會(huì)計(jì)電算化制度管理-文庫吧資料
2025-04-14 12:16本頁面
【正文】 真檢查帳簿是否有殘缺、遺漏，確定無誤后，應(yīng)對(duì)所有帳簿進(jìn)行歸類、編號(hào)，妥善保存； 會(huì)計(jì)帳簿封面應(yīng)書寫規(guī)范，應(yīng)填項(xiàng)目都應(yīng)填列齊全清晰。 檔案管理內(nèi)容 一、會(huì)計(jì)憑證的收集、整理和存檔 收集齊全應(yīng)存檔的會(huì)計(jì)憑證，按憑證順序號(hào)和本號(hào)檢查有無短缺，原始憑證是否齊全，清理出不屬于會(huì)計(jì)檔案范圍和無須存檔的一些資料，補(bǔ)充可能被遺留的一些必不可少的核算資料； 與負(fù)責(zé)憑證打印、裝訂、暫時(shí)保管的操作人員辦理好檔案入存手續(xù)； 應(yīng)每月裝訂一次憑證，為便于翻閱憑證，避免憑證散失，裝訂憑證時(shí)應(yīng)按適當(dāng)厚度統(tǒng)一裝訂； 認(rèn)真填列會(huì)計(jì)憑證封面，封面各記事欄都應(yīng)填列完整清晰，以便于查閱。 檔案管理任務(wù) 收集和整理應(yīng)存檔的會(huì)計(jì)資料； 保管和利用好會(huì)計(jì)檔案； 遵守會(huì)計(jì)檔案的保存期限。 會(huì)計(jì)電算化檔案定義主要指存儲(chǔ)在硬盤、軟磁盤或其他存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序等， 并包括打印輸出的各種憑證、帳簿、報(bào)表等核算數(shù)據(jù)及系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中的全套文檔資料。2建帳、科目初始設(shè)置33期初余額管理34制單、匯總、記帳35憑證審核56對(duì)帳、試算平衡57結(jié)帳、恢復(fù)記帳前狀態(tài)28自動(dòng)轉(zhuǎn)帳定義、生成39查詢、打印610數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)711刪除以前年度數(shù)據(jù)212重建帳、帳套參數(shù)調(diào)整213上機(jī)日志214銀行現(xiàn)金管理415計(jì)劃管理616項(xiàng)目管理517部門管理518匯率管理519單位往來520個(gè)人往來521報(bào)表初始化322編制報(bào)表323報(bào)表審核524報(bào)表修改5 8 166。 6—成本管理人員204。 4—資金管理人員204。 2—系統(tǒng)管理人員204。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 四、系統(tǒng)各級(jí)操作員權(quán)限分工序 號(hào)使用功能權(quán)限權(quán)限運(yùn)用人員備 注1財(cái)務(wù)分工1表中“權(quán)限使用人員”數(shù)碼的代表意義如下：204。結(jié)帳后，則不可也不能修改當(dāng)期會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。其他輔助報(bào)表則應(yīng)于核對(duì)無誤后在該會(huì)計(jì)期后十日內(nèi)編報(bào)完畢。 各種基本會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于該會(huì)計(jì)期后五日內(nèi)編制完成并報(bào)出。 當(dāng)日憑證都輸入、審核、記帳后，應(yīng)及時(shí)查詢打印當(dāng)日現(xiàn)金收支情況日報(bào)表，以便于及時(shí)掌握現(xiàn)金收支狀況。 記帳憑證經(jīng)審核、修訂無誤后，即應(yīng)打印輸出，并將打印出的已審核憑證和與其相對(duì)應(yīng)的原始憑證裝訂，以備存檔。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 三、日常帳務(wù)處理 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始憑證經(jīng)審核后應(yīng)于兩日內(nèi)編制記帳憑證，并輸入系統(tǒng)，填制憑證時(shí)，應(yīng)規(guī)范簡要填寫摘要。各種報(bào)表格式及公式單元、批處理命令等一經(jīng)設(shè)定，不得隨意修改。對(duì)于已成功結(jié)轉(zhuǎn)的年初余額，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的紊亂。 會(huì)計(jì)科目一經(jīng)設(shè)定并已正式運(yùn)用于系統(tǒng)中制單和記帳等功能，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的紊亂；因核算需要而需新增的會(huì)計(jì)科目則可在系統(tǒng)中增設(shè)。新套帳必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)同意后方能在電算化系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)“）內(nèi)設(shè)立。 8 166。204。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 204。 系統(tǒng)操作 根據(jù)會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理人員對(duì)本崗位工作的具體安排、要求開展工作； 及時(shí)準(zhǔn)確地輸入、打印輸出各種記帳憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表； 及時(shí)準(zhǔn)確為領(lǐng)導(dǎo)查詢所
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