【正文】 6．車輛使用費(fèi)報(bào)銷必須由總經(jīng)理批字。 4. 路橋費(fèi)需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次，由各部經(jīng)理根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字驗(yàn)核。 2. 各部經(jīng)理在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。備品保管實(shí)行“三清、兩齊、三一致”即材料清，賬目清，數(shù)量清，擺放整齊，庫房整齊，賬卡物一致，做到日清月結(jié)。所有辦公用品及低值易耗品嚴(yán)格檢查品種，數(shù)量，質(zhì)量，規(guī)格，單價(jià)是否與進(jìn)貨相符，按手續(xù)驗(yàn)收入庫，登記上帳。申請(qǐng)人與報(bào)價(jià)人、報(bào)價(jià)人與采購人、采購人與驗(yàn)收人，驗(yàn)收人與入庫人不得為同一個(gè)人。購買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入帳報(bào)銷。第三十條 辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù)： 1. 行政部根據(jù)申請(qǐng)計(jì)劃統(tǒng)一報(bào)價(jià)、采購、驗(yàn)收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。第二十八條 凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋?1. 費(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)； 2. 部門經(jīng)理審查確認(rèn)； 3. 財(cái)務(wù)部門審核； 4. 總經(jīng)理審批。 第二十六條 公司同時(shí)授予總經(jīng)理、部門經(jīng)理對(duì)計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。⑥．固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢，應(yīng)先由使用部門負(fù)責(zé)人提出轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢申請(qǐng)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人寫明固定資產(chǎn)殘值、行政部負(fù)責(zé)人提出轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢意見后，報(bào)總經(jīng)理簽批。期末按固定資產(chǎn)帳面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，對(duì)可收回金額低于帳面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。需要安裝的固定資產(chǎn)、還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。固定資產(chǎn)的報(bào)價(jià)和驗(yàn)收可以由一個(gè)人負(fù)責(zé)，但購買與報(bào)價(jià)、驗(yàn)收必須由二個(gè)人以上負(fù)責(zé)。②固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，辦公室填制《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》 并登記《固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬》后。固定資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，采購人員應(yīng)會(huì)同請(qǐng)購單位、辦公室共同清點(diǎn)數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與「購物申請(qǐng)單」相符。 固定資產(chǎn)驗(yàn)收處理程序合同一式二份，由采購部與供貨商分別留存一份。 ②依請(qǐng)購單填寫訂購單并與供貨商聯(lián)絡(luò)訂購事宜，按一般采購程序辦理。③采購部接到經(jīng)批準(zhǔn)「購物申請(qǐng)單」后，則辦理采購程序，依采購程序辦理完成核簽。固定資內(nèi)部調(diào)撥，送交財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批。 ①請(qǐng)購部門在申請(qǐng)?jiān)鎏砉潭ㄙY產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫《購物申請(qǐng)單》，經(jīng)部門經(jīng)理審核，并注明請(qǐng)購日期、請(qǐng)購單位、用途說明、品名、規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠商等資料。財(cái)務(wù)部按月與行政部核對(duì)，行政部按月和使用部門核對(duì)，以確保帳、卡、物、數(shù)量、金額相符。行政部按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型號(hào)、使用部門、和存放地點(diǎn)，統(tǒng)一編號(hào)，編制固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳和檔案。各固定資產(chǎn)使用部門設(shè)立專職或兼職管理員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)具體管理。付款循環(huán) 根據(jù)公司實(shí)際運(yùn)作情況，要求委托方開票我公司付款前，一定要先和我公司具體負(fù)責(zé)此項(xiàng)目人員對(duì)帳。第二十一條銷售發(fā)出循環(huán) 產(chǎn)品銷售管理應(yīng)遵循公司內(nèi)部專門的管理制度，尤其是對(duì)賒銷業(yè)務(wù)，必需要得到公司銷售部門、總經(jīng)理的審批后，財(cái)務(wù)部門才能在銷售部門簽發(fā)的工單做結(jié)算，否則一律不允許財(cái)務(wù)部門對(duì)賒銷業(yè)務(wù)的工單做結(jié)算。第二十條如須我公司代銷產(chǎn)品必須先向總經(jīng)理報(bào)告代銷業(yè)務(wù)的范圍，同時(shí)由此項(xiàng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人參照存貨內(nèi)部控制制度組織幾家同種代銷業(yè)務(wù)的公司報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)時(shí)必須貨比三家，公司再擇優(yōu)錄取。 購貨循環(huán)根據(jù)代銷活動(dòng)的特點(diǎn)，銷售活動(dòng)之前必須實(shí)行進(jìn)場合約制度。第十九條財(cái)務(wù)部門應(yīng)將盤點(diǎn)工作表、盤點(diǎn)情況匯總表、公司管理層的處理決定按照時(shí)間順序裝訂成冊(cè)，作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管。公司管理層應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門編制的“盤點(diǎn)情況匯總表”進(jìn)行分析討論，確定差異處理的決定和對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處罰決定。并將盤點(diǎn)工作記錄于盤點(diǎn)工作報(bào)表上，裝訂成冊(cè)進(jìn)行保管。控制管理公司倉庫管理部門應(yīng)至少每月一次對(duì)所保管的物資進(jìn)行盤點(diǎn)工作，并由其編制的“領(lǐng)料單匯總表”、“入庫單匯總表”和“產(chǎn)品銷售發(fā)出匯總表”、物資臺(tái)帳相互核對(duì)，以保證倉庫管理的準(zhǔn)確性和實(shí)物資產(chǎn)的安全性，并確保實(shí)物資產(chǎn)與倉庫記錄數(shù)量相互一致。汽車銷售后，客戶提車，駛出公司，必須要有財(cái)務(wù)簽發(fā)的結(jié)算通知書。銷售收入用紅字沖減，同時(shí)貨物由倉庫管理部門再驗(yàn)收入庫，如跨月退貨，則必須送入庫單至財(cái)務(wù)部門重新入庫。存貨中殘廢品部分，由公司統(tǒng)一安排銷售，貨款繳至財(cái)務(wù)部。 銷售發(fā)出循環(huán)控制管理產(chǎn)品銷售管理應(yīng)遵循公司內(nèi)部專門的管理制度。第十六條對(duì)于這種情況，要求兩個(gè)庫的管理員互相驗(yàn)收，雙方月底做表交財(cái)務(wù)，以便調(diào)整。第十五條 生產(chǎn)領(lǐng)用循環(huán)控制管理公司生產(chǎn)環(huán)節(jié)需要領(lǐng)用存貨物資時(shí)，應(yīng)先由領(lǐng)用部門填寫公司統(tǒng)一印制的“領(lǐng)料單”，將需要領(lǐng)用的物資品種、規(guī)格、數(shù)量等信息填寫齊備后，送交部門負(fù)責(zé)人審批，憑部門負(fù)責(zé)人批同意并簽名的“領(lǐng)料單”到倉庫管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)采購人員提交的付款資料（《請(qǐng)購單或訂貨單》、《購銷合同》、《驗(yàn)收單》、《入庫單》、合法的商業(yè)發(fā)票等）進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。采購人員應(yīng)將收集到的、審批齊全的《請(qǐng)購單或訂貨單》、《購銷合同》、《驗(yàn)收單》、《外購物資入庫單》、合法的增值稅發(fā)票（稅率必須為17％）等相關(guān)資料送交財(cái)務(wù)部門辦理付款程序，財(cái)務(wù)部門按照公司內(nèi)部付款審批手續(xù)，要求采購人員在辦理好相關(guān)的審批后，在接受單證進(jìn)行審核付款。采購人員憑《請(qǐng)購單或訂貨單》、《購銷合同》和《驗(yàn)收單》，將采購的物資送交倉庫部門辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)?！顿忎N合同》應(yīng)按照《合同法》的規(guī)定將主要條款如：品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)總額、交付地點(diǎn)、驗(yàn)收依據(jù)、違約責(zé)任等填寫齊全。為了相互稽核、監(jiān)督、牽制，特規(guī)定請(qǐng)購人不得報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)人不得采購，采購員不得驗(yàn)收入庫，另外特規(guī)定部門負(fù)責(zé)人不得參與采購。采購環(huán)節(jié)分請(qǐng)購，報(bào)價(jià)，采購，驗(yàn)收入庫四個(gè)環(huán)節(jié)。成本核價(jià)小組的審核對(duì)象指：凡購貨（包括宣傳、印刷、廣告、精品、禮品等）價(jià)值5000元及以上申購單及各類標(biāo)的5000元以上的合同，先由核價(jià)小組成員聯(lián)合初審簽名后，報(bào)總經(jīng)理簽批。第十三條 本制度所指存貨指汽車整車，汽車配件，公司自行采購自行管理的精品（含豐田車模），公司活動(dòng)所購禮品及辦公用品。第十二條 依據(jù)管理體系的要求，倉庫管理不直接隸屬財(cái)務(wù)部門管理，但應(yīng)接受財(cái)務(wù)部門正常的監(jiān)督管理，并配合財(cái)務(wù)部門做好各項(xiàng)稽核工作。第五章 存貨資產(chǎn)管理第十一條 本制度僅財(cái)務(wù)部門在存貨物資管理上的控制管理加以確定，對(duì)于存貨資產(chǎn)的實(shí)物管理應(yīng)依照公司制訂的相關(guān)制度執(zhí)行。款項(xiàng)預(yù)付后，要求采購部門加強(qiáng)監(jiān)督分析，并經(jīng)常與銷貨方保持聯(lián)系，以便能及時(shí)收到所訂的商品物資。所借儲(chǔ)備金分月在工資扣回。對(duì)于員工的個(gè)人借款，要求不超過個(gè)人儲(chǔ)備金，和未發(fā)放工資的總和。公司的業(yè)務(wù)借款數(shù)額較大時(shí)，必須以轉(zhuǎn)帳支付，不能轉(zhuǎn)帳需要現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有對(duì)方單位開具的收款憑證。第三章 其他應(yīng)收帳款的管理第九條 其他應(yīng)收帳款是指公司所發(fā)生的，除應(yīng)收銷貨款，應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付項(xiàng)目的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)。舊的擔(dān)?？铐?xiàng)未能履行還款手續(xù)的人員，無權(quán)再簽訂新的擔(dān)保手續(xù)。資料齊全出廠后必須在3天內(nèi)送