公司財務(wù)管理制度實施細則-文庫吧資料
2025-04-18 01:34本頁面
【正文】 單）（2）業(yè)務(wù)招待費：業(yè)務(wù)招待費不得超出當(dāng)月單項預(yù)算，報銷時填寫“招待費報告單”，超市所購煙、酒、禮品和副食，除需開具稅務(wù)發(fā)票外還應(yīng)附上購物小票，白條不予以報銷，如有內(nèi)部招待、特殊業(yè)務(wù)費用需附加情況說明，報省級市場管理中心主任批準方可報銷。（填寫差旅報銷單）f）兼職人員出差費用，根據(jù)公司規(guī)定長途車費實報實銷，誤餐按10元/天/人補助、交通補助10元/天，住宿費按30元/天/人補助（誤餐、交通和住宿補助無須提供發(fā)票）；g）如需搬運宣傳物資等而需要開支市內(nèi)交通費的，須得到辦事處負責(zé)人的批準，方可作為運輸費用報銷；（填寫費用報銷單）h）駐外人員在新建辦事處時，從到達駐地起至辦事處正式運作前的期間（不超過7天）發(fā)生的費用作為差旅費用，按公司差旅費報銷規(guī)定享受各項差旅補貼（誤餐補助、交通補助、住宿費），當(dāng)辦事處開始正式運作后，駐外人員不再按公司的差旅費報銷規(guī)定享受各項差旅補貼，而是按公司的有關(guān)規(guī)定，在每月的工資中發(fā)放駐外人員異地工作津貼。人員到達實習(xí)地后，公務(wù)開支由實習(xí)地辦事處負責(zé)，派出人員在實習(xí)地如需因公出差，其費用、補助同當(dāng)?shù)貑T工一視同仁，包括誤餐補助和交通補助共30元/天/人；（填寫差旅報銷單）c）主任級及以下級別員工到各所轄地區(qū)內(nèi)辦事處駐地以外的縣、市因公出差（中心城區(qū)以外都屬出差）的往返交通費用補助及住宿報銷標準見公司差旅費報銷標準；（填寫差旅報銷單）d) 省區(qū)管理中心主任出差，發(fā)生的招待費、市內(nèi)交通費實報實銷，不再領(lǐng)取誤餐補助、交通補助；（填寫差旅報銷單）e）使用自備交通工具出差,實報實銷通行費、油料費、停車費。超出總體預(yù)算后的開支，需將增補預(yù)算逐級上報呈公司總經(jīng)理辦公會批準后方可報銷；（１）交通差旅費：報銷人須在差旅費報銷單上注明出差事由（即出差、輪崗、實習(xí)、培訓(xùn)、述職、協(xié)助工作），辦事處主任審核后按照相應(yīng)的類別計算差旅費補助。具體交接事項見“辦事處交接清單”；附：（5）辦事處的所有費用開支必須在“費用資金賬戶”上開支，不得從所收的營業(yè)款中直接支?。ㄗВ?；報銷單據(jù)的傳遞與管理（1）報銷單據(jù)、原始資料必須真實、準確、完整，并符合公司財務(wù)制度的規(guī)定；（2）辦事處的費用報銷須嚴格按照當(dāng)月預(yù)算表列示的項目報銷支出，預(yù)算外（以及未報預(yù)算）必須開支的費用由辦事處負責(zé)人將增補預(yù)算逐級上報呈公司總經(jīng)理辦公會批準后方可報銷；（3）所有費用開支均應(yīng)取得有效發(fā)票，原則上白條不予報銷，特殊情況下經(jīng)省區(qū)管理中心主任批準可用其他正規(guī)稅務(wù)發(fā)票代替，臨時人員勞務(wù)費及員工外地租房租金及押金可為收據(jù)；（4）辦事處的費用報銷由辦事處經(jīng)辦人填寫報銷單據(jù)，辦事處負責(zé)人審核確認后簽字，報銷人持已審核簽字的單據(jù)在咨詢出納員處領(lǐng)取報銷款，由咨詢出納員對報銷單據(jù)進行編號并記載入現(xiàn)金流水賬；（5）咨詢出納員每月5日前將上月全部附有完整編號的報銷單據(jù)連同《報銷單據(jù)反饋跟蹤表》（注明期間、單據(jù)號、金額）一并郵寄至各省區(qū)會計處，省區(qū)會計根據(jù)上月已審批的預(yù)算和財務(wù)制度審核報銷單據(jù)后報省區(qū)管理中心主任審批；（6）辦事處的所有支出均為限額內(nèi)實報實銷，當(dāng)月的費用當(dāng)月報銷，特殊情況下也不得超過發(fā)票日期的三個月報銷，超期不予報銷，一旦發(fā)現(xiàn)經(jīng)省區(qū)管理中心主任核準后，由財務(wù)部報市場部門予以處罰。（2）新建辦事處：辦事處主任未轉(zhuǎn)正之前，市場經(jīng)費由省級市場管理中心主任分批撥付；咨詢出納員在轉(zhuǎn)正之前，市場經(jīng)費由辦事處主任代管；（3）咨詢出納員須在財務(wù)部和辦事處負責(zé)人的指導(dǎo)下，定期進行現(xiàn)金盤點，辦事處負責(zé)人隨時抽查現(xiàn)金流水賬，核對費用資金賬戶與現(xiàn)金流水賬，保證賬款相符。預(yù)算費用資金的管理（1）咨詢出納員每日核
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