【正文】 公司年度計劃和預算于 11月 1日前定稿 ? 規(guī)劃經(jīng)營部會同財務部于 12月 1日前完成公司總年度計劃和預算 ? 董事會于每年 12月中旬前完成對計劃和預算的審批 ? 計劃和預算審批后下達，分子公司于新年 1月開始執(zhí)行計劃和預算 ? 規(guī)劃經(jīng)營部負責監(jiān)督執(zhí)行 BAFS公司年度目標 BAFS年度目標分解為分子公司目標 分子公司根據(jù)目標編寫年度計劃和預算 匯總編寫B(tài)AFS總年度計劃和預算 董事會 規(guī)劃經(jīng)營部/財務部 分子公司 1 2 3 審批 通過 不通過 下達、監(jiān)督執(zhí)行 經(jīng)營計劃管理委員會 審批 通過 不通過 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 32頁 32 戰(zhàn)略計劃制訂 ? 戰(zhàn)略計劃分為三部分： ? 戰(zhàn)略規(guī)劃、中期規(guī)劃、經(jīng)營計劃及短期預算 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃：明確公司發(fā)展的宗旨、動力及使命 （ 510年） ? 中期規(guī)劃：對戰(zhàn)略規(guī)劃的進一步細化，主要分析公司是否能夠?qū)崿F(xiàn)目標，各種戰(zhàn)略能實現(xiàn)包含哪些目標、什么時候?qū)崿F(xiàn)什么樣的目標、實現(xiàn)目標需要的資源和能力等 （ 35年） ? 經(jīng)營計劃和短期預算：近期完成的任務達到的目標，使用的手段（ 1年） ? 戰(zhàn)略計劃的監(jiān)督執(zhí)行部門是規(guī)劃經(jīng)營部 ? 下屬單位每月上報經(jīng)營計劃、述職報告、財務報告等都是考核戰(zhàn)略計劃是否完成的重要依據(jù) ? 戰(zhàn)略計劃完成與否做為下屬單位管理人員重要考核項 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 30頁 30 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 28頁 28 投資管理制度規(guī)范了公司對外投資行為，為公司資產(chǎn)保值增值打下了基礎 ? 明確并規(guī)范公司對外投資項目審批程序 ? 建立健全投資檔案： ? 項目可行性分析 ? 項目計劃書 ? 投資項目評估報告 ? 財務審計報告 ? 其它法律文件 ? 投資后項目價值評估 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 26頁 26 導讀 ?母子公司管理體系設計報告 ?母公司職能定位 ?母子公司管理控制體系設計 ?母子公司管理相關制度 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 24頁 24 三、經(jīng)營管理信息報告制度 信息項目 報告內(nèi)容 報告周期 報告方式 報告對象 運營管理 上月經(jīng)營計劃完成及下月計劃調(diào)整情況 每月 書面報告 董事會 設備、資產(chǎn)管理及安全衛(wèi)生情況 每月 簡報 董事會 人力資源 部門、崗位設置變動，人員變動、薪酬制度、考核制度執(zhí)行情況、重要人力資源制度出臺情況等 每季度 書面文件和匯報 董事會 Copyright169。 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 22頁 22 一、管理者定期述職制度 述職人 聽述機構 述職周期 述職內(nèi)容 子公司 經(jīng)理 董事會 每季度 上季度經(jīng)營狀況與經(jīng)營計劃完成情況，下季度工作計劃與工作重點，希望得到的支持與配合，以及管理工作上的建議等 子公司 財務負責人 董事會 每季度 上季度財務管理狀況：執(zhí)行財務制度的基本情況、資金使用情況、財務預算執(zhí)行情況等，下季度重大財務活動計劃 外派人員 母公司 不定期、定期 （每月） 子公司經(jīng)營管理現(xiàn)狀及計劃完成情況，子公司對董事會決議執(zhí)行情況，本職工作完成情況，希望得到的支持與配合，子公司工作建議。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 21頁 21 BAFS需建立五條順暢的信息控制渠道，保證分子公司的各類信息都能及時傳遞到母公司 管理者定期 述職制度 財務信息 報告制度 經(jīng)營管理信息 報告制度 重大專項事務 信息報告制度 重大突發(fā)事件 報告制度 ? 信息控制的主要目的是保證子公司運營信息能夠及時準確地傳遞到母公司，以便母公司分析、評價、監(jiān)督分子公司經(jīng)營管理活動 ? 建議建立管理者定期述職制度、財務信息報告制度、經(jīng)營管理信息報告制度、重大專項事務信息報告制度以及突出事件報告制度。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 19頁 19 母公司與子公司權限劃分（續(xù)） 主要管理 /業(yè)務活動 子公司 董事會 股東會 相關部門經(jīng)理 總經(jīng)理 財務管理 子公司年度預算和決算方案 ○ ? ● 子公司利潤分配方案和彌補虧損方案 ○ ? ● 子公司預算內(nèi)的資金支出 ○ ○ ? ● 組織人事管理 子公司內(nèi)部部門和崗位設置 ○ ○ ? ● 子公司人員編制 ○ ○ ? ● 子公司總經(jīng)理 ● 子公司副經(jīng)理和財務經(jīng)理任免 ○ ? ● 子公司經(jīng)理和財務經(jīng)理薪酬水平 ● 子公司平均薪酬水平的確定和修改 ○ ● ○ 建議權 ? 權限內(nèi)審批權 ● 最終審批權 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 17頁 17 人力資源控制主要通過對子公司的關鍵崗位和制度體系的控制來實現(xiàn) 人力資源控制制度 人員任免 下屬子公司總經(jīng)理由董事會任命， 副經(jīng)理、財務負責人由經(jīng)理提名，董事會批準 其他中層經(jīng)理由子公司經(jīng)理提名，董事會批準 薪酬管理 董事會嚴格控制子公司的薪酬總額 子公司經(jīng)理、財務經(jīng)理的薪酬由董事會確定 具體薪酬管理制度由子公司根據(jù)董事會的指導原則制定，報董事會批準后實施 考核管理 子公司經(jīng)理由董事會考核， 子公司副經(jīng)理、財務經(jīng)理接受子公司經(jīng)理和董事會的雙重考核 子公司具體考核制度由子公司根據(jù)董事會的指導原則制定，報董事會批準后實施 董事會監(jiān)控子公司考核工作的實施 崗位及員工總量管理 董事會嚴格控制子公司的用工總量 子公司在董事會的指導下確定部門和崗位設置以及崗位人員編制，報董事會批準后實施 編制內(nèi)的人員進出由子公司自行實施 人力資源制度體系 子公司根據(jù)董事會的指導原則制定，報董事會批準后實施 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 15頁 15 在運營控制上，母公司擁有重大事項決策權和運營監(jiān)控權，子公司擁有權限內(nèi)的經(jīng)營權 運營控制內(nèi)容 經(jīng)營計劃制定 子公司制訂年度經(jīng)營計劃后，報董事會審批 預算制定 股東會審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案 績效目標 董事會確定子公司的績效目標并考核 子公司既包括結果性的財務指標，也包括市場類、內(nèi)部運營類、組織成長類指標 運營監(jiān)控 董事會在權限范圍內(nèi)對子公司固定資產(chǎn)投資、基建、技改等重要投資進行審批，并對實施過程進行監(jiān)控；超出權限范圍的，由股東會決定 股東會對子公司重大經(jīng)營決策、重要合同簽訂、重大資金支出等經(jīng)營事項進行審批 董事會對子公司經(jīng)營計劃和預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控 運營制度體系 子公司在董事會制訂的運營標準和管理制度內(nèi)，制訂本公司的運營標準和管理制度，報董事會批準 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 13頁 13 建立系統(tǒng)、規(guī)范的母子公司管理控制體系是保證企業(yè)良好運行、規(guī)避經(jīng)營風險的重要保障 管理控制體系 戰(zhàn)略管理 運營管理 人力資源 管理 財務管理 信息管理 審計管理 權限控制 Copyright169。20xx By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 11頁 11 為保證 BAFS經(jīng)營目標的實現(xiàn)，在職能行使方式上應該更傾向于集權，母公司的定位是生產(chǎn)經(jīng)營者和戰(zhàn)略規(guī)劃者 ? 企業(yè)處于創(chuàng)業(yè)期向成長期過渡的階段 規(guī)模迅速擴張、業(yè)務趨于復雜、組織逐漸龐大 ? 企業(yè)規(guī)模