財務(wù)管理實施細則-文庫吧資料
2025-04-18 04:27本頁面
【正文】 專用發(fā)票。，均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。 ，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊登記單位全稱為準(zhǔn)，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。第四十一條、無論何種匯款，都必須填寫《付款申請單》，分別由經(jīng)手人、部門主管、會計主管審核簽字；總經(jīng)理審批簽字。第三十九條、每月的20日為工資工資發(fā)放日，工資由行政部門負責(zé)核算并編制表格，交由財務(wù)部審核并呈送總經(jīng)理審批后，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十六條、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第三十四條、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對帳、款是否相符，月終應(yīng)與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應(yīng)及時查明原因調(diào)帳。第三十三條、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開；不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金；不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用；不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。 。 、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。 、學(xué)習(xí)費、客戶的業(yè)務(wù)招待費。第三十一條、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。第三十條、公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時送存銀行。 第二十八條、支票自領(lǐng)用起二日內(nèi)報帳，報帳時要發(fā)票齊全，支票號填寫準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票二日內(nèi)沒支付的，應(yīng)及時退回財務(wù)部。 第二十七條、支票領(lǐng)用時手續(xù)齊備，“支票領(lǐng)用單”各項要填寫清楚。第二十五條、空白支票由出納員保管簽發(fā)，但印鑒必須另有人保管，實行票章分管。 第二十三條、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。 第二十一條、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及注銷。第十八條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。 現(xiàn)金票據(jù)管理第十七條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。 第十六條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第十五條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總
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