【正文】 根據(jù)管理需要及時提供銷售收入及應(yīng)交稅金的金額； 屬普通帳，統(tǒng)一打印； 按規(guī)定正確計算利潤及應(yīng)交稅金；材料核算： 原材料、低值易耗：1） 錄入依照標(biāo)準(zhǔn)摘要輸入；2） 結(jié)合總帳報表提供內(nèi)部報表；3） 明細(xì)帳和總帳進(jìn)行核對，與庫存材料明細(xì)帳進(jìn)行核對；4） 按一般帳統(tǒng)一打??；應(yīng)付帳款：1） 按標(biāo)準(zhǔn)摘要制票錄入；2） 屬普通帳統(tǒng)一打印；其他業(yè)務(wù)收入：1） 按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入；2） 正確提供其他銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)數(shù)據(jù)（包括銷貨單位、內(nèi)容及金額）；3） 屬普通帳，統(tǒng)一打??；固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)清理，輸入：1） 按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要及資產(chǎn)名稱逐筆制票；2） 隨時與固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核對沖銷并結(jié)轉(zhuǎn)盈余；3） 帳簿打印一般明細(xì)帳打??； 固定資產(chǎn)原值、折舊：1） 充分利用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)實現(xiàn)其功能；2） 隨時利用帳務(wù)系統(tǒng)對固定資產(chǎn)進(jìn)行核實與調(diào)整；3） 定期與實物行核對，做到及時清理；4） 定期與使用部門進(jìn)行實物核對及時處理；在建工程： 憑證依照標(biāo)準(zhǔn)摘要及時進(jìn)行填制； 根據(jù)工程項目的增減及時修改項目目錄； 按資金來源及用途與有關(guān)部門進(jìn)行核對； 根據(jù)管理需要，結(jié)合總帳報表建立專項管理報表，反映專項資金情況； 提供各項工程的完工程度及支款情況； 及時進(jìn)行工程結(jié)轉(zhuǎn)； 帳簿統(tǒng)一打??；總帳、會計報表、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、其他應(yīng)交款、本年利潤、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、長期投資、短期投資、長期借款。其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款： 按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入； 隨時進(jìn)行目錄維護(hù)，并每月整理一次，于月終28日前交部門目錄管理員； 輸入單據(jù)時或在一定時期內(nèi)對應(yīng)收帳款余額進(jìn)行核銷； 根據(jù)管理的需要，每月進(jìn)行一次帳齡分析，關(guān)及時交部門領(lǐng)導(dǎo)（包括清理欠款單位的及時核銷）； 隨時與銷售部門核對應(yīng)收及預(yù)收貨款，及時、準(zhǔn)確提供欠款單位及金額； 必須進(jìn)行參照錄入，嚴(yán)格控制往來單位分戶； 屬普通帳，統(tǒng)一打印。生產(chǎn)成本： 根據(jù)設(shè)置的明細(xì)科目，按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確填制； 利用總帳表進(jìn)行成本核算（包括匯集費(fèi)用、分配費(fèi)用、成本計算）； 根據(jù)管理的需要，提供成本核算的有關(guān)數(shù)據(jù)； 定期進(jìn)行成本分析；及時向領(lǐng)導(dǎo)提供成本核算資料，對帶有傾向性的成本變化要及時反映，以便于改進(jìn)； 屬普通帳，統(tǒng)一打印。預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款：（收付款系統(tǒng)） 按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入； 隨時對新增單位進(jìn)行目錄維護(hù)，并每整理一次，每月28日前交部門目錄管理員； 記帳完畢后，定期（每月一次）對單位往來帳進(jìn)行核銷； 根據(jù)管理的需要，對欠帳單位，用款部門，金額大小，提供有關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)常通知公司內(nèi)有關(guān)部門和人員清理債權(quán)債務(wù)。要求：能由系統(tǒng)自動生成的會計憑證不能直接存總帳中輸入，一般性非主營業(yè)務(wù)的收付款在銀行帳戶收支單中進(jìn)行處理，不能直接在總帳中輸入憑證。 主辦會計審核完所有的會計憑證后結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用、成本，形成本月利潤，輸出內(nèi)部報表（如：費(fèi)用表，成本表，現(xiàn)金流量表等）。 存貨會計進(jìn)行材料出庫成本計算，并結(jié)轉(zhuǎn)生成會計分錄傳遞給總帳系統(tǒng)。一般操作流程如下：月初：輸出上月財務(wù)報表，報稅，上繳利潤。 必須以自己的名稱、密碼進(jìn)入本系統(tǒng)，工作完畢后應(yīng)及時退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進(jìn)行其他操作； 不得將口令泄漏給他人，并定期修改自己的口令； 各操作員必須準(zhǔn)確輸入屬于自己的工作范圍內(nèi)的單據(jù)內(nèi)容，同時，必須輸入本系統(tǒng)中起主要作用的號碼，如：單據(jù)號、訂單號（即大號）、制令單號、憑證號等。一、 人員的組織系統(tǒng)配備系統(tǒng)維護(hù)員、錄入員、操作員、復(fù)核員、稽核員、數(shù)據(jù)管理員，從業(yè)務(wù)管理及財務(wù)處理流程來分，系統(tǒng)配備系統(tǒng)管理員，系統(tǒng)維護(hù)員，數(shù)據(jù)管理員，財務(wù)主管，主辦會計，出納，往來會計，存貨會計，銷售管理員，具體配備見下表：編號崗 位姓 名1系統(tǒng)管理員系統(tǒng)管理閻勇2系統(tǒng)維護(hù)員系統(tǒng)維護(hù)閻勇3數(shù)據(jù)管理員數(shù)據(jù)管理閻勇4財務(wù)主管稽核員張經(jīng)理5主辦會計復(fù)核、錄入、操作張經(jīng)理6出納錄入、操作張文靜7往來會計錄入、操作張文靜8存貨會計錄入、操作吳寶剛、梅沖9銷售管理員錄入、操作張淑京具體職責(zé)參看《數(shù)字化系統(tǒng)崗位責(zé)任制》。帳務(wù)系統(tǒng)管理制度為保證帳務(wù)系統(tǒng)安全、正常、可靠的運(yùn)行，根據(jù)天心軟件的實際要求及我公司的實際情況，特制定帳務(wù)系統(tǒng)管理制度。 各崗位嚴(yán)格執(zhí)行制度要求，相互協(xié)調(diào)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時反 映，提出有利于數(shù)字化發(fā)展的建議，保證我公司財務(wù)數(shù)字化 向著健康有效的方向發(fā)展。 對存貯在磁盤（含硬盤及軟盤）上的會計文件、憑證、帳表等要及時備份，備份軟盤要編號及蓋章歸檔； 根據(jù)《帳務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行及時對帳結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下年； 對硬盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式的備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)不允許任何人進(jìn)行非會計系統(tǒng)許可的任何操作； 注意保管、查看計算機(jī)操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔； 按檔案管理要求移交檔案，填寫檔案移交單； 對本崗位負(fù)責(zé)，在檔案移交單上蓋章。（七） 數(shù)據(jù)稽核： 審核原始憑證的合理、合法性及是否有經(jīng)辦人、驗收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字； 審核記帳憑證是否符合會計制度要求，借貸關(guān)系式是否平衡，各種帳表相互之間數(shù)據(jù)是否一致，保證帳帳相符、帳表相符； 發(fā)現(xiàn)不合法的原始憑證及手工記帳憑證填寫有誤時，退回業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行協(xié)調(diào)處理； 每周對所有原始憑證、機(jī)制憑證、報表進(jìn)行一次稽核，確保錄入數(shù)據(jù)正確無誤； 稽核后的憑證要加蓋崗位人員印章，并對所有因人為因素造成而未及時稽核發(fā)現(xiàn)的憑證問題負(fù)責(zé)。充分使用計算機(jī)對帳、核銷等功能來完成工作，并按《帳務(wù)管理制度》要求打印帳簿、報表。（四） 業(yè)務(wù)經(jīng)辦與操作： 依照科目負(fù)責(zé)制的原則，設(shè)置成本核算、費(fèi)用核算、材料、銷售、債權(quán)債務(wù)往來的核算、現(xiàn)金、銀行存款、固定資產(chǎn)、記帳、二級核算等崗位，各崗位嚴(yán)格按照本公司財務(wù)制定的業(yè)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行日常工作。（二） 財務(wù)負(fù)責(zé)人：制訂財務(wù)數(shù)字化發(fā)展規(guī)劃，為主管會計提供重大硬件、軟件使用、應(yīng)用項目的決策依據(jù)，根據(jù)本企業(yè)特點合理的設(shè)置數(shù)字化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員的工作情況，嚴(yán)格按各崗位標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考評。一、 數(shù)字化管理崗位：根據(jù)企業(yè)的內(nèi)部物料、制造管理和會計核算的特點及企業(yè)對數(shù)字化管理崗位設(shè)置的要求，在系統(tǒng)總管理員的領(lǐng)導(dǎo)下，從各個崗位出發(fā)圍繞數(shù)字化來開展工作，更好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用，特設(shè)如下管理崗位：主管會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人、系統(tǒng)管理與維護(hù)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與操作錄入、業(yè)務(wù)復(fù)核、業(yè)務(wù)稽核、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理、檔案管理。六、要真實完整地填寫操作記錄，發(fā)生問題不登記者，按有關(guān)制度根據(jù)問題的嚴(yán)重程度予以處理，請所有操作人員及維護(hù)人員必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。并向系統(tǒng)總負(fù)責(zé)人匯報。三、不得進(jìn)行未作登記記錄的任何軟硬件維護(hù)工作。計算機(jī)上機(jī)操作記錄制度 實際應(yīng)用ERP管理軟件的企業(yè)在實踐中發(fā)現(xiàn)，必須規(guī)定對數(shù)字化管理單位要求有“必要的上機(jī)操作記錄制度”，作為天心FAS2000ERP系統(tǒng)也不例外，為保證我公司數(shù)字化管理的正常發(fā)展，更好地完成系統(tǒng)維護(hù)任務(wù)，了解故障發(fā)生原因、地點、時間以及處理方法和處理結(jié)果等情況，嚴(yán)格微機(jī)管理制度，現(xiàn)規(guī)定如下：一、 所有上機(jī)操作人員必須登記所有上機(jī)操作情況，要求填寫日期、操作員姓名、操作內(nèi)容，運(yùn)行時間和運(yùn)行情況。二、關(guān)機(jī)步驟： 關(guān)