公司財務管理制度實施細則-文庫吧資料
2025-04-18 01:34本頁面
【正文】 單）（2）業(yè)務招待費：業(yè)務招待費不得超出當月單項預算，報銷時填寫“招待費報告單”，超市所購煙、酒、禮品和副食，除需開具稅務發(fā)票外還應附上購物小票，白條不予以報銷，如有內部招待、特殊業(yè)務費用需附加情況說明，報省級市場管理中心主任批準方可報銷。（填寫差旅報銷單）f）兼職人員出差費用，根據公司規(guī)定長途車費實報實銷，誤餐按10元/天/人補助、交通補助10元/天，住宿費按30元/天/人補助（誤餐、交通和住宿補助無須提供發(fā)票）；g）如需搬運宣傳物資等而需要開支市內交通費的，須得到辦事處負責人的批準，方可作為運輸費用報銷；（填寫費用報銷單）h）駐外人員在新建辦事處時，從到達駐地起至辦事處正式運作前的期間（不超過7天）發(fā)生的費用作為差旅費用，按公司差旅費報銷規(guī)定享受各項差旅補貼（誤餐補助、交通補助、住宿費），當辦事處開始正式運作后，駐外人員不再按公司的差旅費報銷規(guī)定享受各項差旅補貼，而是按公司的有關規(guī)定，在每月的工資中發(fā)放駐外人員異地工作津貼。人員到達實習地后，公務開支由實習地辦事處負責，派出人員在實習地如需因公出差，其費用、補助同當地員工一視同仁，包括誤餐補助和交通補助共30元/天/人；（填寫差旅報銷單）c）主任級及以下級別員工到各所轄地區(qū)內辦事處駐地以外的縣、市因公出差（中心城區(qū)以外都屬出差）的往返交通費用補助及住宿報銷標準見公司差旅費報銷標準；（填寫差旅報銷單）d) 省區(qū)管理中心主任出差，發(fā)生的招待費、市內交通費實報實銷，不再領取誤餐補助、交通補助；（填寫差旅報銷單）e）使用自備交通工具出差,實報實銷通行費、油料費、停車費。超出總體預算后的開支，需將增補預算逐級上報呈公司總經理辦公會批準后方可報銷；（１）交通差旅費：報銷人須在差旅費報銷單上注明出差事由（即出差、輪崗、實習、培訓、述職、協(xié)助工作），辦事處主任審核后按照相應的類別計算差旅費補助。具體交接事項見“辦事處交接清單”；附：（5）辦事處的所有費用開支必須在“費用資金賬戶”上開支，不得從所收的營業(yè)款中直接支?。ㄗВ粓箐N單據的傳遞與管理（1）報銷單據、原始資料必須真實、準確、完整，并符合公司財務制度的規(guī)定；（2）辦事處的費用報銷須嚴格按照當月預算表列示的項目報銷支出，預算外（以及未報預算）必須開支的費用由辦事處負責人將增補預算逐級上報呈公司總經理辦公會批準后方可報銷；（3）所有費用開支均應取得有效發(fā)票，原則上白條不予報銷，特殊情況下經省區(qū)管理中心主任批準可用其他正規(guī)稅務發(fā)票代替，臨時人員勞務費及員工外地租房租金及押金可為收據；（4）辦事處的費用報銷由辦事處經辦人填寫報銷單據，辦事處負責人審核確認后簽字，報銷人持已審核簽字的單據在咨詢出納員處領取報銷款，由咨詢出納員對報銷單據進行編號并記載入現(xiàn)金流水賬；（5）咨詢出納員每月5日前將上月全部附有完整編號的報銷單據連同《報銷單據反饋跟蹤表》（注明期間、單據號、金額）一并郵寄至各省區(qū)會計處，省區(qū)會計根據上月已審批的預算和財務制度審核報銷單據后報省區(qū)管理中心主任審批；（6）辦事處的所有支出均為限額內實報實銷，當月的費用當月報銷，特殊情況下也不得超過發(fā)票日期的三個月報銷，超期不予報銷，一旦發(fā)現(xiàn)經省區(qū)管理中心主任核準后，由財務部報市場部門予以處罰。（2）新建辦事處：辦事處主任未轉正之前，市場經費由省級市場管理中心主任分批撥付；咨詢出納員在轉正之前，市場經費由辦事處主任代管；（3）咨詢出納員須在財務部和辦事處負責人的指導下，定期進行現(xiàn)金盤點，辦事處負責人隨時抽查現(xiàn)金流水賬，核對費用資金賬戶與現(xiàn)金流水賬，保證賬款相符。預算費用資金的管理（1）咨詢出納員每日核
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