【正文】 根據(jù)管理需要及時(shí)提供銷(xiāo)售收入及應(yīng)交稅金的金額； 屬普通帳，統(tǒng)一打??； 按規(guī)定正確計(jì)算利潤(rùn)及應(yīng)交稅金；材料核算： 原材料、低值易耗：1） 錄入依照標(biāo)準(zhǔn)摘要輸入；2） 結(jié)合總帳報(bào)表提供內(nèi)部報(bào)表；3） 明細(xì)帳和總帳進(jìn)行核對(duì)，與庫(kù)存材料明細(xì)帳進(jìn)行核對(duì)；4） 按一般帳統(tǒng)一打?。粦?yīng)付帳款：1） 按標(biāo)準(zhǔn)摘要制票錄入；2） 屬普通帳統(tǒng)一打??；其他業(yè)務(wù)收入：1） 按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入；2） 正確提供其他銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的有關(guān)數(shù)據(jù)（包括銷(xiāo)貨單位、內(nèi)容及金額）；3） 屬普通帳，統(tǒng)一打??；固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)清理，輸入：1） 按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要及資產(chǎn)名稱(chēng)逐筆制票；2） 隨時(shí)與固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核對(duì)沖銷(xiāo)并結(jié)轉(zhuǎn)盈余；3） 帳簿打印一般明細(xì)帳打?。?固定資產(chǎn)原值、折舊：1） 充分利用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)其功能；2） 隨時(shí)利用帳務(wù)系統(tǒng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)與調(diào)整；3） 定期與實(shí)物行核對(duì)，做到及時(shí)清理；4） 定期與使用部門(mén)進(jìn)行實(shí)物核對(duì)及時(shí)處理；在建工程： 憑證依照標(biāo)準(zhǔn)摘要及時(shí)進(jìn)行填制； 根據(jù)工程項(xiàng)目的增減及時(shí)修改項(xiàng)目目錄； 按資金來(lái)源及用途與有關(guān)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)； 根據(jù)管理需要，結(jié)合總帳報(bào)表建立專(zhuān)項(xiàng)管理報(bào)表，反映專(zhuān)項(xiàng)資金情況； 提供各項(xiàng)工程的完工程度及支款情況； 及時(shí)進(jìn)行工程結(jié)轉(zhuǎn)； 帳簿統(tǒng)一打印；總帳、會(huì)計(jì)報(bào)表、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、其他應(yīng)交款、本年利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出、長(zhǎng)期投資、短期投資、長(zhǎng)期借款。其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款： 按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入； 隨時(shí)進(jìn)行目錄維護(hù)，并每月整理一次，于月終28日前交部門(mén)目錄管理員； 輸入單據(jù)時(shí)或在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)應(yīng)收帳款余額進(jìn)行核銷(xiāo)； 根據(jù)管理的需要，每月進(jìn)行一次帳齡分析，關(guān)及時(shí)交部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)（包括清理欠款單位的及時(shí)核銷(xiāo)）； 隨時(shí)與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)應(yīng)收及預(yù)收貨款，及時(shí)、準(zhǔn)確提供欠款單位及金額； 必須進(jìn)行參照錄入，嚴(yán)格控制往來(lái)單位分戶(hù)； 屬普通帳，統(tǒng)一打印。生產(chǎn)成本： 根據(jù)設(shè)置的明細(xì)科目，按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確填制； 利用總帳表進(jìn)行成本核算（包括匯集費(fèi)用、分配費(fèi)用、成本計(jì)算）； 根據(jù)管理的需要，提供成本核算的有關(guān)數(shù)據(jù)； 定期進(jìn)行成本分析；及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供成本核算資料，對(duì)帶有傾向性的成本變化要及時(shí)反映，以便于改進(jìn)； 屬普通帳，統(tǒng)一打印。預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款：（收付款系統(tǒng)） 按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入； 隨時(shí)對(duì)新增單位進(jìn)行目錄維護(hù)，并每整理一次，每月28日前交部門(mén)目錄管理員； 記帳完畢后，定期（每月一次）對(duì)單位往來(lái)帳進(jìn)行核銷(xiāo)； 根據(jù)管理的需要，對(duì)欠帳單位，用款部門(mén)，金額大小，提供有關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)常通知公司內(nèi)有關(guān)部門(mén)和人員清理債權(quán)債務(wù)。要求：能由系統(tǒng)自動(dòng)生成的會(huì)計(jì)憑證不能直接存總帳中輸入，一般性非主營(yíng)業(yè)務(wù)的收付款在銀行帳戶(hù)收支單中進(jìn)行處理，不能直接在總帳中輸入憑證。 主辦會(huì)計(jì)審核完所有的會(huì)計(jì)憑證后結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用、成本，形成本月利潤(rùn)，輸出內(nèi)部報(bào)表（如：費(fèi)用表，成本表，現(xiàn)金流量表等）。 存貨會(huì)計(jì)進(jìn)行材料出庫(kù)成本計(jì)算，并結(jié)轉(zhuǎn)生成會(huì)計(jì)分錄傳遞給總帳系統(tǒng)。一般操作流程如下：月初：輸出上月財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)稅，上繳利潤(rùn)。 必須以自己的名稱(chēng)、密碼進(jìn)入本系統(tǒng)，工作完畢后應(yīng)及時(shí)退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進(jìn)行其他操作； 不得將口令泄漏給他人，并定期修改自己的口令； 各操作員必須準(zhǔn)確輸入屬于自己的工作范圍內(nèi)的單據(jù)內(nèi)容，同時(shí)，必須輸入本系統(tǒng)中起主要作用的號(hào)碼，如：?jiǎn)螕?jù)號(hào)、訂單號(hào)（即大號(hào)）、制令單號(hào)、憑證號(hào)等。一、 人員的組織系統(tǒng)配備系統(tǒng)維護(hù)員、錄入員、操作員、復(fù)核員、稽核員、數(shù)據(jù)管理員，從業(yè)務(wù)管理及財(cái)務(wù)處理流程來(lái)分，系統(tǒng)配備系統(tǒng)管理員，系統(tǒng)維護(hù)員，數(shù)據(jù)管理員，財(cái)務(wù)主管，主辦會(huì)計(jì)，出納，往來(lái)會(huì)計(jì)，存貨會(huì)計(jì)，銷(xiāo)售管理員，具體配備見(jiàn)下表：編號(hào)崗 位姓 名1系統(tǒng)管理員系統(tǒng)管理閻勇2系統(tǒng)維護(hù)員系統(tǒng)維護(hù)閻勇3數(shù)據(jù)管理員數(shù)據(jù)管理閻勇4財(cái)務(wù)主管稽核員張經(jīng)理5主辦會(huì)計(jì)復(fù)核、錄入、操作張經(jīng)理6出納錄入、操作張文靜7往來(lái)會(huì)計(jì)錄入、操作張文靜8存貨會(huì)計(jì)錄入、操作吳寶剛、梅沖9銷(xiāo)售管理員錄入、操作張淑京具體職責(zé)參看《數(shù)字化系統(tǒng)崗位責(zé)任制》。帳務(wù)系統(tǒng)管理制度為保證帳務(wù)系統(tǒng)安全、正常、可靠的運(yùn)行，根據(jù)天心軟件的實(shí)際要求及我公司的實(shí)際情況，特制定帳務(wù)系統(tǒng)管理制度。 各崗位嚴(yán)格執(zhí)行制度要求，相互協(xié)調(diào)工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反 映，提出有利于數(shù)字化發(fā)展的建議，保證我公司財(cái)務(wù)數(shù)字化 向著健康有效的方向發(fā)展。 對(duì)存貯在磁盤(pán)（含硬盤(pán)及軟盤(pán)）上的會(huì)計(jì)文件、憑證、帳表等要及時(shí)備份，備份軟盤(pán)要編號(hào)及蓋章歸檔； 根據(jù)《帳務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行及時(shí)對(duì)帳結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下年； 對(duì)硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式的備份軟盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不允許任何人進(jìn)行非會(huì)計(jì)系統(tǒng)許可的任何操作； 注意保管、查看計(jì)算機(jī)操作記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔； 按檔案管理要求移交檔案，填寫(xiě)檔案移交單； 對(duì)本崗位負(fù)責(zé)，在檔案移交單上蓋章。（七） 數(shù)據(jù)稽核： 審核原始憑證的合理、合法性及是否有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字； 審核記帳憑證是否符合會(huì)計(jì)制度要求，借貸關(guān)系式是否平衡，各種帳表相互之間數(shù)據(jù)是否一致，保證帳帳相符、帳表相符； 發(fā)現(xiàn)不合法的原始憑證及手工記帳憑證填寫(xiě)有誤時(shí)，退回業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行協(xié)調(diào)處理； 每周對(duì)所有原始憑證、機(jī)制憑證、報(bào)表進(jìn)行一次稽核，確保錄入數(shù)據(jù)正確無(wú)誤； 稽核后的憑證要加蓋崗位人員印章，并對(duì)所有因人為因素造成而未及時(shí)稽核發(fā)現(xiàn)的憑證問(wèn)題負(fù)責(zé)。充分使用計(jì)算機(jī)對(duì)帳、核銷(xiāo)等功能來(lái)完成工作，并按《帳務(wù)管理制度》要求打印帳簿、報(bào)表。（四） 業(yè)務(wù)經(jīng)辦與操作： 依照科目負(fù)責(zé)制的原則，設(shè)置成本核算、費(fèi)用核算、材料、銷(xiāo)售、債權(quán)債務(wù)往來(lái)的核算、現(xiàn)金、銀行存款、固定資產(chǎn)、記帳、二級(jí)核算等崗位，各崗位嚴(yán)格按照本公司財(cái)務(wù)制定的業(yè)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行日常工作。（二） 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：制訂財(cái)務(wù)數(shù)字化發(fā)展規(guī)劃，為主管會(huì)計(jì)提供重大硬件、軟件使用、應(yīng)用項(xiàng)目的決策依據(jù)，根據(jù)本企業(yè)特點(diǎn)合理的設(shè)置數(shù)字化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員的工作情況，嚴(yán)格按各崗位標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考評(píng)。一、 數(shù)字化管理崗位：根據(jù)企業(yè)的內(nèi)部物料、制造管理和會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)及企業(yè)對(duì)數(shù)字化管理崗位設(shè)置的要求，在系統(tǒng)總管理員的領(lǐng)導(dǎo)下，從各個(gè)崗位出發(fā)圍繞數(shù)字化來(lái)開(kāi)展工作，更好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用，特設(shè)如下管理崗位：主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、系統(tǒng)管理與維護(hù)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與操作錄入、業(yè)務(wù)復(fù)核、業(yè)務(wù)稽核、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理、檔案管理。六、要真實(shí)完整地填寫(xiě)操作記錄，發(fā)生問(wèn)題不登記者，按有關(guān)制度根據(jù)問(wèn)題的嚴(yán)重程度予以處理，請(qǐng)所有操作人員及維護(hù)人員必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。并向系統(tǒng)總負(fù)責(zé)人匯報(bào)。三、不得進(jìn)行未作登記記錄的任何軟硬件維護(hù)工作。計(jì)算機(jī)上機(jī)操作記錄制度 實(shí)際應(yīng)用ERP管理軟件的企業(yè)在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，必須規(guī)定對(duì)數(shù)字化管理單位要求有“必要的上機(jī)操作記錄制度”，作為天心FAS2000ERP系統(tǒng)也不例外，為保證我公司數(shù)字化管理的正常發(fā)展，更好地完成系統(tǒng)維護(hù)任務(wù)，了解故障發(fā)生原因、地點(diǎn)、時(shí)間以及處理方法和處理結(jié)果等情況，嚴(yán)格微機(jī)管理制度，現(xiàn)規(guī)定如下：一、 所有上機(jī)操作人員必須登記所有上機(jī)操作情況，要求填寫(xiě)日期、操作員姓名、操作內(nèi)容，運(yùn)行時(shí)間和運(yùn)行情況。二、關(guān)機(jī)步驟： 關(guān)