弗迪爾財(cái)務(wù)制度系列電算化管理辦法-wenkub
2023-04-27 03:17:58 本頁面
【正文】 和調(diào)試工作；按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐暾?、適應(yīng)性和正確性的維護(hù)。由不是輸入憑證的另一人負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)系統(tǒng)的操作運(yùn)行，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)登錄、打印各種帳表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，并負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)正確性的校核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。發(fā)生不可處理的錯(cuò)誤，應(yīng) 及時(shí)與銷售單位技術(shù)人員取得聯(lián)系，及時(shí)解決發(fā)生的錯(cuò)誤。第二章會計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任制度第二條核算系統(tǒng)人員分工 為適應(yīng)會計(jì)工作電算化后會計(jì)工作重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移和崗位的變動，需要對財(cái)會人員的工作內(nèi)容和任務(wù)以及相互分工做出調(diào)整。第三條核算系統(tǒng)人員組成一般由計(jì)算機(jī)專業(yè)人員負(fù)責(zé)。同時(shí)應(yīng)做好會計(jì)數(shù)據(jù)的備份?！ 。ǎ矗?jì)檔案管理員：負(fù)責(zé)存檔數(shù)據(jù)軟盤、程序軟盤、帳表、憑證和各種資料的保管工作，做好軟件、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。第四條會計(jì)電算化系統(tǒng)各類人員崗位責(zé)任制 ?、蹍f(xié)調(diào)本系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系?！ 、哓?fù)責(zé)本系統(tǒng)運(yùn)行的安全性、正確性、及時(shí)性檢查工作?！ 。ǎ玻?jì)電算化操作員責(zé)任制 ?、?負(fù)責(zé)本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出帳表的打印工作。登錄后即打印出當(dāng)天的帳表，做到當(dāng)日帳當(dāng)日清?！ 、拮⒁獍踩Ｃ?，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管。（４）會計(jì)檔案管理員責(zé)任制 ① 負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的備份和存檔保管工作。（５）專職會計(jì)員責(zé)任制 ① 按分管的內(nèi)容匯集材料收發(fā)、領(lǐng)退單、銷售發(fā)票、工資變動及停止發(fā)放等各類單據(jù)。 ④ 如果專職會計(jì)人員兼會計(jì)電算化系統(tǒng)操作員，則應(yīng)遵守會計(jì)電算化系統(tǒng)操作員的責(zé)任制。 會計(jì)電算化工作應(yīng)按一般投資項(xiàng)目的工作規(guī)程，進(jìn)行可行性分析。為加快公司會計(jì)電算化速度，公司可外購商品化會計(jì)軟件，或接受上級主管部門推薦的行業(yè)性通用軟件。①重新核對各類憑證、帳簿，做到帳證、帳帳、帳實(shí)相符。①劃分保留和修改的內(nèi)容；①事先確定錄入、審核、記帳等數(shù)據(jù)傳遞次序；②成本核算方法； 出納員、程序員不得兼任憑證錄入工作，不得進(jìn)行系統(tǒng)操作； 在記帳后如發(fā)生憑證錄入錯(cuò)誤，應(yīng)使用“紅字”沖帳法予以糾正，編制補(bǔ)充登記或負(fù)數(shù)沖銷憑證，重新修改。主要工作有：③電算化內(nèi)部管理制度的建立。手工與計(jì)算機(jī)處理結(jié)果的雙向?qū)Ρ扰c檢驗(yàn)的主要內(nèi)容：①各種核算方法的正確性的檢驗(yàn)，發(fā)生偏差及時(shí)調(diào)整。④會計(jì)軟件程序錯(cuò)誤或業(yè)務(wù)處理錯(cuò)誤的糾正，必要時(shí)通知有關(guān)人員及時(shí)修改、完善。試運(yùn)行期間，手工與計(jì)算機(jī)會計(jì)核算兩套系統(tǒng)并行運(yùn)行，本階段前期以手工方式為主，后期以電算為主。（4）試運(yùn)行3個(gè)月以上的，如兩套體系檢驗(yàn)一致，則可提出驗(yàn)收申請。 第四章會計(jì)電算化系統(tǒng)操作管理制度第九條系統(tǒng)使用管理 （１）為保證會計(jì)電算化系統(tǒng)的安全可靠運(yùn)行, 必須對系統(tǒng)的操作使用做出嚴(yán)格的控制?！ 。ǎ矗┍緯?jì)電算化系統(tǒng)原則上專機(jī)專用, 謝絕無關(guān)人員使用機(jī)器做其他工作。 （８）操作人員應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進(jìn)行操作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運(yùn)算、記帳和打印有關(guān)帳表。第十條上機(jī)操作規(guī)程 （４）操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密, 不能隨意泄露, 密碼要不定期變更。已輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)，在記帳前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證進(jìn)行修改，如在記 帳后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入機(jī)內(nèi)，任何人不能隨意修改帳目。第十一條帳務(wù)處理程序（1）帳務(wù)系統(tǒng)初始化:在初次建立會計(jì)電算化系統(tǒng)時(shí), 需要進(jìn)行系統(tǒng)初始化工作, 在會計(jì)主管授權(quán)下進(jìn)行設(shè)置會計(jì)科目、帳本格式、憑證類型、期初余額等項(xiàng)內(nèi)容的設(shè)定。為適應(yīng)會計(jì)電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行，編制記帳憑證還必須做到： ?。痢C(jī)制記帳憑證的編制： 機(jī)制記帳憑證是指各子系統(tǒng)輸入原始憑證（如銷售原始發(fā)票和銀行收款憑單）由計(jì)算機(jī)，按有關(guān)規(guī)定編制并打印的記帳憑證。 Ｂ、手工記帳憑證的編制： 手工編制記帳憑證是指會計(jì)人員根據(jù)原始憑證采用手工辦法編制的記帳憑證?！ 〗?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要應(yīng)規(guī)范化，措詞要確切，其中標(biāo)準(zhǔn)摘要按規(guī)范填寫正確?！ ?。對于新的業(yè)務(wù)內(nèi)容可按上述原則編寫新的標(biāo)準(zhǔn)摘要，并注明所對應(yīng)的科目名稱及科目代碼。為工作方便，出納人員可以自設(shè)備查輔助帳。 ?。摹⒁演斎氲膽{證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊后
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