【正文】 料外包裝封好，粘貼好“取樣證”，并將物料放置于貨位上。 初驗合格后，保管員將物料放入專屬庫區(qū)的定置貨位上，按照《 物料代碼編 制 管理 》編制物料代碼，填寫貨位卡，并在貨位卡的插槽內(nèi)插放“待驗”牌（在貨位卡的背面）。 3) 包裝嚴(yán)重破損，致使物料污染 。 經(jīng)過檢查后，保管員發(fā)現(xiàn)下列情況應(yīng)拒收： 1) 物料與《到貨明細(xì)表》不符 。 第三節(jié) 存貨管理 第一條 物料驗收、入庫管理 物料驗收 所有的物料到貨 時由 采購部提供一份《到貨明細(xì)表》， 由物流管理部 依據(jù)《到貨明細(xì)表》應(yīng)寫明物料的品名、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商及到貨時間等內(nèi)容。經(jīng)辦人 最遲 必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù) 核銷 各項預(yù)付款項。 所有預(yù)付款，必須在前 賬 結(jié)清之后方可再 預(yù) 付。 預(yù)付 款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料款項 等 。 為了進(jìn)一步規(guī)范銷售，減少經(jīng)營風(fēng)險，保證公司的財產(chǎn)安全，最大限 額 內(nèi) 減少呆賬、壞7 賬，對應(yīng)收賬款 做到 “現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨 ”，所以原則上月末不允許有應(yīng)收貨款余額 ，特殊情況必須附著合同，并要在合同期限內(nèi)收回款項 。 支票的使用范圍，除員工差旅費、工資、獎金、臨時項目小額零星采購 支出 以外，所有與供應(yīng)商的結(jié)算，包括固定項目采購、臨時采購固定地點的項目、其他特殊采購、所有會議場地費用、會議餐費、車輛費用、招待餐費等 ， 必須 以支票結(jié)算 ，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失， 若 丟失支票，損失由 經(jīng)辦人 負(fù)責(zé)。 作廢支票由出納請示財務(wù)經(jīng)理確認(rèn)作廢后，將存根聯(lián)與支票的票號剪切下來貼在支票領(lǐng)用簿對應(yīng)的編號上。 同時在支票領(lǐng)用薄上簽字登記 ，并注明此發(fā)票交回 日期，經(jīng)辦人要在此日期前將發(fā)票交到 資金管理 部，若不按此規(guī)定執(zhí)行， 資產(chǎn)管理中心 有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人當(dāng)月工資。 發(fā)票未取回時 （即預(yù)付款項時） ，填寫“ 借款 憑證 ”，逐級審批后到財務(wù)領(lǐng)取支票， 必須明確經(jīng)辦人，借款人要與業(yè)務(wù)的實際收款單位一致， 支票領(lǐng)出后 最遲 三天 內(nèi)持發(fā)票到財務(wù) 核銷 ，如不及時 核銷 ， 資金管理部 有權(quán)拒發(fā)新的支票 ，如月底還未 核銷 ， 資產(chǎn)管理中心 有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人當(dāng)月工資 。 支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位 全稱 、日期、用途填寫是否正確 （收款單位必須與 真實業(yè)務(wù)的收款人相符，即要與發(fā)票專用章的公司名稱一致） 。 第三條 支票管理 規(guī)定 6 支票必須符合以下要求方能 收、支 ： 不能撕毀 、折疊、 破損或涂改。 消戶 管理 消戶是指對原已開立 的 賬 戶進(jìn)行取消 ， 在 相關(guān) 負(fù)責(zé)人 批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。 印鑒管理 經(jīng)批準(zhǔn)后開設(shè)的 賬 戶， 各 公司必須在正式使用 前 ，將印鑒復(fù)印件、銀行開戶申請表復(fù)印件、印鑒管理人簽名原件 送 達(dá)到 該公司財務(wù) 負(fù)責(zé)人 處 ，以便統(tǒng)一歸檔管理。 需 增開銀行 賬 戶時 ，必須先就開戶的意向與 資產(chǎn)管理中心負(fù)責(zé)人 、公司總經(jīng)理 進(jìn)行溝通， 按要求報送“ XX 銀行 賬 戶開戶申請表” 。 各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用 、坐支 。 為了加強(qiáng)對 相關(guān)人員的工作 監(jiān)督， 及時發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫存現(xiàn)金安全完整， 出納人員做到日清月結(jié)， 資金管理部相關(guān)負(fù)責(zé)人做好每日下班前的清點工作，各 財務(wù) 負(fù)責(zé)人 每月不定期抽查盤點 。 第 四 條 、 票據(jù)丟失 對于丟失發(fā)票 的情況，全部 由 當(dāng)事人自己承擔(dān)， 財務(wù)不予報銷 。 按財務(wù)制度規(guī)定，每次報銷必須提供正式發(fā)票，若是增值稅專用發(fā)票，經(jīng)辦人必須按財務(wù)部提供的開具增值稅專用發(fā)票的資料進(jìn)行核對。 第 三 條 、 收到外部發(fā)票的審核 費用報銷發(fā)票的 審核 內(nèi)容包括 公司名頭 (公司全稱 )、 日期、 項目、 金額 、 并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票 專用章 。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。 《 出 差旅費報銷單 》主要是針對所有出差到本市以外的地區(qū)所產(chǎn)生的差旅費項目，附件為：包括車、船及其他交通工具產(chǎn)生的費用票據(jù)、取得的正式機(jī)打住宿費發(fā)票及《計劃工作日志》。 4 《問題反饋單》 針對 所有不符合財務(wù)制度的規(guī)定，包括票據(jù)問題、金額等 的 問題 反饋。 《核銷單》用于 個 人借款 包括差旅費報銷 及采購借款 等核銷 ，主要用于前期已經(jīng)支付款項，現(xiàn)取得發(fā)票沖銷賬務(wù)時使用 。包括資產(chǎn)支出、費用支出、借款支出等。 第 二 節(jié) 單 據(jù) 審核標(biāo)準(zhǔn) 第一條、憑單的 使用及 審核 《收入 憑 單》 針對公司所有收入項目的記錄證明，包括公司內(nèi)部員工預(yù)支差旅費或零星采購借款等結(jié)余時收回的現(xiàn)金憑單、稅務(wù)退稅款、利息收入等所有收入項目。中文大寫金額數(shù)字到 元 為止的，在 元 之后，應(yīng)寫 整 ）字，在 角 之后可以不寫 整 字。 因此，填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范 化， 要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯漏、不潦草，防止涂改。 第八條 公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料應(yīng)當(dāng)建立檔案，設(shè)專人妥善保管。 第七條 各公司上 報的各類報表必須做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。 記賬憑證可以根據(jù)每張原始憑證或若干張同類原始憑證匯總填制，但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張憑證上。 記賬 憑證的摘要應(yīng) 簡明扼要，正確運(yùn)用會計科目，記賬憑證同3 所附原始憑證的內(nèi)容相符、金額一致。會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，以人民幣為記賬單位 ，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬目，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。 財務(wù) 人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清 冊 上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。除法律規(guī)定和本公司領(lǐng)導(dǎo)同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。 第十一條 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第九條 做好對各公司、內(nèi)部財務(wù)管理工作的檢查與指導(dǎo)。 第七條 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，維護(hù)股東及公司利益，做好公司資產(chǎn)保值增值。 第五條 編制財務(wù)預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，配合有關(guān)部門做好預(yù)算的考核工作。 第三條 負(fù)責(zé)組織公司的財務(wù)管理與會計核算工作，及時向公司管理層和公司董事會提供準(zhǔn)確、真實的會計信息，按時報送財務(wù)報表及財務(wù)分析。 第二章 財務(wù) 組織結(jié)構(gòu)及 其 職能 第一節(jié) 財務(wù)組織結(jié)構(gòu) 財 務(wù) 組 織 結(jié) 構(gòu) 常 務(wù) 副 總 裁資 產(chǎn) 管 理 中 心 審 計 部資 金 管 理 部 財 務(wù) 部集 團(tuán) 總 裁 2 第二節(jié) 財務(wù)職能 第一條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)、財經(jīng)等相關(guān)正常、法規(guī)、制度。iii 第一章 總 則 ............................................................................................................. 1 第二章 財務(wù)組織結(jié)構(gòu)及其職能 ................................................................................. 1 第一節(jié) 財務(wù)組織結(jié)構(gòu) ..........................................................................................1 第二節(jié) 財務(wù)職能 ..................................................................................................2 第三章 財務(wù)工作要求及單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn) ..................................................................... 2 第一節(jié) 財務(wù)工作要求 ..........................................................................................2 第二節(jié) 單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn) ..........................................................................................3 第四章 財務(wù)管理細(xì)則 ................................................................................................. 5 第一節(jié) 貨幣資金 ..................................................................................................5 第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理 ..................................................................................6 第三節(jié) 存貨管理 ..................................................................................................7 第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理 ..........................................................................................9 第五章 負(fù)債管理 ......................................................................................