【正文】 任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。 　 財產(chǎn)的購置與管理 　　購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。 六、負責財產(chǎn)管理 　 公司財產(chǎn)的范圍 　　公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：⑴、房屋及其他建筑物；⑵、機器設備；⑶、電子設備（如電腦、復印機、傳真機等）；⑷、運輸工具；⑸、其他設備。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權拒絕辦理。　1未經(jīng)總經(jīng)理批準，嚴禁為外單位或個人擔保貸款?！?正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款?！☆I用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。　根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準的不準改變收款單位（人）?！°y行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總?cè)霂ぃ膊粶室允?、抵、支記賬?！°y行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人章由法人自己保管或由其指定代理人保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。四、負責資金、現(xiàn)金、費用管理　財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人； 　?、?、支票領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付； 　?、?、銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。 　1辦公費用、會議費用及其他費用管理制度 　?、?、公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理； 　?、?、辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況； 　?、恰⑥k公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊； 　?、?、辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報； 　　⑸、公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排； 　?、?、有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。 　車輛維修費及汽油費管理制度 　　⑴、公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一安排管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算； 　?、?、車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購。② 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人30元/日；市內(nèi)交通費每人6元/日。 行政費用支出管理制度 　?、?、公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支； 　　⑵、涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領導批準； 　往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須公司主管領導批準； 　非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領導批準； 　用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。三、負責資金、現(xiàn)金審批　所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領導批準。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。書寫必須使用鋼筆或碳素筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。移交交接必須由財務部及總經(jīng)理監(jiān)交。財務人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。財務管理工作必須嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第九條 合同管理部門為各對口部門自行管理。合同文本由歸口業(yè)務部門起草或由對方提供，經(jīng)項目綜合辦進行審查后，報總經(jīng)理通過；第三條 合同洽談：由對口業(yè)務部門會同材料科進行洽談，在條件允許的情況下，對標的價10萬以上的辦公室必須參與洽談過程；第四條 合同簽訂：由經(jīng)理或經(jīng)理授權的項目負責人或者是歸口部門負責人作為代表簽訂合同；第五條 合同簽訂后，由各對口部門保存合同正（副）本，并建立編號建立合同檔案。機械費的結(jié)算程序同材料款結(jié)算，結(jié)算時間應按月結(jié)算，發(fā)票后應附考勤表。財務部門復審后將發(fā)票匯總，在規(guī)定時間內(nèi)（每月1號和10號）送單位負責人審核。第三條 材料款、機械費結(jié)算程序材料的采購應執(zhí)行材料采購計劃制度機料部按照施工處提供的材料采購申請表，報請單位負責人審批后進行采購，材料到庫后，材料保管人員對材料的質(zhì)量、數(shù)量確認后在取得的發(fā)票上簽字，然后送材料申請部位相關人員（施工處處長）審核并請其在發(fā)票上簽字，完成后送機料部。財務部收到相關資料后，在2天內(nèi)將材料調(diào)撥單等進行帳務處理，并結(jié)合承包合同審核有關內(nèi)容后簽字并將有關資料送單位負責人審批。辦公室主任收到有關資料后在2天內(nèi)標明與其相關的事項，然后送機料部門。第二條 人工費結(jié)算程序：現(xiàn)場技術人員應在每月14號將上月各承包隊完成的承包項目列出工程量清單，施工處技術員負責人對工程量清單認真審核并簽字后報送工程部負責人。三、財務科不定期對材料進行單項或綜合審計，形成書面材料報分公司領導。第九條 材料的審計一、材料倉庫應在每月的225日兩天會同財務科進行盤點，把核查情況形成書面報告，交綜合辦。2．采購的材料質(zhì)優(yōu)價廉，節(jié)約資金額較多的。二、正確填制《個人工具檔案》及《五金機具》臺帳，不得涂改。二、對建材以外的結(jié)算：采購員根據(jù)實際情況自行處理，累計超過1000元、單件超過200元的要向科長請示；超過2000元的要由科長通知財務科并請示經(jīng)理。材料會計憑簽字的發(fā)票填制收料單，一聯(lián)附發(fā)票后，經(jīng)材料辦、經(jīng)理審核后，交財務，一聯(lián)轉(zhuǎn)保管員登帳，一聯(lián)登材料帳。3．對工具、配件，交舊才能領新；更換機油、液壓油交回廢油才能領新油。另外：1．工程急需搶險材料，經(jīng)領導批準，可先發(fā)料后辦手續(xù)。另外，對超過200元的配件以及更換機油、液壓油，須經(jīng)機務負責人審批，其它每次一種材料金額在5元以下的無須填制《材料申領單》。第五條 材料的領料一、領料要先填制《材料申領單》，具體的做法如下：1．該單設二聯(lián)，第一聯(lián)留用料部門，第二聯(lián)交材料會計，開領料單，并簽字，憑保管聯(lián)領料。二、保管員根據(jù)正式的收發(fā)憑證逐日逐項登記保管帳，結(jié)出余額，做到帳帳、帳卡、卡物“三相符”。2．保管員要對需使用都能判斷是否合格的材料填寫《材料使用狀況跟蹤卡》，按使用期復檢，經(jīng)破壞性檢驗“合格”與“不合格”的調(diào)查情況上報，并做記錄。二、對建材以外的材料的驗收：1．保管員通過觀察外觀質(zhì)量、檢查產(chǎn)品標準、規(guī)格型號、合格證書、 過磅、尺量、核對發(fā)票，驗收合格的在發(fā)票上簽字。藍聯(lián)過磅單經(jīng)整理后，交保管員，并做好交接記錄，對瀝青、柴油、礦粉的計量過磅時需有驗料員旁站。第三條　材料的驗收一、對建材的驗收：1．過磅員對所送建材，根據(jù)《合格分承包方名冊》，核對發(fā)貨單，進行初檢，合格的予以過磅；再經(jīng)現(xiàn)場驗料員復檢合格的，在紅聯(lián)過磅上加蓋“合格”印章之后，過車皮，得出凈重，凈重要大寫，不加蓋“合格”章的過磅單無效。三、采購員根據(jù)實際采購情況，填制《材料采購記錄》，具體操作如下：1．該表設三聯(lián)，保管員簽收后，第一聯(lián)采購員留存，第二聯(lián)留材料辦備查，第三聯(lián)留保管員核實。2．該表審批欄由經(jīng)理簽字，復核欄由材料部簽字，制表欄由保管員簽字，簽收時間及簽收人由采購員填寫。第二條 材料的采購。2．該表審批欄由申請人部門負責人簽字，復核欄由該部門相關負責人簽字，制表欄由申請用料人簽字，簽收時間及簽收人由保管員填寫。第八章　材料管理辦法第一節(jié) 材料的管理第一條　材料的申請。第十條　臨時工必須掛牌上崗，工作牌上應注明其工種，并貼照片。第八條　臨時工原則上不得安排其從事駕駛、控制、倉庫保管等重要工作。第六條　臨時工的直接管理人為各班組負責人。第四條　臨時工上崗前必須經(jīng)過安全、技能、質(zhì)量、紀律等培訓。有必要時，應要求提供戶籍所在地開具的證明。非特殊崗位不得招收女工。第七章　臨時工管理第一條　所招臨時工年齡應在1835周歲之間。第四條 工作時間不得飲用含高酒精度（5％）以上的酒精飲料（因工作需要由綜合辦公室安排的業(yè)務接待除外）。（遷至工地現(xiàn)場辦公后，可不執(zhí)行本條）第二條 凡在規(guī)定的工作時間內(nèi)未到達辦公場所者視為遲到，在規(guī)定的下班時間未到而擅自離開辦公場所者視為早退（遲到或早退超過一小時者視同曠工處理）。第五條 因公在外的工作人員，遇到重大事情必須經(jīng)本項目領導批準后方能辦理。第四條 因公出差的工作人員，不論在何時、何地都要認真負責地辦好自己的業(yè)務，不得以任何理由或借口，對工作敷衍了事、馬馬虎虎。第二條 因公出差的工作人員，必須按時回到項目駐地，持因公出差請示單及時找主管領導簽字報到，并送辦公室備案，對按時歸隊但不找主管領導報到的工作人員，超出出差的天數(shù)部分按事假對待。第三條 考勤員要本著實事求是的原則，公私分明，嚴格把關，嚴格考勤，考勤表中的請假起止時間必須與請（消）假單中的一致，舞弊者，一經(jīng)查出，將嚴肅處理。第六條 假期滿按時歸隊的職工必須到綜合辦公室消假，假期已滿未按時消假者，又未續(xù)假者也以曠工論處。第五條 病假。第四條 事假。請假除因緊急情況不能事先報請，必須事后補假外，其余不經(jīng)批準缺勤者，均以曠工論處。第二節(jié)　請（銷）假制度第一條 除規(guī)定假日及因公出差外，凡不能上班的員工均應依本規(guī)定請假。本項目通過打分法綜合評價每個員工的出勤情況。綜合辦公室負責每月填寫月度考勤統(tǒng)計表。調(diào)休。全天在外辦事。6.5.請假。無故缺勤。3.早退。比預定上班時間晚到。第五條 考勤設置種類：1.每天早上、中午填寫員工考勤表，特殊員工不考勤須經(jīng)經(jīng)理批準。按標準工作日換算為以周、月、季、年等周期計算工作時間。②綜合計算工作時間。第二條 ①不定時工作時間。六、每月初進行一次盤點，清點物、現(xiàn)金、菜票，建立月盈虧帳目。2．食堂內(nèi)不得堆放垃圾，不得有霉變物品。2．炊事人員工作時必須穿戴好工作服、工作帽，并保持清潔整齊，做到文明工作，食堂工作人員不準穿拖鞋上班，賣餐時應態(tài)度熱情，不得與員工吵架。4．公用食具要洗凈消毒，應有上下水洗手和餐具洗滌設備及消毒設備，每周要進行一次徹底清潔、消毒、除害措施，以保證食堂內(nèi)衛(wèi)生整潔。2．制售過程及刀、墩、案板、盆、筐、水池子、抹布和冰箱等工具要嚴格做到生熟分開，直接入口食品要用工具銷售（禁止直接用手），菜票要定期消毒，菜票的收支須嚴格登記，每餐結(jié)束后務必清點清楚。3．盛放醬油、鹽等副食調(diào)料要做到容器見本色，加蓋存放，保證安全、清潔、衛(wèi)生。二、貯存、保管1．建立健全管理制度，食品不得接觸有毒物、不潔物。3．蔬菜、肉類的采購應根據(jù)時令性，即新鮮又要價格合理，做到物美價廉。認為有必要時，應請食品衛(wèi)生監(jiān)督機構進行復檢。要做到防蠅、防鼠、防塵，與污染源應保持一定距離，并保持內(nèi)外環(huán)境的整潔。第五章　食堂管理第一條　食堂的主管部門為綜合辦公室及各項目部項目經(jīng)理。第七條 任何人不準私自動電源操作盤，送電合閘。第五條 節(jié)約用電，嚴禁個人用電24小時及室內(nèi)無人情況下用電，如電熱毯，充電器等，應做到人走電關，防止火災事故的發(fā)生。第三條 生活區(qū)內(nèi)所需用電線路必須由專業(yè)電工扯、拉及維護，嚴禁任何人私扯線路及帶電維修。第二節(jié) 生活用電管理第一條 生活區(qū)應按所需用電的負荷量，正確合理使用線路，嚴禁使用高壓電。第十條　正常工作時間不得在宿舍內(nèi)逗留。第八條　破壞宿舍內(nèi)公物須賠償。第六條　不得擅留外人住宿，家屬探親留宿需征得同室人的同意。第四條　宿舍每天早晨必須清掃一遍，保持室內(nèi)衛(wèi)生。第二條　職工必須聽從辦公室的住宿安排。第四條 各審核責任人應認真履行職責，哪個審核層次出現(xiàn)違反上述規(guī)定 現(xiàn)象，責任自負。（3） 餐費報銷申請單上需載明時間，來客單位，姓名、人數(shù)，陪餐人員姓名。第三條 說明：（1）嚴格執(zhí)行一次業(yè)務費用一報銷制度，不允許合并報銷。財務部負責人接受到各部門的費用單據(jù)后，按財務制度認真復審簽字匯總，在規(guī)定時間集中送公司主管領導簽批。第二條 報銷程序：各部門匯總本部門發(fā)生的費用，業(yè)務招待費由部門負責人審核并簽字后將費用單據(jù)送交辦公室，其他費用由部門負責人審核并簽字后集中送財務部。第三條 一切招待費用，必須由公司主管領導同意，堅持按報銷程序報銷的制度，招待外部人員應控制陪餐人數(shù)。第三節(jié)　招待費用的規(guī)定第一條 對公司的招待費用嚴格控制，凡因業(yè)務往來需招待用餐的，必須提前申請，由公司主管領導同意后，方可按標準招待用餐。第五條 手機費根據(jù)實際情況每月報銷，報銷的手機要保證工作時間內(nèi)開機。第三條 各部室電話要嚴格控制使用，每月定額使用，超出部分部門自負。附：派車單派 車 單事由部 門車號派車人簽字時間用車