【正文】 公用品等支付現(xiàn)金 496 元。8． 15 日，用現(xiàn)金支付給市運(yùn)輸公司銷(xiāo)售運(yùn)費(fèi) 800 元 。文海帆借出備用金 2 000元，公司用現(xiàn)金付訖。5． 7 日， 公司營(yíng)業(yè)部主任黎靈出差回來(lái)憑差旅費(fèi)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi) 846 元， 退回余款。3． 5 日，公司出售廢舊材料，收取現(xiàn)金 658 元，本公司開(kāi)出收款收據(jù)。實(shí)訓(xùn)練習(xí)三、 [實(shí)訓(xùn)目的] 掌握庫(kù)存現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)辦理 [實(shí)訓(xùn)資料] （一）敏捷公司本月“庫(kù)存現(xiàn)金”賬戶(hù)的月初余額：1 000 元（庫(kù)存限額為： 6 000 元） （二） 2010 年 8 月該公司發(fā)生關(guān)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下：1． 1 日，公司從銀行提取現(xiàn)金 4 000 元，備作零星開(kāi)支。 （2）10 月 18 日出差歸來(lái)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi) 2 850 元，余款退回。要求：選擇正確的會(huì)計(jì)憑證，編制下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（憑證相關(guān)會(huì)計(jì)人員簽章略，編號(hào)從 1 號(hào)開(kāi)始，采用收付轉(zhuǎn) 3 類(lèi)編號(hào)法。（填制進(jìn)賬單，如表 16）表 15表 16（4）16 日，財(cái)務(wù)科出納員張立開(kāi)出現(xiàn)金支票一張，從銀行提取現(xiàn)金 1500 元，以備零用。領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)主管借款人(2) 14 日，出納員將當(dāng)天的銷(xiāo)售款 85 600 元現(xiàn)金存入銀行。 （填制借款單，如表 13） 表 13 借 款 單 年 月 日部 門(mén)借款事由借款金額金額（大寫(xiě)） 165。 要求：根據(jù)上述資料，結(jié)合我國(guó)會(huì)計(jì)法律制度的規(guī)定，分析指出公司存在的問(wèn)題，并說(shuō)明理由。 （4）單位出納人員周華設(shè)置的庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款日記賬采用了活頁(yè)式賬簿。（3）公司供銷(xiāo)員王強(qiáng)持若干張差旅費(fèi)發(fā)票前來(lái)報(bào)銷(xiāo)，出納人員周華發(fā)現(xiàn)其中一張 發(fā)票有改動(dòng)的痕跡。檢查中了解到以下情況： (1) 出納員周華除登記日記賬、各種明細(xì)賬外，兼任會(huì)計(jì)檔案的保管工作；因特殊 情況，周某請(qǐng)示財(cái)務(wù)主管，財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)同意后將本單位的會(huì)計(jì)檔案外借。( ) 。（ ） 33．機(jī)器檢驗(yàn)人民幣一般性的是查驗(yàn)鈔票的熒光反應(yīng)。（ ） 31. 凹印手感線是一項(xiàng)眼觀的防偽特征。（ ） 29．假幣絕不允許繼續(xù)流通，如有意繼續(xù)行使，則屬于違法行為，嚴(yán)重的將追究刑 事責(zé)任。 （ ） ，出納員應(yīng)將其使用的空白支票、銀錢(qián)收據(jù)、印章、私人財(cái)物等放 入保險(xiǎn)柜內(nèi)。 （ ） ，要做到準(zhǔn)、快、好。（ ），必須明確指定專(zhuān)人要善保管。（ ），即貨幣資金清查必須指定其他的專(zhuān)門(mén) 人員，不能由出納人員一人完成。 （ ） 。 （ ）；出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù) 賬目的登記工作。（ ） ，并按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金 業(yè)務(wù)，對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍、違反審批程序、或以不當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行審批的貨幣資金 業(yè)務(wù)，出納人員有權(quán)拒絕辦理。 （ ） ，金額必須一致，如不一致按大寫(xiě)金額確定。（ ） 、完整負(fù)責(zé)充分體現(xiàn)了會(huì)計(jì)法對(duì)會(huì)計(jì)人員的保護(hù)。（ ），一律不得更正，只能由原開(kāi)具單位重新開(kāi)具。 （ ），如出現(xiàn)現(xiàn)金日記賬賬面余額和庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額不符，應(yīng)填寫(xiě)“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”，并據(jù)以調(diào)整現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。（ ）“貸方科目”處，應(yīng)填寫(xiě)“現(xiàn)金”或“銀行存款”。（ ）4．根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金》的規(guī)定，出納人員不得兼管收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（ ）2． 按規(guī)定現(xiàn)金日記賬應(yīng)由出納人員登記， 銀行存款日記賬應(yīng)由會(huì)計(jì)人員登記。A．職責(zé)分工和職權(quán)分離制度 B．授權(quán)和批準(zhǔn)制度C．內(nèi)部記錄和核對(duì)制度 D．貨幣資金安全制度21. 出納不得兼任（ ）工作。A．自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或其指定的人員簽名或蓋章。A．只要是錯(cuò)誤的憑證一律要求重開(kāi)B．金額錯(cuò)誤的要求出具單位重開(kāi)C．非金額部分錯(cuò)誤可以出具單位更正加蓋更正人員名章D．非金額部分錯(cuò)誤可以出具單位更正加蓋了出具單位印章，一般取決于（ ）。A．所有外來(lái)原始憑證必須蓋有填制單位的公章，否則不得作為原始憑證報(bào)銷(xiāo)B．凡填寫(xiě)大小寫(xiě)，應(yīng)該一致，如果不一致則以大寫(xiě)為準(zhǔn)C．發(fā)生銷(xiāo)貨退回的必須取得退貨驗(yàn)收證明D．職工公出借款，收回時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)或退回借據(jù)副本。A. 應(yīng)采用訂本試賬簿 B. 應(yīng)由出納員登記C. 必須逐日結(jié)出余額 D. 通常采用三欄式賬簿（ ）三個(gè)方面。A．8 月 8 日 B．8 月 12 日 C．8 月 13 日 D．8 月 14 日( )。 25 000 元捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū)。A．出納員登記現(xiàn)金日記賬 B．出納員負(fù)責(zé)稽核C．出納員每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金 D．出納員管理現(xiàn)金，根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單和收據(jù)，應(yīng)填制的記賬憑證有（ ）。 200 元，則導(dǎo)致該差錯(cuò)的原因可能有（ ）。則“庫(kù)存現(xiàn)金”賬戶(hù)（ ）。A．庫(kù)存現(xiàn)金總賬 B．銀行存款總賬C．庫(kù)存現(xiàn)金日記賬 D．銀行存款日記賬3．對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)該（ ）。1. 企業(yè)支付現(xiàn)金，不得（ ）。A 機(jī)制 B 手工制作 C 計(jì)算機(jī)制作 D 彩色復(fù)印55．假幣一般分為(B)兩大類(lèi)。15 年 D，25 年51．第五套人民幣各面額紙幣上的隱形面額數(shù)字在票面的（ ）52．第五套人民幣 100 元、50 元、10 元紙幣上的“陰陽(yáng)互補(bǔ)對(duì)印圖案”是（B） B 古錢(qián)幣 C 文字 D 人物頭像53．大部分假人民幣所使用的紙張?jiān)谧贤夤庀掠休^強(qiáng)（C）反映。B．凡填寫(xiě)大小寫(xiě)金額的原始憑證，大小寫(xiě)如果不一致的，以大寫(xiě)為準(zhǔn)C．銷(xiāo)貨退回時(shí)以退回發(fā)票及退貨入庫(kù)單作為銷(xiāo)貨退回的入賬依據(jù)D．原始憑證金額錯(cuò)誤的由原開(kāi)具單位重開(kāi)4現(xiàn)金收款憑證上填寫(xiě)的日期應(yīng)該是（ ） ，一般填制（ ） 43．“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”應(yīng)由( )簽章方能生效。C．庫(kù)存現(xiàn)金日記賬必須每天登記，但可以 10 天一次結(jié)出余額D．總賬和庫(kù)存現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式39. 下列不屬于不相容職務(wù)的是( )。A．只能更正 B．重開(kāi)或更正 C．只能重開(kāi) D．重開(kāi)并更正（ ）。A．壹萬(wàn)伍仟肆佰零玖元貳分 B．壹萬(wàn)伍仟肆佰零玖元零貳分C．壹萬(wàn)伍仟肆佰零玖元零角貳分 D．壹萬(wàn)伍仟肆佰零玖元零貳分整，屬于開(kāi)具發(fā)票時(shí)使用文字不正確的是（ ）。A．職工出差預(yù)借差旅費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)退回其原借據(jù)B．單位發(fā)生退貨時(shí)可以以退貨發(fā)票直接作為退貨的依據(jù)作為記賬憑證的附件C．原始憑證發(fā)生錯(cuò)誤的不得涂改D．金額發(fā)生錯(cuò)誤的原始憑證可以由出具單位更正并加蓋公章，“10 月 30 日”應(yīng)填寫(xiě)成( )。A．需要的單位復(fù)制一份B．由其他單位負(fù)擔(dān)部分，開(kāi)給對(duì)方原始憑證分割單。A．現(xiàn)金 B．應(yīng)收賬款 C．備用金 D．貨幣資金“其他應(yīng)收款”期初余額為借方 2 500 元，本期支付的存出保證金為 1000 元，支付預(yù)借差旅費(fèi) 1 000 元，采用定額制備用金的一車(chē)間前來(lái)報(bào)銷(xiāo)辦公費(fèi) 1 500元，出差人員退回多余預(yù)支款 100 元（原 800 元），該企業(yè)“其他應(yīng)收款”期末余額為（ ）元。A．按日清理，按月結(jié)賬 B．按月清理，按日結(jié)賬C．按日清理和結(jié)賬 D．按月清理和結(jié)賬，需按規(guī)定在小寫(xiě)金額前面加符號(hào)“￥”，其作用是（ ）?？倓?wù)部門(mén)備用金保管人員持有關(guān)憑證向會(huì)計(jì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，會(huì)計(jì)部門(mén)以現(xiàn)金補(bǔ)足定額，則應(yīng)（ ）。A．記賬憑證 B．原始憑證 C．收款憑證 D．付款憑證（ ）。A．收付業(yè)務(wù)金額大小 B．收付業(yè)務(wù)發(fā)生C．先記收入后記支出 D．先記支出后記收入24.（ ）不可能成