【正文】 員在發(fā)票背面注明行車起始路程、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由各部經(jīng)理根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)財務(wù)部簽字驗核。 2. 各部經(jīng)理在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費用開支計劃。備品保管實行“三清、兩齊、三一致”即材料清，賬目清，數(shù)量清，擺放整齊，庫房整齊，賬卡物一致，做到日清月結(jié)。所有辦公用品及低值易耗品嚴(yán)格檢查品種，數(shù)量，質(zhì)量，規(guī)格，單價是否與進(jìn)貨相符，按手續(xù)驗收入庫，登記上帳。申請人與報價人、報價人與采購人、采購人與驗收人，驗收人與入庫人不得為同一個人。購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入帳報銷。第三十條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)： 1. 行政部根據(jù)申請計劃統(tǒng)一報價、采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。第二十八條 凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為： 1. 費用當(dāng)事人申請； 2. 部門經(jīng)理審查確認(rèn)； 3. 財務(wù)部門審核； 4. 總經(jīng)理審批。 第二十六條 公司同時授予總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。⑥．固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓或報廢，應(yīng)先由使用部門負(fù)責(zé)人提出轉(zhuǎn)讓或報廢申請、財務(wù)部負(fù)責(zé)人寫明固定資產(chǎn)殘值、行政部負(fù)責(zé)人提出轉(zhuǎn)讓或報廢意見后，報總經(jīng)理簽批。期末按固定資產(chǎn)帳面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于帳面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計入當(dāng)期損益。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。需要安裝的固定資產(chǎn)、還應(yīng)包括安裝費用。固定資產(chǎn)的報價和驗收可以由一個人負(fù)責(zé)，但購買與報價、驗收必須由二個人以上負(fù)責(zé)。②固定資產(chǎn)驗收合格后，辦公室填制《固定資產(chǎn)驗收單》 并登記《固定資產(chǎn)管理臺賬》后。固定資產(chǎn)送達(dá)時，采購人員應(yīng)會同請購單位、辦公室共同清點數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與「購物申請單」相符。 固定資產(chǎn)驗收處理程序合同一式二份，由采購部與供貨商分別留存一份。 ②依請購單填寫訂購單并與供貨商聯(lián)絡(luò)訂購事宜，按一般采購程序辦理。③采購部接到經(jīng)批準(zhǔn)「購物申請單」后，則辦理采購程序，依采購程序辦理完成核簽。固定資內(nèi)部調(diào)撥，送交財務(wù)審核、總經(jīng)理審批。 ①請購部門在申請增添固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《購物申請單》，經(jīng)部門經(jīng)理審核，并注明請購日期、請購單位、用途說明、品名、規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠商等資料。財務(wù)部按月與行政部核對，行政部按月和使用部門核對，以確保帳、卡、物、數(shù)量、金額相符。行政部按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型號、使用部門、和存放地點，統(tǒng)一編號，編制固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)臺帳和檔案。各固定資產(chǎn)使用部門設(shè)立專職或兼職管理員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)具體管理。付款循環(huán) 根據(jù)公司實際運作情況，要求委托方開票我公司付款前，一定要先和我公司具體負(fù)責(zé)此項目人員對帳。第二十一條銷售發(fā)出循環(huán) 產(chǎn)品銷售管理應(yīng)遵循公司內(nèi)部專門的管理制度，尤其是對賒銷業(yè)務(wù)，必需要得到公司銷售部門、總經(jīng)理的審批后，財務(wù)部門才能在銷售部門簽發(fā)的工單做結(jié)算，否則一律不允許財務(wù)部門對賒銷業(yè)務(wù)的工單做結(jié)算。第二十條如須我公司代銷產(chǎn)品必須先向總經(jīng)理報告代銷業(yè)務(wù)的范圍，同時由此項業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人參照存貨內(nèi)部控制制度組織幾家同種代銷業(yè)務(wù)的公司報價，報價時必須貨比三家，公司再擇優(yōu)錄取。 購貨循環(huán)根據(jù)代銷活動的特點，銷售活動之前必須實行進(jìn)場合約制度。第十九條財務(wù)部門應(yīng)將盤點工作表、盤點情況匯總表、公司管理層的處理決定按照時間順序裝訂成冊，作為會計檔案進(jìn)行妥善保管。公司管理層應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門編制的“盤點情況匯總表”進(jìn)行分析討論，確定差異處理的決定和對相關(guān)責(zé)任人的處罰決定。并將盤點工作記錄于盤點工作報表上，裝訂成冊進(jìn)行保管?？刂乒芾砉緜}庫管理部門應(yīng)至少每月一次對所保管的物資進(jìn)行盤點工作，并由其編制的“領(lǐng)料單匯總表”、“入庫單匯總表”和“產(chǎn)品銷售發(fā)出匯總表”、物資臺帳相互核對，以保證倉庫管理的準(zhǔn)確性和實物資產(chǎn)的安全性，并確保實物資產(chǎn)與倉庫記錄數(shù)量相互一致。汽車銷售后，客戶提車，駛出公司，必須要有財務(wù)簽發(fā)的結(jié)算通知書。銷售收入用紅字沖減，同時貨物由倉庫管理部門再驗收入庫，如跨月退貨，則必須送入庫單至財務(wù)部門重新入庫。存貨中殘廢品部分，由公司統(tǒng)一安排銷售，貨款繳至財務(wù)部。 銷售發(fā)出循環(huán)控制管理產(chǎn)品銷售管理應(yīng)遵循公司內(nèi)部專門的管理制度。第十六條對于這種情況，要求兩個庫的管理員互相驗收，雙方月底做表交財務(wù)，以便調(diào)整。第十五條 生產(chǎn)領(lǐng)用循環(huán)控制管理公司生產(chǎn)環(huán)節(jié)需要領(lǐng)用存貨物資時，應(yīng)先由領(lǐng)用部門填寫公司統(tǒng)一印制的“領(lǐng)料單”，將需要領(lǐng)用的物資品種、規(guī)格、數(shù)量等信息填寫齊備后，送交部門負(fù)責(zé)人審批，憑部門負(fù)責(zé)人批同意并簽名的“領(lǐng)料單”到倉庫管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)對采購人員提交的付款資料（《請購單或訂貨單》、《購銷合同》、《驗收單》、《入庫單》、合法的商業(yè)發(fā)票等）進(jìn)行財務(wù)審核。采購人員應(yīng)將收集到的、審批齊全的《請購單或訂貨單》、《購銷合同》、《驗收單》、《外購物資入庫單》、合法的增值稅發(fā)票（稅率必須為17％）等相關(guān)資料送交財務(wù)部門辦理付款程序，財務(wù)部門按照公司內(nèi)部付款審批手續(xù)，要求采購人員在辦理好相關(guān)的審批后，在接受單證進(jìn)行審核付款。采購人員憑《請購單或訂貨單》、《購銷合同》和《驗收單》，將采購的物資送交倉庫部門辦理驗收入庫手續(xù)。《購銷合同》應(yīng)按照《合同法》的規(guī)定將主要條款如：品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價總額、交付地點、驗收依據(jù)、違約責(zé)任等填寫齊全。為了相互稽核、監(jiān)督、牽制，特規(guī)定請購人不得報價，報價人不得采購，采購員不得驗收入庫，另外特規(guī)定部門負(fù)責(zé)人不得參與采購。采購環(huán)節(jié)分請購，報價，采購，驗收入庫四個環(huán)節(jié)。成本核價小組的審核對象指：凡購貨（包括宣傳、印刷、廣告、精品、禮品等）價值5000元及以上申購單及各類標(biāo)的5000元以上的合同，先由核價小組成員聯(lián)合初審簽名后，報總經(jīng)理簽批。第十三條 本制度所指存貨指汽車整車，汽車配件，公司自行采購自行管理的精品（含豐田車模），公司活動所購禮品及辦公用品。第十二條 依據(jù)管理體系的要求，倉庫管理不直接隸屬財務(wù)部門管理，但應(yīng)接受財務(wù)部門正常的監(jiān)督管理，并配合財務(wù)部門做好各項稽核工作。第五章 存貨資產(chǎn)管理第十一條 本制度僅財務(wù)部門在存貨物資管理上的控制管理加以確定，對于存貨資產(chǎn)的實物管理應(yīng)依照公司制訂的相關(guān)制度執(zhí)行。款項預(yù)付后，要求采購部門加強(qiáng)監(jiān)督分析，并經(jīng)常與銷貨方保持聯(lián)系，以便能及時收到所訂的商品物資。所借儲備金分月在工資扣回。對于員工的個人借款，要求不超過個人儲備金，和未發(fā)放工資的總和。公司的業(yè)務(wù)借款數(shù)額較大時，必須以轉(zhuǎn)帳支付，不能轉(zhuǎn)帳需要現(xiàn)金時，應(yīng)有對方單位開具的收款憑證。第三章 其他應(yīng)收帳款的管理第九條 其他應(yīng)收帳款是指公司所發(fā)生的，除應(yīng)收銷貨款，應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付項目的其他各種應(yīng)收暫付款項。舊的擔(dān)?？铐椢茨苈男羞€款手續(xù)的人員，無權(quán)再簽訂新的擔(dān)保手續(xù)。資料齊全出廠后必須在3天內(nèi)送至財務(wù)部做結(jié)算，超出3天未送財務(wù)部結(jié)算，則每輛車扣該業(yè)務(wù)員150元。未結(jié)算而出廠的車輛，我司將在經(jīng)辦