應(yīng)收賬款管理辦法內(nèi)容-文庫吧資料
2025-04-13 23:08本頁面
【正文】 在銷貨過程中所發(fā)生的被騙、收回的票據(jù)無法兌現(xiàn)等情形的，亦須先由有關(guān)業(yè)務(wù)人員（或擔保人）負責墊付，待收回該項應(yīng)收賬款后再予以退還。為減少可能造成的壞賬損失，銷售部門應(yīng)督促有關(guān)銷售責任人據(jù)實填報“有問題應(yīng)收賬款報告書”，并附送有關(guān)證據(jù)、資料等，在月后三天內(nèi)上報至總經(jīng)理室。四、有問題應(yīng)收賬款的處理有下列情形之一的逾期應(yīng)收賬款，視為有問題應(yīng)收賬款：因銷貨發(fā)生的應(yīng)收賬款，訂立銷售合同的，自合同約定收款期限滿后一個月尚未收回；未訂立銷售合同的，自發(fā)票開具之日起，超過一個月尚未收回。應(yīng)當依下列方式處理：（1）票據(jù)由本公司財務(wù)部門收賬后，由財務(wù)部門以現(xiàn)金找還。對于付款單位提供的“禁止背書轉(zhuǎn)讓”的票據(jù)，一律不予簽收。收取的票據(jù)字跡模糊不清時，應(yīng)予退回重新開立。票據(jù)抬頭上要求寫清本公司的全稱，如“臺州市健行機械有限公司”。三、收取票據(jù)注意事項付款單位提供的銀行票據(jù)必須清晰無誤，票據(jù)上記載的金額、出票人的圖章、出票年月日、收付款單位全稱、賬號、開戶銀行
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1