會(huì)計(jì)電算化管理辦法(參考版)
2025-06-09 20:14本頁(yè)面
【正文】 21 。、系統(tǒng)維護(hù)人員均不準(zhǔn)實(shí)施數(shù)據(jù)錄入修改操作。（二）一般操作員工作職責(zé)權(quán)限，以適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化的工作需要。、報(bào)表、固定資產(chǎn)等功能模塊的初始化及科目體系結(jié)構(gòu)的總體設(shè)計(jì)。，按財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確定操作人員級(jí)別權(quán)限設(shè)置操作密碼、分配操作權(quán)限。第三十七條 一般操作員與系統(tǒng)管理員工作職責(zé)及權(quán)限：（一）系統(tǒng)管理員職責(zé)及權(quán)限、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)知識(shí)與操作、病毒防止和有關(guān)計(jì)算機(jī)語(yǔ)言。第三十五條 崗位劃分仍以會(huì)計(jì)核算需要為主，同時(shí)結(jié)合會(huì)計(jì)電算化的特點(diǎn)和要求，可以進(jìn)行合理的調(diào)整。第七章 崗位職責(zé)及工作權(quán)限當(dāng)前主機(jī)硬盤上的數(shù)據(jù)、資料等，要保持與檔案數(shù)據(jù)一致，只作平時(shí)使用，需具有一定的保密措施，以防數(shù)據(jù)失真。第三十二條 月度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)軟盤必須保存1年，年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)軟盤按正式會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管。第三十條 軟件開發(fā)人員或程序維護(hù)人員在自身修改權(quán)限范圍內(nèi)要求修改某些程序時(shí)，必須得到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定財(cái)務(wù)人員整理詳細(xì)書面記錄，由軟件修改人員和財(cái)務(wù)責(zé)任人共同簽章，連同修改的程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保存至截止該系統(tǒng)停止使用或有重大更改之后3年。（四）各種數(shù)據(jù)軟件要根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》按相應(yīng)的書面檔案保管期限保存；程序軟件、支持軟件、操作系統(tǒng)要保存至沒(méi)有任何數(shù)據(jù)軟件需要它們的時(shí)候。（三）某一操作系統(tǒng)、支持軟件或程序軟件開始使用時(shí)，要立即復(fù)制1份作為檔案管理，并注明啟用時(shí)間，同時(shí)在支持軟件上注明支持該軟件的操作系統(tǒng)，在程序軟件上注明支持該軟件運(yùn)行的支持軟件和操作系統(tǒng)，軟件停止使用時(shí)分別注明其停用時(shí)間。第二十八條 各種會(huì)計(jì)程序軟件、數(shù)據(jù)軟件以及存有會(huì)計(jì)信息的磁性介質(zhì)或其它介質(zhì)，均是重要的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)分別按檔案管理要求編號(hào)并按下列規(guī)定保管：（一）各種數(shù)據(jù)軟件不能只保存數(shù)據(jù)記錄，必須連同生成數(shù)據(jù)的程序軟件及支持程序運(yùn)行的支持軟件和操作系統(tǒng)，一并保存。第六章 會(huì)計(jì)檔案管理第二十六條 會(huì)計(jì)報(bào)表（一）對(duì)外和向公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表的指標(biāo)體系及報(bào)表格式由公司統(tǒng)一規(guī)定。第二十四條 計(jì)算機(jī)與手工“雙軌”運(yùn)行連續(xù)3個(gè)月沒(méi)有任何問(wèn)題，并且二者完全一致，可向上級(jí)或地方主管部門提交申請(qǐng)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及有關(guān)資料申請(qǐng)驗(yàn)收，經(jīng)審批單位正式驗(yàn)收批準(zhǔn)后，方可甩掉手工操作。（五）做檔案賬戶管理的清理賬戶，每月必須打印清理對(duì)象余額清單，年終必須打印各清理對(duì)象的憑證發(fā)生清單，與主賬戶賬頁(yè)一并保存。（三）總分類賬可用總賬科目匯總表代替，但必須每月打印，且要有“期初余額”、“本年借方發(fā)生額”、“本年貸方發(fā)生額”、“期末余額”欄目。、銀行存款日記賬每月必須打印，分別與庫(kù)存現(xiàn)金與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納人員在結(jié)存處簽章。
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