財(cái)務(wù)制度大全：電算化管理辦法(參考版)
2025-04-15 04:24本頁(yè)面
【正文】 第十九條本辦法由財(cái)務(wù)部解釋，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。 ?。ǎ叮┍仨毤訌?qiáng)會(huì)計(jì)檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊(cè)、備份磁盤等的行為，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者，將追究其法律責(zé)任?！ 。ǎ矗╇S計(jì)算機(jī)配置而來(lái)的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件以及購(gòu)買的商品化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)軟件，和以上軟件的備份磁盤，作為會(huì)計(jì)檔案保管。 ?。ǎ玻楸ＷC備份數(shù)據(jù)的安全, 備份軟盤必須貼上寫保護(hù)標(biāo)簽, 裝入盤套, 放進(jìn)硬盒, 存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場(chǎng)所。第十八條會(huì)計(jì)檔案管理（３）需要做備份的包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月帳務(wù)文件、報(bào)表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。第十七條數(shù)據(jù)備份管理（１）由于會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)的重要性，必須經(jīng)常進(jìn)行備份工作。 （５）其他 由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并要求操作人員在打印輸出的帳頁(yè)上簽字蓋章，財(cái)務(wù)主管簽字蓋章認(rèn)可。 ?、墁F(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)帳記帳憑證的科目匯總表每本打印一次，并同該本記帳憑證一起裝訂。 ②銀行余額調(diào)整表每月打印一次?！ 。ǎ矗┛颇繀R總表、帳簿打印時(shí)間?！ 。ǎ常┺D(zhuǎn)帳憑證的輸入、輸出與保管 轉(zhuǎn)帳憑證包括手編憑證和機(jī)制憑證兩種，有關(guān)會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將審核無(wú)誤的原始憑證或手工編制的記帳憑證，輸入計(jì)算機(jī)。銀行帳頁(yè)經(jīng)出納審核無(wú)誤后，出納和主管會(huì)計(jì)簽字蓋章，按日裝訂成冊(cè)，年終將各月銀行日記帳順序裝訂成冊(cè)，并加蓋封印，妥為保管?！ °y行記帳憑證分機(jī)制憑證和手編記帳憑證兩種。現(xiàn)金記帳憑證一律由專職會(huì)計(jì)人員手工做記帳憑證，審核無(wú)誤后當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印出現(xiàn)金日記帳頁(yè)，審核后交現(xiàn)金出納人員核 對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在帳頁(yè)上蓋章，按月編頁(yè)碼裝訂成冊(cè)加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記帳順序裝訂成冊(cè)，加蓋封印妥為保管?！ 。ǎ保┈F(xiàn)金記帳憑證及日記帳的輸出及保管。 數(shù)據(jù)資料管理與保密 第六章會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)會(huì)計(jì)檔案管理制度 （３）在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)后，由系統(tǒng)管理員與維護(hù)員共同研究決定，并由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試。第十五條系統(tǒng)硬件維護(hù)（１）一般情況下每周應(yīng)全面檢查一次計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)，并做好檢查記錄。 （５）系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)需要每天進(jìn)行備份。 （３）在系統(tǒng)擴(kuò)充時(shí)，負(fù)責(zé)安裝、調(diào)試，直至運(yùn)行正常。 第十三條系統(tǒng)維護(hù)為保障電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行，需要進(jìn)行經(jīng)常性的系統(tǒng)維護(hù)，其任務(wù)主要包括： ?。ǎ保?duì)系統(tǒng)硬件設(shè)備的日常檢查和維護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。如果沒(méi)有能力維修，應(yīng)及時(shí)與銷售計(jì)算機(jī)的單位取得聯(lián)系。 （５）有上、下級(jí)單位送來(lái)的數(shù)據(jù)盤，在使用前，必須做好查病毒工作。 （３）每次用計(jì)算機(jī)必須使用不間斷電源(UPS),以避免意外斷電造成核算數(shù)據(jù)丟失影響系統(tǒng)運(yùn)行。第十二條系統(tǒng)管理制度?。ǎ保┴?cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)做到專機(jī)專用，最好不要做其它工作?！ 。摹挝槐仨氁攒洷P和書面形式上報(bào)報(bào)表，軟盤和書面報(bào)表的數(shù)據(jù)必須一致，書面報(bào)表必須由機(jī)器打印并按規(guī)定由有關(guān)人員簽字蓋章?！ 。?、會(huì)計(jì)報(bào)表、計(jì)算表、分析表，按各核算子系統(tǒng)及管理要求和時(shí)間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后簽字蓋章方可生效。 ④ 會(huì)計(jì)報(bào)表 Ａ、單位應(yīng)根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)報(bào)表。 ?。拧⒃碌?，以上工作正確完成后，由系統(tǒng)管理員進(jìn)行結(jié)帳，系統(tǒng)自動(dòng)生成下月期初余額。 ?。?、科目匯總表、總分類帳和各種明細(xì)分類帳每月打印一次。 ?、?帳表打印和結(jié)帳: Ａ、現(xiàn)金、銀行存款日記帳需要每天打印，并應(yīng)與出納庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)無(wú)誤。 ?。摹⒁演斎氲膽{證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊(cè)后，交會(huì)計(jì)檔案資料保管員存檔保管。 ?。?、操作員每輸入一張憑證，結(jié)束前要自審一次無(wú)誤后再按結(jié)束鍵。為工作方便，出納人員可以自設(shè)備查輔助帳。編號(hào)間斷時(shí)應(yīng)在斷號(hào)后第一張憑證上說(shuō)明斷號(hào)原因并簽字蓋章。對(duì)于新的業(yè)務(wù)內(nèi)容可按上述原則編寫新的標(biāo)準(zhǔn)摘要，并注明所對(duì)應(yīng)的科目名稱及科目代碼。 要求摘要內(nèi)容簡(jiǎn)潔、扼要，用盡量少的字表達(dá)出該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)容?！ ?。 ?！ 〗?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要應(yīng)規(guī)范化，措詞要確切，其
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