(wù)部出納辦理；（2）部門經(jīng)理簽字認(rèn)可表明已檢查了所有的附帶文檔并認(rèn)為這些費(fèi)用是：172。第三條 手續(xù)及程序因公借款或借支票的程序（1）填寫借款單或支票領(lǐng)用申請(qǐng)單——經(jīng)手人簽字——總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理簽字——財(cái)務(wù)部審核簽字——財(cái)務(wù)部出納辦理。業(yè)務(wù)招待費(fèi)等預(yù)算開支由總經(jīng)理審批，特殊情況可由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批。 第二條 審批權(quán)限財(cái)務(wù)管理的審批權(quán)限：所有財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷的單據(jù)以及涉及到的費(fèi)用支出合同、協(xié)議等，均實(shí)行總經(jīng)理“財(cái)務(wù)一支筆”的審批制度。員工借出差等工作方便，繞道游覽或其他非工作原因多開支的一切費(fèi)用，全部由個(gè)人自理。如發(fā)生損失，后果由丟失者自負(fù)。領(lǐng)取支票后，因情況改變而暫不用支票時(shí)，應(yīng)及時(shí)將支票退回財(cái)務(wù)部，以免浪費(fèi)或丟失。借款或領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票者，必須持有按程序?qū)徟^的借款單或支票領(lǐng)用申請(qǐng)單。領(lǐng)用現(xiàn)金或支票辦理市內(nèi)業(yè)務(wù)者，業(yè)務(wù)辦畢，必須在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)賬，若限期內(nèi)不能報(bào)銷，應(yīng)及時(shí)通報(bào)財(cái)務(wù)部并說明原因。物資采購須作出物資采購申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可組織采購。合同生效后，必須全面、及時(shí)、實(shí)際履行合同。合同副本若干份，由相關(guān)部門持有； ⑽合同承辦人應(yīng)在合生效后七日內(nèi)，將合同副本連同合同簽表復(fù)印件送公司總經(jīng)辦備案。決定簽約時(shí)，應(yīng)在全部文本上以同一形式簽字；決定不予簽約時(shí)，應(yīng)以書面形式明示意見； ⑵合同未經(jīng)審核程序，法定代表人或其委托代理人不予簽署，印章管理部門不予蓋章； ⑶合同簽署必須先由法定代表人或其委托理人簽字，再由印章管理部門蓋章，不得將未審查的合同送法定代表人或其委托代理人簽字及合同蓋章后再交法定代表人或其委托代理人簽字； ⑷因業(yè)務(wù)需要，合同承辦人須帶公章或合同專用章或蓋有公章、合同專用章的空白合同書外出簽訂合同的，除辦理授權(quán)委托手續(xù)外，還應(yīng)到印章管理部門辦理印章使用登記；⑸公司采用合同專用章，其保管和使用按公司印章管理制度執(zhí)行； ⑹合同需要經(jīng)過公證的，由合同承辦部門會(huì)同總經(jīng)辦負(fù)責(zé)辦理； ⑺依照招投標(biāo)程序簽訂合同的，招標(biāo)文件向投標(biāo)人發(fā)出前須經(jīng)總經(jīng)辦審查并提出法律意見后，再由項(xiàng)目主承辦部門向投標(biāo)單位發(fā)放； ⑻招標(biāo)單位和中標(biāo)單位簽定合同根據(jù)本辦法執(zhí)行； ⑼合同一般應(yīng)制正本文四份，二份對(duì)方持有，另二份由我方總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部門和主承辦部門持有保存。 1合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： ⑴合同各方的法定名稱、地址、郵政編碼、電話、傳真、法定代表人姓名、職務(wù)、代理人姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式； ⑵簽約的目的和依據(jù)； ⑶標(biāo)的； ⑷數(shù)量、質(zhì)量及其檢測(cè)的標(biāo)準(zhǔn)和方式； ⑸價(jià)款或酬金及其支付方式； ⑹履行的地點(diǎn)、期限和方式； ⑺爭(zhēng)議解決方式； ⑻違約責(zé)任； ⑼變更或解除條件； ⑽根據(jù)法律或合同性質(zhì)必須具備的條款或雙方當(dāng)事人共同認(rèn)為必須明確的條款； （11）正副本份數(shù)、存放地點(diǎn)； （12）生效的時(shí)間和條件； （13）約定的聯(lián)系方式； （14）附件名稱及數(shù)量； （15）簽約的地點(diǎn)日期； (16）簽約各方開戶銀行及賬號(hào)； （17）簽約各方公章或合同專同章； （18）法定代表人或代理人簽字； （19）涉外合同的內(nèi)容按照有關(guān)法律規(guī)定確定。借款合同、保險(xiǎn)合同等特殊合同例外；合同中的術(shù)語、特有詞匯、重要概念應(yīng)設(shè)?？罱忉?；合同中涉及數(shù)字、日期時(shí)須注明是否包含本數(shù)。計(jì)劃單、調(diào)撥單、任務(wù)單(書)、預(yù)算單(書)等文件可以作為合同的組成部分，得不得以其替代合同。 重要合同和法律、法規(guī)規(guī)定采用書面形式的，一律采用書面形式。重大合同簽訂前，合同承辦人應(yīng)會(huì)同法律事務(wù)部門按前款規(guī)定共同了解和審查合同對(duì)方當(dāng)事人的情況，并將審查意見書及有關(guān)材料送合同歸口管理機(jī)構(gòu)核驗(yàn)。 合同草擬：合同簽訂前，承辦人應(yīng)對(duì)合同對(duì)方當(dāng)事人的主體資格、資信、資質(zhì)和履約能力，進(jìn)行了解并審查，并報(bào)法律事務(wù)部門審查。 合同談判：一般合同由合同主承辦部門負(fù)責(zé)組織洽談，合同金額較大或?qū)Ρ竟旧a(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的合同，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，組成由總經(jīng)辦、財(cái)經(jīng)及有關(guān)技術(shù)業(yè)務(wù)部門人員參加的合同洽談小組，具體負(fù)責(zé)合同談判事宜。 授權(quán)委托書必須明確委托權(quán)限和期限，禁止使用“全權(quán)代理”一類的文字。 法定代表人或其委托代理人負(fù)責(zé)公司重大合同的簽署，委托代理人經(jīng)法定代表人同意要轉(zhuǎn)委托其他代理人簽署一般合同。承辦人必須依照法律、法規(guī)及本辦法規(guī)定進(jìn)行工作； ⑵承辦人應(yīng)對(duì)自商約起至合同履行完畢全過程負(fù)責(zé)，對(duì)此期間內(nèi)出現(xiàn)的影響合同簽訂及履行的有關(guān)問題須及時(shí)向有關(guān)部門進(jìn)行報(bào)告，協(xié)商解決辦法，并以承辦人為主進(jìn)行解決。 承辦人 ⑴辦理每一件合同須由法定代表人或業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)確定一主要承辦人。 第二十五條 合同管理職能及職責(zé) 機(jī)構(gòu) ⑴公司法律事務(wù)職能暫設(shè)在總經(jīng)辦，總經(jīng)辦為合同歸口管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)合同管理工作進(jìn)行規(guī)范、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，參與重大合同的談判和起草，協(xié)助解決法律糾紛； ⑵合同主承辦部門負(fù)責(zé)合同的簽訂和履行，有關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)專業(yè)分工負(fù)責(zé)對(duì)合同的相關(guān)內(nèi)容和形式進(jìn)行審查。 公司總經(jīng)辦是公司合同管理的職能部門，對(duì)公司各部門的合同管理工作實(shí)施服務(wù)、檢查、監(jiān)督與指導(dǎo)。第七章 合同管理辦法 第二十四條 總則 本辦法所稱合同是指公司與其他法人、其他組織、個(gè)人之間簽訂的各類合同以及具有合同性質(zhì)的協(xié)議書、履約保函等，不包括公司與職工簽訂的勞動(dòng)合同。 ⑵使公司秘密超出了限定的接觸范圍，而不能證明未被不應(yīng)知悉者知悉的。 公司工作人員發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取補(bǔ)救措施并及時(shí)報(bào)告總經(jīng)辦。 在對(duì)外交往與合作中需要提供公司秘密事項(xiàng)的， 須事先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 收發(fā)、傳遞和外出攜帶，由指定人員負(fù)責(zé)，并采取必要的保密措施。采用電腦技術(shù)存取、處理、傳遞的公司秘密由電腦使用部門及相關(guān)人員負(fù)責(zé)保密。 公司秘密的密級(jí)分為“機(jī)密”、“秘密”、“一般”三級(jí)。 公司保密工作，實(shí)行既確保秘密又方便工作開展的原則。 凡是會(huì)議上安排的由部門或個(gè)人完成的任務(wù)，會(huì)后都應(yīng)及時(shí)辦理，并以口頭或書面形式呈報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)以反饋完成情況。 第十二條 臨時(shí)會(huì)議 各種臨時(shí)會(huì)議由公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理根據(jù)需要召集，總經(jīng)辦負(fù)責(zé)會(huì)議通知和記錄，其中召集全體員工大會(huì)必須由總經(jīng)理決定。每季頭一個(gè)月20日前由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)召集，會(huì)議由公司總經(jīng)理主持，部門經(jīng)理以上的管理人員參加。 部門工作會(huì)：會(huì)議主要就本部門上周工作情況和本周工作安排進(jìn)行總結(jié)和協(xié)調(diào)，每周周五由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)召集，本部門全體員工參加，會(huì)議記錄由部門負(fù)責(zé)。會(huì)議由總經(jīng)辦作記錄，會(huì)后整理成會(huì)議紀(jì)要，呈總經(jīng)理簽字認(rèn)可后送交公司主要領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員各自保存，總經(jīng)辦存檔一份。 嚴(yán)禁將自己所駕駛的車輛交給他人駕駛或練習(xí)駕駛。違章造成的后果參照交通安全有關(guān)規(guī)定處理。出車在外停放車輛，須注意選取停放地點(diǎn)和位置，不能在不準(zhǔn)停車的路段或危險(xiǎn)地段停車，離開車輛時(shí)，須鎖好保險(xiǎn), 防止車輛被盜。 須認(rèn)真參加公司組織的交通安全學(xué)習(xí)，平時(shí)愛惜車輛，文明行車，注意車輛的檢查及保養(yǎng)，保持車況良好。 假日或下班時(shí)間因公務(wù)需要使用車輛，經(jīng)總經(jīng)辦主任或公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方可。 車輛在使用過程中如有損壞，要在交回車時(shí)如實(shí)報(bào)告登記。 公司所有車輛由總經(jīng)辦統(tǒng)一管理，部門公務(wù)用車由用車部門向總經(jīng)辦提出，獲準(zhǔn)后填寫用車登記，使用完畢后停放指定地點(diǎn)，把車鑰匙交回總經(jīng)辦，并填寫用車?yán)锍虜?shù)。 對(duì)兼職駕駛員實(shí)行“內(nèi)部計(jì)點(diǎn)制”考核。第三章 車輛管理制度 第八條 管理原則 公司公務(wù)用車實(shí)行專職駕駛員和兼職駕駛員管理制度。 員工所借圖書資料，如遇清點(diǎn)或其他部門公務(wù)上需參考時(shí)， 由總