財務制度大全：電算化管理辦法-wenkub
2023-04-27 04:24:44 本頁面
【正文】 和調(diào)試工作；按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐暾浴⑦m應性和正確性的維護。由不是輸入憑證的另一人負責。負責系統(tǒng)的操作運行，負責數(shù)據(jù)登錄、打印各種帳表數(shù)據(jù)，嚴格遵守操作規(guī)程，并負責數(shù)據(jù)正確性的校核，發(fā)現(xiàn)故障應及時報告系統(tǒng)管理員。發(fā)生不可處理的錯誤，應 及時與銷售單位技術人員取得聯(lián)系，及時解決發(fā)生的錯誤。第二章會計電算化系統(tǒng)崗位責任制度第二條核算系統(tǒng)人員分工 為適應會計工作電算化后會計工作重點的轉(zhuǎn)移和崗位的變動，需要對財會人員的工作內(nèi)容和任務以及相互分工做出調(diào)整。第三條核算系統(tǒng)人員組成一般由計算機專業(yè)人員負責。同時應做好會計數(shù)據(jù)的備份?！ 。ǎ矗嫏n案管理員：負責存檔數(shù)據(jù)軟盤、程序軟盤、帳表、憑證和各種資料的保管工作，做好軟件、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。第四條會計電算化系統(tǒng)各類人員崗位責任制 ?、蹍f(xié)調(diào)本系統(tǒng)各類人員之間的工作關系?！ 、哓撠煴鞠到y(tǒng)運行的安全性、正確性、及時性檢查工作?！ 。ǎ玻嬰娝慊僮鲉T責任制 ① 負責本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出帳表的打印工作。登錄后即打印出當天的帳表，做到當日帳當日清。 ?、拮⒁獍踩Ｃ?，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應妥善保管。（４）會計檔案管理員責任制 ?、?負責本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的備份和存檔保管工作。（５）專職會計員責任制 ?、?按分管的內(nèi)容匯集材料收發(fā)、領退單、銷售發(fā)票、工資變動及停止發(fā)放等各類單據(jù)。 ④ 如果專職會計人員兼會計電算化系統(tǒng)操作員，則應遵守會計電算化系統(tǒng)操作員的責任制。 會計電算化工作應按一般投資項目的工作規(guī)程，進行可行性分析。為加快公司會計電算化速度，公司可外購商品化會計軟件，或接受上級主管部門推薦的行業(yè)性通用軟件。①重新核對各類憑證、帳簿，做到帳證、帳帳、帳實相符。①劃分保留和修改的內(nèi)容；①事先確定錄入、審核、記帳等數(shù)據(jù)傳遞次序；②成本核算方法； 出納員、程序員不得兼任憑證錄入工作，不得進行系統(tǒng)操作； 在記帳后如發(fā)生憑證錄入錯誤，應使用“紅字”沖帳法予以糾正，編制補充登記或負數(shù)沖銷憑證，重新修改。主要工作有：③電算化內(nèi)部管理制度的建立。手工與計算機處理結果的雙向?qū)Ρ扰c檢驗的主要內(nèi)容：①各種核算方法的正確性的檢驗，發(fā)生偏差及時調(diào)整。④會計軟件程序錯誤或業(yè)務處理錯誤的糾正，必要時通知有關人員及時修改、完善。試運行期間，手工與計算機會計核算兩套系統(tǒng)并行運行，本階段前期以手工方式為主，后期以電算為主。（4）試運行3個月以上的，如兩套體系檢驗一致，則可提出驗收申請。 第四章會計電算化系統(tǒng)操作管理制度第九條系統(tǒng)使用管理 （１）為保證會計電算化系統(tǒng)的安全可靠運行, 必須對系統(tǒng)的操作使用做出嚴格的控制?！ 。ǎ矗┍緯嬰娝慊到y(tǒng)原則上專機專用, 謝絕無關人員使用機器做其他工作。 （８）操作人員應嚴格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進行操作，負責數(shù)據(jù)的輸入、運算、記帳和打印有關帳表。第十條上機操作規(guī)程 （４）操作人員的操作密碼應注意保密, 不能隨意泄露, 密碼要不定期變更。已輸入計算機的數(shù)據(jù)，在記帳前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證進行修改，如在記 帳后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入機內(nèi)，任何人不能隨意修改帳目。第十一條帳務處理程序（1）帳務系統(tǒng)初始化:在初次建立會計電算化系統(tǒng)時, 需要進行系統(tǒng)初始化工作, 在會計主管授權下進行設置會計科目、帳本格式、憑證類型、期初余額等項內(nèi)容的設定。為適應會計電算化系統(tǒng)的正常運行，編制記帳憑證還必須做到： Ａ、機制記帳憑證的編制： 機制記帳憑證是指各子系統(tǒng)輸入原始憑證（如銷售原始發(fā)票和銀行收款憑單）由計算機，按有關規(guī)定編制并打印的記帳憑證。 Ｂ、手工記帳憑證的編制： 手工編制記帳憑證是指會計人員根據(jù)原始憑證采用手工辦法編制的記帳憑證?！ 〗?jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、摘要應規(guī)范化，措詞要確切，其中標準摘要按規(guī)范填寫正確?！ τ谛碌臉I(yè)務內(nèi)容可按上述原則編寫新的標準摘要，并注明所對應的科目名稱及科目代碼。為工作方便，出納人員可以自設備查輔助帳。 Ｄ、已輸入的憑證應在輸入操作完畢裝訂成冊后
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