財務(wù)制度大全：電算化管理辦法-文庫吧資料
2025-04-18 04:24本頁面
【正文】 中標準摘要按規(guī)范填寫正確?！ ∈止ぞ幹朴泿{證包括：現(xiàn)金收付款憑證，部分銀行收付款憑證和部分轉(zhuǎn)帳憑證。 Ｂ、手工記帳憑證的編制： 手工編制記帳憑證是指會計人員根據(jù)原始憑證采用手工辦法編制的記帳憑證?！ C制記帳憑證編制前，要認真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機及打印出的記帳憑證必須做到科目使用正確，數(shù)字準確無誤。為適應(yīng)會計電算化系統(tǒng)的正常運行，編制記帳憑證還必須做到： ?。?、機制記帳憑證的編制： 機制記帳憑證是指各子系統(tǒng)輸入原始憑證（如銷售原始發(fā)票和銀行收款憑單）由計算機，按有關(guān)規(guī)定編制并打印的記帳憑證。 ?。ǎ常┤粘?wù)處理： ?、?憑證處理: 會計電算化系統(tǒng)輸入的記帳憑證分兩種，即：機制記帳憑證和手工編制的記帳憑證。第十一條帳務(wù)處理程序（1）帳務(wù)系統(tǒng)初始化:在初次建立會計電算化系統(tǒng)時, 需要進行系統(tǒng)初始化工作, 在會計主管授權(quán)下進行設(shè)置會計科目、帳本格式、憑證類型、期初余額等項內(nèi)容的設(shè)定?！ 。ǎ福┰谙到y(tǒng)運行過程中, 操作人員如要離開工作現(xiàn)場, 必須在離開前退出系統(tǒng), 以防止其他人員越權(quán)操作。已輸入計算機的數(shù)據(jù)，在記帳前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證進行修改，如在記 帳后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入機內(nèi)，任何人不能隨意修改帳目?！ 。ǎ叮┎僮魅藛T應(yīng)嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)（專職會計員，則應(yīng)保證輸入的數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)的一致性）。 （４）操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密, 不能隨意泄露, 密碼要不定期變更。 （２）操作人員上機操作前后, 應(yīng)進行上機操作登記, 必須填寫真實姓名、上機時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員檢查核實。第十條上機操作規(guī)程 （１０）系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作, 發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時制止, 并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。 （８）操作人員應(yīng)嚴格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進行操作，負責數(shù)據(jù)的輸入、運算、記帳和打印有關(guān)帳表。 （６）任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)?！ 。ǎ矗┍緯嬰娝慊到y(tǒng)原則上專機專用, 謝絕無關(guān)人員使用機器做其他工作。運行中需要增減使用人員, 按同樣手續(xù)辦理。 第四章會計電算化系統(tǒng)操作管理制度第九條系統(tǒng)使用管理 （１）為保證會計電算化系統(tǒng)的安全可靠運行, 必須對系統(tǒng)的操作使用做出嚴格的控制。（6）在驗收合格后，公司會計系統(tǒng)正式甩掉手帳，而用電腦軟件運行。（（4）試運行3個月以上的，如兩套體系檢驗一致，則可提出驗收申請。試運行期間，手工與計算機會計核算兩套系統(tǒng)并行運行，本階段前期以手工方式為主，后期以電算為主。（④會計軟件程序錯誤或業(yè)務(wù)處理錯誤的糾正，必要時通知有關(guān)人員及時修改、完善。③操作熟悉程度的考查或操作失誤的糾正。①各種核算方法的正確性的檢驗，發(fā)生偏差及時調(diào)整。手工與計算機處理結(jié)果的雙向?qū)Ρ扰c檢驗的主要內(nèi)容：（③電算化內(nèi)部管理制度的建立。各類會計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)的輸入。主要工作有：第八條運行驗收 在記帳后如發(fā)生憑證錄入錯誤，應(yīng)使用“紅字”沖帳法予以糾正，編制補充登記或負數(shù)沖銷憑證，重新修改。 一般帳簿可根據(jù)工作需要，按月、季、年度打印，業(yè)務(wù)量較少的帳簿可滿面頁打??； 出納員、程序員不得兼任憑證錄入工作，不得進行系統(tǒng)操作；在電算化后，會計核算制度應(yīng)作調(diào)整：④工資提取與發(fā)放辦法第七條制度調(diào)整②成本核算方法；（4）其他需要重新確定的工作：①事先確定錄入、審核、記帳等數(shù)據(jù)傳遞次序；③記帳憑證摘要欄進一步規(guī)范，簡明扼要。①劃分保留和修改的內(nèi)容；對串戶、未達帳項、呆帳和壞帳及時核銷或沖銷。混亂、歷史遺留問題、差異，調(diào)整到最低水平。①重新核對各類憑證、帳簿，做到帳證、帳帳、帳實相符。第六條基礎(chǔ)工作整理為加快公司會計電算化速度，公司可外購商品化會計軟件，或接受上級主管部門推薦的行業(yè)性通用軟件。 會計電算化工作應(yīng)按一般投資項目的工作規(guī)程，進行可行性分析。該小組主要由財務(wù)會計人員和計算機專業(yè)人員組成，負責人由財務(wù)主管擔任。 第三章電算化的實施第四條領(lǐng)導與組織 ④ 如
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