應(yīng)收賬款管理辦法(暫行)-文庫吧資料
2025-04-13 23:08本頁面
【正文】 過期6190天過期91180天過期180天以上合 計 應(yīng)收賬款變動表年 月 日客戶名稱上期余額(A)本期增加本期減少本期余額銷貨金額銷貨稅額合計(B)收款折讓退貨合計(C)A+BC注：；。第31條 本辦法解釋權(quán)歸集團公司財務(wù)部。必要時應(yīng)采取相應(yīng)的法律手段。第29條 對已核銷的壞賬，銷售部和財務(wù)部應(yīng)建立跟蹤回收記錄；財務(wù)部應(yīng)建立壞賬備查賬。第五章 壞賬管理第27條 財務(wù)部門對于壞賬的確認(rèn)、核銷，應(yīng)建立嚴(yán)密的書面審核和批準(zhǔn)程序，并明確規(guī)定審核權(quán)限。第26條 財務(wù)部和銷售部有責(zé)任聯(lián)合控制客戶賬齡的不斷增長。第24條 相關(guān)人員在收賬時，若收取銀行票據(jù)時，應(yīng)注意開票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時，應(yīng)及時聯(lián)系退票并重新辦理；若收匯票時須客戶背面簽名，并查詢銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡?；如為匯票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章名稱是否與發(fā)票印章名稱一致。第22條 財務(wù)部門應(yīng)于每月10日前提供一份當(dāng)月尚未收款的“應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表”，提交給銷售部門，由相關(guān)銷售人員核對無誤后，報經(jīng)銷售經(jīng)理及銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，進行賬款回收工作。銷售人員在與客戶處理日常業(yè)務(wù)過程中，有責(zé)任向客戶有關(guān)業(yè)務(wù)人員催促收取對賬回執(zhí)。第21條 客戶的應(yīng)收款的書面確認(rèn)資料應(yīng)在財務(wù)部保存。所有的對賬單寄出前必須與明細(xì)賬和總賬核對一致并有留底記錄。增值稅發(fā)票、普通發(fā)票和發(fā)貨單、客戶收貨單、運輸單等均屬于記錄應(yīng)收賬款的重要支持文件。第18條 銷售人員在與客戶簽訂合同或
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