【財(cái)務(wù)制度】部門五項(xiàng)費(fèi)用支出管理辦法-wenkub
2023-04-27 00:52:31 本頁面
【正文】 四 條 嚴(yán)禁公司內(nèi)部各單位自行采購有關(guān)辦公用品，否則，由此發(fā)生的費(fèi)用，將不予報(bào)銷。第 九 條 公司辦公費(fèi)用涉及物品由行政中心（電腦及耗材由系統(tǒng)管理員）在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購買、管理，辦公用品購置實(shí)行定點(diǎn)采購管理。事先由相關(guān)單位填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請表》（見附表二），交相應(yīng)部門主管審核，200元以下由主管總監(jiān)審批，2002000元由主管副總經(jīng)理審批，超過2000元以上呈總經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見附表一。第 二 條 本辦法適用于各職能部門及關(guān)聯(lián)子分公司，各經(jīng)營單位可依據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理細(xì)則，報(bào)財(cái)務(wù)部備案，經(jīng)營單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)原則上不得高于本辦法所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。第二章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)第 三 條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司內(nèi)經(jīng)理級以上干部及駐外主管級以上職員和營銷系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)人員在承擔(dān)難度較大的業(yè)務(wù)和重要接待活動中必要的費(fèi)用開支。第 五 條 在公司指定簽單招待餐館就餐的，經(jīng)有簽單權(quán)的負(fù)責(zé)人同意后，事先報(bào)餐，就餐完畢由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。除特殊情況或總經(jīng)理批準(zhǔn)外，對采用先開支后申報(bào)的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。第 十 條 行政中心設(shè)專人對辦公用品進(jìn)行管理。第 十五 條 香港公司等異地分支機(jī)構(gòu)的辦公費(fèi)用，按內(nèi)部目標(biāo)考核方案下達(dá)指標(biāo)，自行制定制度進(jìn)行限額控制。第 十八 條 公司內(nèi)總機(jī)、各單位所屬直撥電話、傳真機(jī)電話費(fèi)用由行政中心進(jìn)行管理。第 二十 條 公司本部派出的國內(nèi)臨時(shí)出差人員發(fā)生的臨時(shí)電話、傳真、郵寄等費(fèi)用計(jì)入差旅費(fèi)用。一、 長途交通費(fèi)總監(jiān)級以下人員未經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)，擅自乘坐飛機(jī)的費(fèi)用，按飛機(jī)費(fèi)用總額的60%報(bào)銷。四、 出差期間內(nèi)報(bào)經(jīng)授權(quán)主管批準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支或市內(nèi)的士費(fèi)支出報(bào)銷人員，該費(fèi)用發(fā)生差旅區(qū)域內(nèi)相應(yīng)的所有伙食補(bǔ)貼或市內(nèi)交通補(bǔ)貼，一概不予以報(bào)銷。第 二十三 條 國內(nèi)臨時(shí)出差實(shí)行事先申報(bào)制度。沒有經(jīng)過批準(zhǔn)的《出差（長途）申請表》，財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷。第 二十五 條 員工境外（含港、澳地區(qū)）出差所發(fā)生差旅費(fèi)統(tǒng)一按出國人員差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（見附表六）執(zhí)行。第 二十六 條 出差借款程序：一、 各類出差人員需借款者，在填報(bào)臨時(shí)出差申請表同時(shí)填報(bào)《借款單》（注明累計(jì)借款額及逾期借款額），參照審批權(quán)限報(bào)經(jīng)核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門復(fù)查并辦理借款。三、 差旅期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。第六章 汽車使用費(fèi)第 二十八 條 汽車使用費(fèi)是指各單位業(yè)務(wù)用車向車輛歸口管理部門請用車而發(fā)生的各項(xiàng)直接租車費(fèi)用。第 三十二 條 公務(wù)用車訂車流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、審批程序，由車輛歸口管理部門擬定相應(yīng)管理辦法執(zhí)行。第 三十四 條 職能經(jīng)理（主任）的責(zé)任負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過申請并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。每遲報(bào)一天按報(bào)銷額的1%扣罰。第 四十二 條 部門五項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照本公司預(yù)算及目標(biāo)管理方案的要求進(jìn)行控制和考核。第 四十六 條 除公司統(tǒng)一組織活動外，禁止公司內(nèi)各單位之間相互請客及送禮，列支費(fèi)用。第 四十九 條 部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷人和職能經(jīng)理（主任）因違規(guī)造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。第九章 附則第 五十二 條 本細(xì)則由財(cái)務(wù)部制訂并解釋，修訂亦同。附件二國內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元/人天出差人員級別出差地點(diǎn)住宿費(fèi)憑票報(bào)銷伙食費(fèi)定額補(bǔ)助市內(nèi)交通定額補(bǔ)助長途交通憑票報(bào)銷職員一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)180150120403030403020除汽車、火車硬臥外，乘坐飛機(jī)須經(jīng)主管副總以上人員事先同意；以及因特殊性客戶接待，或者隨行攜帶貴重物品，需乘坐的士或接待用餐的，報(bào)經(jīng)部門總監(jiān)以上人員核準(zhǔn)，且不再核發(fā)該區(qū)域范圍內(nèi)交通補(bǔ)貼，伙食費(fèi)補(bǔ)貼。附件三出國人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元（港幣）/天人出國人員級別住宿費(fèi)憑票報(bào)銷出差定額補(bǔ)助長途交通費(fèi)憑票報(bào)銷主管600250車船票實(shí)報(bào)實(shí)銷；飛機(jī)票僅限于普通艙機(jī)票經(jīng)理800350總監(jiān)1000500副總經(jīng)理及以上人員實(shí)報(bào)實(shí)銷800說明：出差補(bǔ)助包括：膳食補(bǔ)助、交通
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