【財務制度】部門五項費用支出管理辦法-wenkub
2023-04-27 00:52:31 本頁面
【正文】 四 條 嚴禁公司內部各單位自行采購有關辦公用品，否則，由此發(fā)生的費用，將不予報銷。第 九 條 公司辦公費用涉及物品由行政中心（電腦及耗材由系統(tǒng)管理員）在預算額度內統(tǒng)一購買、管理，辦公用品購置實行定點采購管理。事先由相關單位填寫《業(yè)務招待費用申請表》（見附表二），交相應部門主管審核，200元以下由主管總監(jiān)審批，2002000元由主管副總經理審批，超過2000元以上呈總經理審批。業(yè)務招待費標準參見附表一。第 二 條 本辦法適用于各職能部門及關聯(lián)子分公司，各經營單位可依據實際情況制定相應的費用標準及管理細則，報財務部備案，經營單位費用標準原則上不得高于本辦法所規(guī)定的標準。第二章 業(yè)務招待費第 三 條 業(yè)務招待費是指公司內經理級以上干部及駐外主管級以上職員和營銷系統(tǒng)內有關人員在承擔難度較大的業(yè)務和重要接待活動中必要的費用開支。第 五 條 在公司指定簽單招待餐館就餐的，經有簽單權的負責人同意后，事先報餐，就餐完畢由授權負責人簽字確認。除特殊情況或總經理批準外，對采用先開支后申報的單據，財務有權拒絕報銷。第 十 條 行政中心設專人對辦公用品進行管理。第 十五 條 香港公司等異地分支機構的辦公費用，按內部目標考核方案下達指標，自行制定制度進行限額控制。第 十八 條 公司內總機、各單位所屬直撥電話、傳真機電話費用由行政中心進行管理。第 二十 條 公司本部派出的國內臨時出差人員發(fā)生的臨時電話、傳真、郵寄等費用計入差旅費用。一、 長途交通費總監(jiān)級以下人員未經主管副總經理或總經理批準，擅自乘坐飛機的費用，按飛機費用總額的60%報銷。四、 出差期間內報經授權主管批準業(yè)務招待費開支或市內的士費支出報銷人員，該費用發(fā)生差旅區(qū)域內相應的所有伙食補貼或市內交通補貼，一概不予以報銷。第 二十三 條 國內臨時出差實行事先申報制度。沒有經過批準的《出差（長途）申請表》，財務部不予借款和報銷。第 二十五 條 員工境外（含港、澳地區(qū)）出差所發(fā)生差旅費統(tǒng)一按出國人員差旅費開支標準（見附表六）執(zhí)行。第 二十六 條 出差借款程序：一、 各類出差人員需借款者，在填報臨時出差申請表同時填報《借款單》（注明累計借款額及逾期借款額），參照審批權限報經核準后，轉財務部門復查并辦理借款。三、 差旅期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。第六章 汽車使用費第 二十八 條 汽車使用費是指各單位業(yè)務用車向車輛歸口管理部門請用車而發(fā)生的各項直接租車費用。第 三十二 條 公務用車訂車流程、費用標準、審批程序，由車輛歸口管理部門擬定相應管理辦法執(zhí)行。第 三十四 條 職能經理（主任）的責任負責審查費用項目是否經過申請并得到批準，報銷金額是否控制在標準之內。審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。每遲報一天按報銷額的1%扣罰。第 四十二 條 部門五項費用應嚴格按照本公司預算及目標管理方案的要求進行控制和考核。第 四十六 條 除公司統(tǒng)一組織活動外，禁止公司內各單位之間相互請客及送禮，列支費用。第 四十九 條 部門負責人對報銷人和職能經理（主任）因違規(guī)造成的損失承擔連帶責任。第九章 附則第 五十二 條 本細則由財務部制訂并解釋，修訂亦同。附件二國內差旅費標準一覽表單位：元/人天出差人員級別出差地點住宿費憑票報銷伙食費定額補助市內交通定額補助長途交通憑票報銷職員一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)180150120403030403020除汽車、火車硬臥外，乘坐飛機須經主管副總以上人員事先同意；以及因特殊性客戶接待，或者隨行攜帶貴重物品，需乘坐的士或接待用餐的，報經部門總監(jiān)以上人員核準，且不再核發(fā)該區(qū)域范圍內交通補貼，伙食費補貼。附件三出國人員差旅費標準一覽表單位：元（港幣）/天人出國人員級別住宿費憑票報銷出差定額補助長途交通費憑票報銷主管600250車船票實報實銷；飛機票僅限于普通艙機票經理800350總監(jiān)1000500副總經理及以上人員實報實銷800說明：出差補助包括：膳食補助、交通
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