信用社(銀行)出納業(yè)務稽核審計現(xiàn)場操作細則[五篇]-文庫吧資料
2024-11-04 00:38本頁面
【正文】 思路，定措施，完善機制，創(chuàng)新方法，量化工作目標，著力抓好落實，努力提升審計工作的執(zhí)行力和監(jiān)督力，為信用社健康快速發(fā)展保駕護航。共計實施后續(xù)稽核191社次，形成后續(xù)稽核報告58份；四是務求實效，認真開展再稽核工作。全年開展序時稽核342社次，40個營業(yè)網(wǎng)點均稽核到12月份底，稽核面均達100％；二是重點突出，抓好專項稽核。該書編印后，得到四川省聯(lián)社高度評價和肯定，在該書基礎上，經(jīng)省聯(lián)社完善改編后的《四川省農(nóng)村信用社業(yè)務流程合規(guī)操作手冊》一書已正式出版，并在全省農(nóng)村信用社推廣實施，成為指導全省農(nóng)村信用社業(yè)務規(guī)范化操作的范本。并以公文方式發(fā)表金融信息9篇、金融調(diào)研3篇，被多家媒體采用。六是創(chuàng)辦“信合稽察簡報”。全年共編發(fā)“稽察通報”12期五是規(guī)范稽核載體。四是規(guī)范稽核處罰程序。并在每月主任工作會上通報稽核未整改事項，要求主任當場作出口頭說明。四是建立稽核工作例會制度。三是建立管理建議書發(fā)送制度。做到查處與整改并重，對稽核檢查發(fā)現(xiàn)的問題要求在10個工作日內(nèi)提交整改報告，有效地控制了違規(guī)問題“前清后欠”，屢查屢犯的現(xiàn)象。全年收到書面承諾書378份。三、創(chuàng)新稽核手段一是建立了稽核承諾制。第三篇：信用社稽核審計工作計劃信用社稽核審計工作計劃一、科學制定稽核工作思路針對實際，研究制定“一二三四五”總體工作思路，即：提出了“創(chuàng)新方式、加強力度、擴大范圍、保證效果” 的稽核工作理念；堅持監(jiān)督與服務并重；推行對稽核直接對象、業(yè)務管理部門、稽核人員的三重嚴格問責； 構建“監(jiān)事會→稽核審計部→稽核大隊→稽核人員”的四級責任控制網(wǎng)絡；建立一線員工的自我監(jiān)督、分社主 任的實時監(jiān)督、信用社主任的直接監(jiān)督、業(yè)務科室的職能監(jiān)督、稽核審計部門的再監(jiān)督的五級監(jiān)督防范體系。哪些殘缺人民幣不予兌換?答：(1)票面殘缺二分之一以上者；(2)票面污損、熏焦、水濕、油漫、變色，不能辨別真假者；(3)故意挖補、涂改、剪貼、拼湊，揭去一面者。(7)抵(質(zhì))押有價物品登記簿。(5)有價證券保管登記簿。(3)款項交接登 記簿。出納部門的7種基本帳薄是什么?答：(1)現(xiàn)金收入登記簿。A、半數(shù)B、三分之一C、四分之一D、五分之一三、簡答l、管庫員進出庫房應遵守什么制度?答：管庫員進出庫房必須認真堅持雙人管庫，二人同出同人制 度，做到分工明確，互相監(jiān)督。?A、雙人管庫B、雙人臨柜C、雙人押運D、雙人復核中國人民銀行關于《殘缺人民幣兌換辦法》規(guī)定，票面殘缺不超過五分之一，其余部分的圖案、文字能照原樣連接的，可以兌換A。二、單選出納賬薄采用C。2發(fā)現(xiàn)假幣 一律沒收 是信用社的權利和義務。2庫房管理的質(zhì)量要求要達到“六”無即：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無 盜竊、無 差錯 事故。2做好出納工作應及時核對庫存，做到 帳款、帳實 相符。微機工作人員離開時，應退出畫面，妥善保管軟件、操作密碼注意保密，并嚴格執(zhí)行微機操作規(guī)程。2信用社要按核定的業(yè)務庫存限額合理保留庫存現(xiàn)金．超過限額要及時交存。當時難以查清情況的，經(jīng)社主任批準，可先列入”其他應付款”或“其他應收款”科目處理，但應繼續(xù)清查，不準 空庫和 溢庫。出納人員發(fā)生長款不得 侵吞不報，發(fā)生短款不得 自補不報，也不得以長補短。1庫房應有正副鑰匙各一套，正鑰匙由 內(nèi)勤主任，和管庫員 分別掌管使用。被查信用社 出納人員 要始終陪同在場，回答查庫人員提出的問題。1一切現(xiàn)金業(yè)務必須堅持“四雙制度”，既：雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運 制度。1硬幣 破缺、穿孔、變形或磨損、氧化腐蝕損壞部分花紋 者確定為損傷幣。1現(xiàn)金調(diào)拔發(fā)生差錯，如無法確定調(diào)出社或調(diào)入社責任時，可按錯款審批權限報批，由 調(diào)入 社作收益或報損。現(xiàn)金收付必須依據(jù) 內(nèi)容正確、要素齊全、手續(xù)完備的有效憑證辦理，做到責任分明、數(shù)字準確。農(nóng)村信用合作社的出納制度實行“統(tǒng)一領導，分級管理 ”的原則。出納主管人員調(diào)動工作時，應將出納部門所保管的一切現(xiàn)金、金銀、貴重物品 等，全部填列移交表，與會計賬簿核對，由 信用社監(jiān)交點驗無誤后，由監(jiān)交人及交接雙方在移交登記簿上簽字，移交表歸檔保管?？h聯(lián)社主管
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